1--某某某乡镇污水处理及配套管网工程PPP项目财政承受能力论证报告2.docx

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1、目录一、项目基础信息11.1 项目概况11.2 项目产出说明51.3 项目运作模式71.4 风险分配框架17二、责任识别192. 1股权投资支出192. 2运营补贴支出193. 3风险承担支出19214. 4配套投入支出20 三、支出测算5. 1股权投资支出213. 2运营补贴支出213. 3风险承担支出243.4配套投入支出243. 5测算支出汇总24四、财政承受能力评估284. 1PPP项目财政支出责任占一般公共预算支出比例分析284. 2行业和领域均衡性分析评估314. 3论证结论31某某某县政府或其 指定机构图项目结构示意图回报机制根据污水处理费征收使用管理办法（财税2014） 151

2、 号），污水处理费属于政府非税收入，全额上缴地方国库，纳入 地方政府性基金预算管理，实行专款专用。征收的污水处理费不 能保障城镇排水与污水处理设施正常运营的，地方财政应当给予补 贴。某某某县政府向本项目范围内的居民收取的污水处理费用于 支付本项目污水处理服务费和配套管网运营补贴。由于存在缺口,某某某市某某某县乡镇污水处理及配套管网工程需由政府方支付一定的缺口补贴。因此，本项目回报机制为可行性缺口补助。133全生命周期成本项目全生命周期是指项目从投融资、设计、建设、运营、维 护至终止移交的完整周期。因此其全生命周期成本主要包括建设 成本、运营维护成本和相关税费。1 .建设成本项目的建设成本包含项

3、目的工程费用、工程建设其他费用、 预备费及建设期利息等。主要是依据可研报告中估算的建设成本并 在其基础上对建设期利息进行调整后得出，约32493. 69万元。2 .运营维护成本本项目运营维护成本分为厂区和配套管网两个部分。厂区运 营成本主要包括工资及福利费、日常维护及大修费（含设备重 置）、药剂费、电费、污泥处置外运费、其他费用，经测算，满 负荷状态下，网岭镇污水处理单位运营成本为1.37元/吨，皇图 岭及黄丰桥污水处理单位运营成本为1.27元/吨，其余子项目（9 个乡镇及1个街道）污水处理单位运营成本为1.56元/吨，整个 项目污水处理单位运营成本为1.41元/吨，厂区运营成本总额约 225

4、59. 47万元。本项目配套管网年度运营维护费单价按15000 元/公里考虑（不含大修、设备重置）。根据可研，配套管网长 度为92. 83km,则配套管网年度运营维护费约139. 25万元/年， 约占配套管网工程费用的1%,配套管网运营成本总额约1960.45 万元。3 .相关税费根据关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录 的通知（财税2015） 78号）规定，本项目涉及的污水处理 劳务产生的增值税即征即退70%o根据企业所得税法实施条例关于公布环境保护节能节 水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知（财税（2009） 166 号），本项目可享受企业所得税“三免三减半”的优惠政策。 绩效考

5、核机制本项目绩效考核分为建设期绩效考核和运营期绩效考核。在 项目执行过程中，某某某县住建局可根据适用法律及项目实际情况 等对项目绩效考核体系进行调整。由于污水处理厂和配套管网的建 设、运营在工程性质、技术要求、管理模式等方面存在较大差异， 将本项目绩效考核体系分为污水处理厂绩效考核体系和配套管 网绩效考核体系。1 .建设期绩效考核在项目投入建设前，某某某县住建局应根据项目公司提供的 建设方案，制定详细的污水处理厂和配套管网建设期绩效考核体 系。建设期考核周期建议一年进行一次，若任一板块当期的绩效评 价结果未达到相关要求，某某某县住建局均可根据PPP项目合同 相关约定提取社会资本方提交的建设期履

6、约保函中的相应金额。计算方法参考：绩效评分三90分，不提取建设期履约保函；绩效评分90分，处罚金额二建设期履约保函金额* （100-绩效评分）/1000c污水处理厂建设期绩效考核体系可参考表1-4,配套管网建 设期绩效考核体系可参考表1-5。表1-4污水处理厂建设期绩效考核体系参考表注：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约考核指标权重指标要求工程质量30%需符合小城镇污水处理工程建设标准(建标148-2010)城镇污水 处理厂污染物排放标准(GB18918-2002)城镇污水处理厂附属建筑 和附属设备设计标准(CJJ31-89)民用建筑设计通则(GB503

7、52-2005混凝土结构设计规范(GB50010-2010) (2015年版)建筑结构荷 载规范(GB50009-2012)建筑设计防火规范(GB50016-2014)建 筑工程施工质量验收统一标准(GB50300-2013)建筑给水排水设计规范(GB50015-2003) (2009年版)民用建筑电气设计规范 (JGJ16-2008)等，具体以设计文件为准。安全生产15%符合建设工程安全生产管理条例(某某某令第393号)建筑施工 安全检查标准(JGJ59-2011)等要求。同时考核项目建设过程中安全 事故的发生次数和处理情况。工程进度10%项目公司要确保工程按进度计划完成。如存在因政府方或第

8、三方原因导 致的工程延期，可视为合理工期。工程造价20%项目建设成本在预算控制价内。除政府要求、规划调整、地质情况发, 重大变化外，原则上社会资本方不得擅自进行工程变更。若社会资本方 发现如下事项可申请变更：a.在不降低质量要求的前提下，能加快项目 建设速度；b.在不降低质量要求的前提下，能降低项目的建设、运维成 本；C.在不增加投资的前提下，能提高项目的质量。社会资本方提出的 工程变更通过政府同意后才能实施。如存在工程变更，增加的建设成本 可视为合理造价。资金到位情况15%在约定时间内完成项目融资，资金按建设进度及时到位。环境保护10%符合建设项目竣工环境保护验收管理办法等要求，考核项目建设

9、对 环境的影响情况。定的或约定不明的，以国家、省、市最新出台的标准进行调整并执行表1-5配套管网建设期绩效考核体系参考表注：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约考核指标权重指标要求工程质量30%需符合给水排水管道工程施工及验收规范(GB50268-2008)给水 排水工程管道结构设计规范(GB50332-2002)等，具体以设计文件为 准。安全生产15%符合建设工程安全生产管理条例(某某某令第393号)建筑施工 安全检查标准(JGJ59-2011)等要求。同时考核项目建设过程中安全 事故的发生次数和处理情况。工程进度10%项目公司要确保工程按进度计划完成。

10、如存在因政府方或第三方原因导 致的工程延期，可视为合理工期。工程造价20%项目建设成本在预算控制价内。除政府要求、规划调整、地质情况发W 重大变化外，原则上社会资本方不得擅自进行工程变更。若社会资本方 发现如下事项可申请变更：a.在不降低质量要求的前提下，能加快项目 建设速度；b.在不降低质量要求的前提下，能降低项目的建设、运维成 本；C.在不增加投资的前提下，能提高项目的质量。社会资本方提出的 工程变更通过政府同意后才能实施。如存在工程变更，增加的建设成本 可视为合理造价。资金到位情况15%在约定时间内完成项目融资，资金按建设进度及时到位。环境保护10%符合建设项目竣工环境保护验收管理办法等

11、要求，考核项目建设对 环境的影响情况。定的或约定不明的，以国家、省、市最新出台的标准进行调整并执行2 .运营期绩效考核(1)运营期绩效考核办法在开始商业运营之前，项目公司应根据所适用的法律和谨慎 运行惯例编制运营维护手册。该手册应包括生产运行，设施设备的 定期和年度检查，以及日常运行维护、大修维护、设备检修的内容、 程序和频率等事项，并在开始商业运营之前报送某某某县住建局 备案。某某某县住建局应根据项目公司提供的运营维护手册制定 详细的污水处理厂和配套管网运营期绩效考核方案，并根据该考核 方案在运营期内对项目公司运营维护情况进行绩效考核。污水处理厂运营期绩效考核体系可参考表1-6,配套管网运

12、营期绩效考核体系可参考表1-70表1-6污水处理厂运营期绩效考核体系参考表考核项目项目内容考核指标考核标准生产管理 （15 分）污水处理率 （10 分）某一考核时间段内出 水量与进水量的比值污水处理之98%,扣0分97%匕污水处理98%,扣1分96%匕污水处理97%,扣2分95%匕污水处理96%,扣4分94%三污水处理95%,扣6分93%匕污水处理94%,扣8分污水处理93%,扣10分污泥含水率（5分）脱水处理后的污泥含 水率应不高于60%污泥含水M60%,扣0分60%（污泥含水M70%,扣2分70%污泥含水工80%,扣4分污泥含水80%,扣5分质量管理 （45 分）出水水质标准（35 分）根

13、据环境监测部门水 质检查结果采用扣分 制，出水水质标准执 行城镇污水处理厂 污染物排放标准（GB18918-2002）中 的一级A标准一项常规检查指标不合格扣5 分，最多扣35分噪声等其他污染 物排放（5分）根据环境监测部门对 噪声、臭气排放等其 他污染物指标检查结 果采用扣分制一项检查指标不合格扣1分，最 多扣5分质量管理台帐 （5分）进出水台账、药剂台 帐、污泥外运台帐等 资料完备程度台帐资料齐全，数据同步到最 新，不扣分台帐资料齐全，数据未及时更 新，扣2分台帐资料不齐全，扣5分安全管理（10 分）人身及财产损失 （10 分）根据项目运营期内，发生事故对人身及财发生事故，但未造成财产损失

14、及 人员伤亡，每次扣1分，最多扣产造成的损失情况进 行考核3分|发生事故并仅造成财产损失，视 财产损失情况扣分，每次扣2分， 最多扣6分发生事故，并造成人员伤亡，视 伤害程度扣分，每次扣5分，最 多扣10分设备管理 （10 分）主要生产设备完 好率（10 分）主要生产设备的完好 程度定期对设施设备进行维修养护， 所有设备均处于最佳运行状态， 不影响污水处理达标，不扣分设备不能处于最佳状态，但不影 响污水处理达标，扣5分设备不能正常运行，影响污水处 理达标，扣10分基础管理（10分）制度建设（6分）建立合理可行的安全 生产管理制度、财务 制度、应急预案，并 落实执行每缺一项制度扣2分，每发现一

15、处未按制度执行的，扣1分，最 多扣6分岗位卫生（4分）污水处理厂及工作人 员卫生达到相关规范 要求每发现一处不符合要求的扣1 分，最多扣4分公众反馈 （10 分）公众意见反馈 （10 分）根据社会公众对污水 处理厂的意见反馈及 投诉情况进行考核由于污水处理厂运营管理不善， 导致噪声、臭气排放等影响周边 居民正常生活及其他情况接到 公众投诉的，每次投诉扣5分， 最多扣10分注：未尽事宜，按国家、行业、地方有关规范、标准及规定执行表1-7配套管网运营期绩效考核体系参考表考核项目考核指标及要求考核标准维护管理（18分）井盖、检查井、沉泥井、进水 井、出水井、管道的维护情况 （18 分）定期对井盖、检

16、查井、沉泥井、进水 井、出水井、管道进行日常巡查、维 修和养护，检查维护记录完整并符合要求。每缺一项扣3分清淤管理（18分）制定合理可行的清疏计划，定 期对管网内污泥进行清理并 运输至指定地点处理（18分）处理及时，污水排放畅通，扣0分管段有轻微受阻，管道运行基本不 受影响，扣4分管段过流有一定的受阻，运行受影 响不大，扣8分管段过流受阻比较严重，运行受到 明显影响，扣13分管段过流受阻很严重，即将或已经 导致运行瘫痪，扣18分管网管理目标（18分）管网结构性缺陷（18分）管段无结构性缺陷，扣0分管段有轻微缺陷，结构状况基本不 受影响，扣4分管段有较大缺陷，具有变坏的趋势， 扣8分管段缺陷严重

17、，结构状况受到影响， 扣13分管段存在重大缺陷，损坏严重，扣 18分应急管理（15分）制定合理可行的应急预案，当 出现紧急事件时，及时响应并 处理（15分）每发生一次未及时处理的情形，扣 5分，最多扣15分安全管理 （15 分）制定合理可行的安全规程并 严格执行。作业期间，应安排 专门人员进行现场安全管理， 设置醒目警示标志。根据项目 运营期内，发生事故对人身及 财产造成的损失情况，进行考 核（15分）发生事故，但未造成财产损失及人 员伤亡，每次扣1分，最多扣5分发生事故并仅造成财产损失，视财 产损失情况扣分，每次扣2分，最 多扣10分发生事故，并造成人员伤亡，视伤 害程度扣分，每次扣5分，最

18、多扣 15分基础管理（6分）特种作业人员应持证上岗，并 定期对作业人员进行安全生 产和专业技术培训（3分）存在特种作业人员未持证上岗或未 定期对作业人员进行培训的情形， 扣3分配备维护作业相应的安全防 护设备和用品（3分）未按要求配备安全防护设备和用 品，扣3分公众反馈 （10 分）根据社会公众对管网运营维 护的意见反馈及投诉情况进 行考核（10分）每发生一次公众投诉，扣5分，最 多扣10分注：未尽事宜，按国家、行业、地方有关规范、标准及规定执行（2）绩效付费办法运营期内，某某某县住建局会同相关部门定期（建议半年进 行一次，具体考核周期由某某某县住建局和相关部门协商确定） 对项目污水处理厂和配

19、套管网运营情况进行综合考核，对各级考核指标进某某某市某某某县乡镇污水处理及配套管网工程 PPP项目财政承受能力论证一、项目基础信息某某某县位于湖南省东部罗霄山脉中段武功山西南端，东与 江西省莲花县、东北与江西省萍乡市接壤，南与安仁县、东南与 茶陵县毗连，西与衡东县、西北与某某某县交界，北与醴陵市为 邻。本项目拟分别在某某某县皇图岭镇、黄丰桥镇、网岭镇、新 市镇-镇域片区、深田镇、菜花坪镇、桃水镇、石羊塘、鸾山镇、 莲塘坳镇、宁家坪镇-新镇区、丫江桥镇、谭桥街道建设污水处理 厂及配套管网。各子项目污水处理厂拟建设位置详见表l-lo表各子项目污水处理厂拟建设位置一览表乡镇名称污水处理厂拟建设位置皇

20、图岭镇集镇的东北方向黄丰桥镇黄丰桥镇西南方向，丰陇村旁网岭镇园区西北角国道G106西侧新市镇-镇域片区新市镇中心社下屋场组深田镇镇政府围墙后面100米农田处菜花坪镇菜花坪镇区北部G106国道旁桃水镇省道与桃水交汇处石羊塘镇区西南鸾山镇镇区东北部莲塘坳镇同联社区上万组 宁家坪镇-新镇区镇区西北部J行赋值，汇总其年度各期绩效评分结果并计算出平均值，即为污 水处理厂和配套管网的年度考核结果。年度考核结果与政府方支付 的污水处理服务费和配套管网运营补贴挂钩。根据关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见 (财金(2019) 10号)，要建立完全与项目产出绩效挂钩的付 费机制。本项目绩效付费机制设定如

21、下：年度污水处理服务费绩效支付二年度污水处理服务费(100%) X绩效支付系数年度配套管网运营补贴绩效支付二年度配套管网运营补贴(100%) X绩效支付系数年度考核结果对应的绩效支付系数详见表1-80表8年度考核结果与绩效支付系数对照表注：具体由政府方和社会资本方协商确定年度考核结果绩效支付系数85WTW100175WTV850. 960WTV750. 80WTV60绩效分数/60x0.7当考核得分低于75分时，要求项目公司及时进行整改；当 考核得分连续两次以上低于60分，某某某县住建局可根据具体 情况选择是否与项目公司终止协议。(3)临时考核政府相关考核部门可随时自行对项目公司的运营维护服务

22、质量进行考核，若存在整改需要，则需在24小时内以书面形式 通知项目公司，项目公司在接到通知后，应及时进行整改。临时 考核结果一般不作为项目公司违约情形处理。1.4风险分配框架表-9风险分配方案r风险类型.政府方 负担社会资本方负 担同担 共负系统 风险1.法律、法 规、政策变 更风险本级政府可控范围内的法律、 法规、政策变更风险V非本级政府可控范围内的法 律、法规、政策变更风险72 .税收风险V3.通货膨胀风险V4.公众反对风险V5.不可抗力风险V6.项目公司能力不足风险V7 .社会资本方变动风险V8 .规划风 险本级政府可控的规划风险非本级政府可控的规划风险V9 .邻避风险V10.政府干预风

23、险V11.项目审批和决策风险V建设 阶段 风险12 .融资风险V13.设计风 险政府方提出的设计方案变更风 险项目执行过程中优化设计风险 （按照“谁主张谁承担”的原 则分担）V14 .施工风险V15. 土地获得风 险土地征拆、土地供应进度 风险V征拆费用支付风险V16.安全事故风险V17.环境风险V18.配套基础设施不到位风险V19 .工程质量风险V注：部分风险在不同情况下的风险分担主体不同，具体如何分担应根据风险的具体情况判20.工程变更风 险政府方提出的工程变更 风险V社会资本方提出的工程 变更风险（社会资本方发 现如下事项可申请变更： a.在不降低质量要求的 前提下，能加快项目建设 速度

24、；b.在不降低质量要 求的前提下，能降低项目 的建设、运维成本；C.在 不增加投资的前提下，能 提高项目的质量）V运营 阶段 风险21.最低需求风险V22.进水水质超标风险V23.出水水质不达标风险V24.经营管理不力风险V25.维护事故风险V26.项目公司破产风险V移交 阶段 风险27.残值风险V28.功能风险V29 .可维护性风险V30.可运营性风险V31.移交不齐风险V断二、责任识别PPP项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投 资、运营补贴、风险承担、配套投入等。2.1 股权投资支出股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公 司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项

25、目政府股权投 资支出二项目资本金X政府占项目公司股权比例。2.2 运营补贴支出运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付 费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。 本项目采用可行性缺口补助，在项目运营补贴期间，政府承担部分 直接付费责任。2.3 风险承担支出风险承担支出责任是指由政府承担风险带来的财政或有支出 责任。由于本项目的风险概率和风险后果值难以预测，因此风险承 担成本结合本项目实际，根据建设与运营，按照可转移风险、可分 担风险以及不可转移分担风险进行分类，采用分类比例法进行测 算。第一类可转移风险包括：项目建设期间可能发生的风险，项 目公司可通过参加商业保险后

26、，将大部分风险有效转移。风险承 担成本按当年项目总投资的5%考虑。第二类可分担风险包括：项目运营期间可能发生的不可抗力 风险等。需要政府和社会资本共担的风险，每年风险承担成本按照项目总投资的1%考虑。第三类不可转移风险包括：项目运营期间由政府承担风险支 出。每年风险承担成本按照当年项目运营成本的5%考虑。2.4 配套投入支出配套投入支出是指政府提供的项目配套工程等其他投入责 任，本项目暂不考虑此项支出。三、支出测算股权投资支出根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财 金2015） 21号），股权支出二项目资本金X政府占项目公司股权 比例。因此，本项目政府股权投资支出=6543.69万

27、元X 20%= 1308. 74 万元。3.1 运营补贴支出运营补贴支出根据项目建设成本、运营成本及合理利润率确 定。运营补贴二污水处理服务费+配套管网运营补贴-征收的污水处 理费。1 .污水处理厂按照前述假设条件，以项目全投资所得税后内部收益率5. 5% 为测算目标，通过现金流量分析，测算出污水处理服务费单价为 3.69元/吨。满负荷下，污水处理服务费为2098. 87万元/年。2 .配套管网配套管网运营补贴分为可用性服务费和运营维护费，可用性服 务费以配套管网建设成本为基数，年投资回报率为6%,依据各子 项目运营期按照等额本息计算，计算出可用性服务费为1856.92 万元/年。运营维护费约

28、139. 25万元/年，配套管网运营补贴合计 1996. 16万元/年。3 .可行性缺口补贴可行性缺口补贴二污水处理服务费+配套管网运营补贴-使用者 付费。本项目使用者付费为征收的污水处理费。本项目处理的污水包括生活污水和工业污水，根据可研或初步设计，除网岭镇生活污 水量和工业污水量各占一半外，其余子项目进水量以生活污水为 主，工业污水约占总进水量的15%o因此，计算出生活污水设计处 理规模约为H330t/d,工业污水设计处理规模约4470t/d。根据关 于制定和调整污水处理收费标准等有关问题的通知(发改价格(2015) 119号)，县城、重点建制镇污水处理费原则上每吨应调整至居民不低于0.

29、85元，非居民不低于1.2元。本项目生活污水 处理收费标准暂按0. 85元/吨，工业污水处理收费标准暂按1.2 元/吨考虑。经测算，满负荷下，征收的污水处理费约539. 80万元 /年。满负荷下第七年至第十六年可行性缺口补贴 =2098. 87+1996. 16-539. 80=3555. 23万元/年，第十七年至第三十 年可行性缺口补贴=2098. 87-539. 80=1559. 07万元/年。各年度污水处理服务费、配套管网运营补贴、征收的污水处理 费、可行性缺口补贴详见表3-1 o表3-1测算结果明细表(单位：万元)序号名称合计评价期123456789101付费合计85948.66147

30、0. 332499. 003651.353938. 284055. 184095. 034095. 034095. 034095. 031.1污水处理服务费57809.31664. 201115.861655. 191942. 122059. 022098. 872098. 872098. 872098. 871.2配套管网运营补贴28139.35806. 131383. 141996. 161996. 161996. 161996. 161996. 161996. 161996. 162征收的污水处理费14882.52175.68291.44428.64501.46530.06539.805

31、39.80539. 80539.803可行性缺口补贴(1-2)71066.141294. 652207. 563222.713436.823525.133555. 233555.233555.233555.23序号名称合计评价期111213141516171819201付费合计85948.664095.034095. 034095. 034095. 034095. 034095. 032098. 872098. 872098.872098. 871. 1污水处理服务费57809.312098. 872098. 872098.872098.872098. 872098. 872098. 8720

32、98. 872098. 872098. 871.2配套管网运营补贴28139.351996.161996. 161996.161996.161996. 161996. 160. 000. 000. 000. 002征收的污水处理费14882. 52539. 80539. 80539. 80539. 80539. 80539. 80539.80539.80539. 80539.803可行性缺口补贴(1-2)71066. 143555.233555. 233555. 233555.233555. 233555. 231559. 071559.071559. 071559.07序号名称合计评价期21

33、2223242526272829301付费合计85948.662098. 872098. 872098.872098.872098.872098. 872098. 872098.872098.872098.871. 1污水处理服务费57809.312098. 872098. 872098.872098. 872098.872098. 872098. 872098. 872098. 872098. 871.2配套管网运营补贴28139.350. 000. 000. 000. 000. 000. 000. 000. 000. 000. 002征收的污水处理费14882.52539. 80539.

34、80539. 80539. 80539. 80539.80539. 80539. 80539. 80539.803可行性缺口补贴(1-2)71066.141559.071559. 071559. 071559.071559. 071559.071559. 071559. 071559. 071559.073.3 风险承担支出由于项目风险支出数额和概率难以准确测算，按照项目的建设 成本和全生命周期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。详 见表3-2。第一类可转移风险包括：项目建设期间可能发生的风险，项 目公司可通过参加商业保险后，将大部分风险有效转移。建设期间， 每年的风险承担成本按当年项目总

35、投资的5%考虑。采用PPP模式， 政府方承担的风险按其在项目公司的股权比例分配。第二类可分担风险包括：项目运营期间可能发生的不可抗力 风险等，需要政府和社会资本方共担的风险。运营期间，每年的风 险承担成本按照项目总投资的1%考虑。采用PPP模式，政府方承 担的风险按其在项目公司的股权比例分配。第三类不可转移分担风险包括：项目运营期间由政府承担风 险支出。每年风险承担成本按照当年项目运营成本的5%考虑。政府承担风险成本二承担的可转移风险成本+可分担风险成本+ 不可转移分担风险成本。3.4 配套投入支出本项目暂不考虑政府配套投入支出。3.5 测算支出汇总根据以上股权投资、运营补贴、风险承担支出、配

36、套投入相关 支出责任的分别测算，按照30年项目全生命周期分摊的方式计算 财政支出责任明细。详见表3-3：表3-2风险承担支出一览表（单位：万元）年份项目12345678910可转移风险162.8779. 4382.63可分担风险32. 5748.4664. 9964. 9964. 9964.9964. 9964. 9964. 99不可转移分担风险21.9232.4243. 9246.0146. 8847. 1847. 1847. 1847. 18风险合计162.87133. 93163.52108.91111. 00111.87112. 17112. 17112. 17112. 17年份项目1

37、1121314151617181920可转移风险可分担风险64. 9964. 9964. 9964. 9964. 9964. 9964. 9964. 9964. 9964. 99不可转移分担风险47. 1847. 1847. 1847. 1847. 1847. 1840. 2240. 2240. 2240. 22风险合计112. 17112. 17112. 17112.17112.17112.17105.20105. 20105. 20105. 20年份 项目21222324252627282930可转移风险可分担风险64. 9964. 9964. 9964. 9964. 9964. 9964

38、. 9964. 9964. 9964. 99不可转移分担风险40. 2240. 2240. 2240. 2240. 2240. 2240. 2240. 2240. 2240. 22风险合计105. 20105. 20105. 20105. 20105.20105. 20105. 20105.20105.20105. 20Y江桥镇Y江桥新杉村央边组合排背塘组谭桥街道谭桥社区上屋组荒地注：各乡镇污水处理厂详细的建设位置详见可研，具体建设位置以经政府相关部门批准的选 址方案为准项目选址符合某某某县城乡规划要求，交通便利，给排水、 供配电、通讯等公用设施条件满足项目要求，具备良好的开工条 件。LL2建

39、设目标和意义项目的实施将减轻对水体的污染，从而有利于保障人民身体 健康，提高人民生活质量。项目建成后，将对保护和改善环境， 防治水污染，保护水生态，保障饮用水安全，维护公众健康，推 进生态文明建设，促进经济社会可持续发展具有重大意义。同时，项目采用PPP模式运作，通过引入资金实力强、经验 丰富的社会资本对本项目进行投融资、设计、建设、运营、维护, 将提升公共服务供给质量和效率。并且对PPP模式在某某某县的 推广具有重要的示范指导意义。建设进程1.项目前期工作情况某某某县政府对本项目高度重视，全力推动各项工作顺利开 展。其中，皇图岭镇、黄丰桥镇已完成初步设计，网岭镇、新市 镇-镇域片区、深田镇、

40、菜花坪镇、桃水镇、石羊塘、鸾山镇、莲 塘坳镇、宁家坪镇-新镇区、Y江桥镇、谭桥街道已完成可行性研 究报告，且均已获批。某某某县政府已经授权了某某某县住房和城乡建设局（以下 简称“某某某县住建局”）为本项目的PPP实施机构，负责项目 2表3-3项目全生命周期内财政支出责任明细表（单位：万元）序 号年度项目评价期123456789101股权支出1308.742运营补贴1294. 652207. 563222. 713436.823525.133555. 233555. 233555. 233555. 233风险承担162. 87133. 93163.52108.91111.00111.87112.

41、17112.17112. 17112. 174配套投入5合计1471. 611428.582371. 083331.623547. 823636. 993667. 403667. 403667. 403667. 40续上表序年度评价期号项目111213141516171819201股权支出2运营补贴3555. 233555. 233555.233555.233555.233555.231559. 071559.071559. 071559. 073风险承担112.17112. 17112. 17112. 17112. 17112.17105. 20105. 20105. 20105. 204配

42、套投入5合计3667. 403667.403667.403667.403667. 403667. 401664. 271664. 271664. 271664. 27续上表注：上表中运营补贴不包含政府性基金支出（征收的污水处理费）。序号年度项目评价期212223242526272829301股权支出2运营补贴1559. 071559. 071559. 071559. 071559. 071559. 071559.071559. 071559. 071559. 073风险承担105. 20105. 20105. 20105. 20105. 20105. 20105. 20105. 20105. 20105. 204配套投入5合计1664. 271664.271664. 271664. 271664. 271664.271664. 271664. 271664. 271664. 27、财政承受能力评估PPP项目财政支出责任占一般公共预算支出比例分析经计算某某某县近五年财政一般公