财务管理制度（15篇）.docx

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1、最新财务管理制度（精选15篇）发布时间:2022-10-20最新财务管理制度（精选15篇）最新财务管理制度篇1第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和 提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经 营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作, 主动提

2、供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组 成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财 务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措 和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促 本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分 析：（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、

3、报帐做到手续完备，（费用报销单必须由经办人自己办理，外人代替报销，财务有权拒绝 付款。）四、发票入帐签字位置的规定，所有人员签字必需在规定的签 字章内进行签字，不按规定签字，财务有权拒绝签字。五、出现以下问题有关人员必须拒签。部门负责人不知此事; 认为其的花费不合理;材料的价格过高，必须拒签;财务主管认为票据 不合理，花费不符合公司规定和税法及会计制度，必须拒签；总经理 最后把关签字。六、签字时间的规定：供应、土建、设备、客服等发票的入帐 签字时间为每周五财务、总经理签字；后勤部门以及业务员的费用报 销签字时间为每周六财务、总经理签字，特殊情况除外。七、报销时间的规定：当月发生的费用在当月或第

4、二个月的10 号前报销，部门负责人、财务、总经理签字时效为一周，超过一周， 财务有权拒绝签字和付款，如果有特殊情况除外。关于内部招待费用的管理规定为了规范公司业务用餐管理，避免铺张浪费，经公司研究决定, 对各科室部门的内部招待费用进行限额管理，超出限额标准，其超出 部分由各部门负责人承担。内部招待费用标准：关于对电话费、手机费的管理规定为节约开支，公司自20xx年1月1日起，对各科室及个人手机 实行限额管理，超出限额标准，其超出部分由各部门或个人自理。注：总经理、销售经理、原料经理手机费，根据实际业务，实报 实销。最新财务管理制度篇2一、总则财务管理细则一、总原则1、公司财务实行计划为特征的总

5、经理负责制：属已经总经理审 批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监 核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税 务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准 确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负 责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的 财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务 管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监

6、督 各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升 辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化 管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策 和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行; 协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。10、负责监管财务历史资料、

7、文件、凭证、报表的整理、收集 和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报 表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表 的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理 工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3

8、、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对， 保证帐实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支 凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作 到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表, 由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存 一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因 出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准, 方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出

9、纳还款或报 销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章, 并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的 收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工 作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表, 由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存 一联。4、支票的使用必须填写支票领用单，由经办人、部门经理、财 务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6

10、、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款 的上存、收入、支出、结存情况，编制出纳报告表，并对由出纳保管 的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进 行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对 帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表 进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提

11、高工作效率。2、防止因私占用公司财产。二、适用原则（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。 （经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授 权给其副经理或部门主管等。（三）授权方式可分为两类：三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责 人）、财务四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划, 由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统 一购买并库存，各部门

12、登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运 营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。2、固定资产与办公家具（包括机房与0A设备）：其购买由各部 门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、 运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报 公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报 总经理审批。3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参 展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则 上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注 明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车

13、票 与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提 交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准 后方可执行。4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差 地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合 理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经 理审批后方可借款。（所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准 后方可执行）。5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编 制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、

14、过 路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计 划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手 人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和 经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分 计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过 下月3日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不 得混淆在一张报销单上。二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审

15、 核。三、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对 其合法性进行审核。四、审核权限同审批权限。五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支 11： 00-12： 00 11： 00-12： 00 11： 00-12： 00 11：00-12： 00 11： 00-12： 0015： 30-17： 00 15： 30-17： 00 15： 30-17： 00 15： 30-17： 00 15：30-17： 00 费用报销 9： 00-12： 00 9： 00-12： 00 9： 00-12： 00对外结帐 9： 00-12： 00 9： 00-12： 0

16、0 9： 00-12： 00六、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所 有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报 销必须提供的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单， 财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实 无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营 管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值 易

17、耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报 销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审 批后报销。4、机房与0A设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误 后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿 到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、 编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合 理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位 经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天

18、内 无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任 从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同 经理借款。7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票 据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不 得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并 注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费 须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量； 快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定 填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。8、超计划报销手续必须有审批报告，其它

19、同计划内报销手续一 样。差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定 此规定，具体如下：1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项 公务活动的员工。2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签 字的出差申请表。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差 时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费 金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运 营管理中心存档。3）报批手续：一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意, 报公司总经理批准。1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单 据在

20、三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干 （详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支 不补。3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬 座票价的60%予以补助。6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出 租车费用）。8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于 到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负 担的，不得在公司报销路费并领取补助.10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食 宿的，按

21、其统一标准报销，不享受任何补助。11、出差补助天数的计算方法：1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起 飞时间为准：上午12： 00前出发的可享受全天补助；12： 00后出发 的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12： 00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起 飞时间为准：上午12： 00前返回的可享受半天补助；12： 00后返回 的可享受全天补助。12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。14、其它1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿

22、费、市内交 通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票 据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人 所得税。2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时 必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣 还。附件：差旅费报销标准职务一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）总经理280 380事业部/职能部门总经理（主任）240 320部门经理220 280部门副经理/主管180 230一般人员160 2002、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助 标准相同；3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。往来帐

23、务管理制度一、应收帐款管理（一）收款方针1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及 时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。2、收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同 所签订的金额）。3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金;抵实 物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款 项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场员垫付业务款，否则公 司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回 收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人

24、、 接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接 受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。（二）未回款考核办法1、未回款处罚1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相 关部门证明，只扣业务成本。2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还:1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%,次月扣30%,第三个月 扣 60%；2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部 扣款额，提成按5%；3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务，专职收款. 在3个月之

25、后回款，待回款后只补发扣款额，不予提成。3、未回款项不计入业绩。4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务 员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经 理督帐不利，同时处以5%的罚款。5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务 额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申 报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财 务部上报公司总裁。数字准确，帐目清楚，按期报帐。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润 的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用

26、效果，及时向总经理 提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐 支现金，不以白条抵押现金。（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须会计主 管签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。（六）配合会计做好各种帐务处理。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。口财务工作 管理第九条 会计年度自一月一日起至十二月三

27、十一日止。第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真 实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证, 并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在 记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录 与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经 理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计 报表须会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载 不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、

28、补充。7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。（三）可疑客户及可疑帐款的处理1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写可疑 客户报告单，并建议采取措施。2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写 可疑客户报告书，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移 送法律部门依法追诉。3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人 员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一 种凭证，送财务部作冲帐准备。4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处 罚。二、应付帐款管理（一）付款时间：1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；2、印刷费、

29、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报 财务）;3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。（二）付款方式：1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；2、现金；3、实物或广告，要有公司总经理的批示。（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。 票据管理制度一、发票管理（一）申领1、由申请人在零星开票通知单中详细填写部门名称、申请 日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、 业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名 等，交部门经理审批、会计审核后开具。2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符, 业务员需持有双方企业盖章认

30、可的证明（特殊情况可由部门经理签字 认可），财务方可开具发票。3、杜绝开无企业名称发票。4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至 2-3个字。5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同 或加盖公章的证明方可开票。6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证 明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发 票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要 借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于 借出发票应进行登记，并及时取回。7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人 员应进行登记并由当事人签

31、字。8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导 的批准后，才能开具发票。（二）具体规定1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合 同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核 对无误后开具发票。2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理 认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人 员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款 处理。3、未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票 通知单或广告（信息）认定单开具发票。4、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营 中心认可的业务内容，填

32、写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具 发票。5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收 款项等，须部门经理专门说明。（三）回收1、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳 处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发 票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款 项的，所开发票金额在20xx元以下的领票人必须要求客户签收条经 本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在20xx元以上的领 票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后 交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。2、若是抵货业务，当天领出发票，必须

33、要求客户开具同样金额 的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣 款100元。3、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明 原因并经部门经理签字确认后方可退换。（四）填写公司统计（或会计）应根据审核无误的零星开票申请单按照发 票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。 不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐 联）保存，并注明作废字样，以备查验。（五）监督会计（统计、业务部门）应根据当天的支票回收单核对每张发票 （每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。（六）内容不符时的处理支票回收的付款公司名称与市

34、场员所报客户名称或所申请发票 名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交 财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如 到截止日期仍无说明，按未回款处理。二、收据管理1、收据视同发票管理。2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须 要求客户先将收据退回后再补开发票。3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现 问题由财务部负全责。三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的 收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有支票收讫章的

35、一式四联 的支票回收单，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、 出纳、会计各留存一联；4、支票的使用必须填写支票领用单，由经办人、部门经理、财 务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；5、所开出支票必须封填收款单位名称；6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。四、票据管理原则1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失 者每张单据金额的10%,直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报 金额的90%） o2、财务有权拒绝持非正式票据报销。工资及相应级别报销管理制度一、基本原则（一）一般程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月10日发放上月基本工资，20日发放提成

36、或绩效，由公 司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务 部结算；4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相 应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上 报。最新财务管理制度篇3为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止 国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根 据有关规定，并结合实际，制定本制度。第一条收入管理机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人 发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不 得截留、隐瞒、挪用。严格执行收支两条线管理，

37、机关的房屋出租, 应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。第二条经费开支审批机关财务开支坚持一支笔审批。本单位的具体规定（略）第三条经费开支报销规定经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的 票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上 的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。发票（原始凭证）应具备以下内容：单位名称;填制日期;款 项内容（用途）、金额;填制单位发票专用章（财务专用章或单位公 章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证），一般应为正式发票或财政 票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章；票据填写字迹要清楚, 不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；多

38、联套写凭证，不得拆开分 张单写。禁止白条报支有关费用。1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、 单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品 较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印 章。办公用品一律由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行 政府采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许 自行购置。2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于 公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用 电用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电（水） 部门

39、直接交费的，由办公室2人以上抄录各用户电（水）表数，据实收 费后统一交机关财务。4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写车辆维修申请表， 报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增 维修项目，必须报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单 带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据车辆维 修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据（修理厂家的维修明细 结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财 务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按 财政局要求统一办理。5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定 （略）全年

40、费用总额不能超支，结余部分可结转下年。6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出 学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。 报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、 餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导 批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社 安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需 附考察活动支出明细单。7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案， 由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参 加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单

41、和会议赛的发票。 凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导 同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实 有效的原始票据据实到财务部门报销。8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排， 接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部 门。财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人 员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项。9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见， 经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300 元，离退休人员另行规定。10、修缮费。所有修缮项目（包括零星修缮费）应

42、编制预算，按照 有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭 合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮 项目明细单，报领导审批后方可支付款项或余款。第四条往来款项管理1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主 管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清;零星购物借款, 应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。 前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的 清查，及时催还到期借款。3、公款不得借给个人或私人使用。第五条政府采购机关大宗、大件物品采购，较大

43、支出的维修及各项长期支出活动, 要按照政府采购的程序公开招标购置或决定施工服务单位，以节约开 支。所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经力、, 并在单据上签字；其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字， 并报请领导审批后方可支付款项。第六条票据、印章管理收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票 据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须 按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按 规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据（一式三联）应同 时加盖作废章。财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正 常业务范围

44、用章必须事先请示领导批准。第七条固定资产管理凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上（一般设备 500元，专用设备800元）的购入物品，都应记入单位固定资产管理。1、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、 编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期 或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查 盘点，做到帐、卡、物相符。2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠 送、转让。机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、 图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续, 否则由管理人员负责追回或赔偿。3、大额固定

45、资产的购置，实行政府集中采购。购进的资产要由 固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做 到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理 人员核对后，填写固定资产报废处置表报局领导批准（必要时报财政 审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。 固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。5、每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一 次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈 盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手 续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，

46、加强管理。第八条本制度从印发之日起执行。最新财务管理制度篇4财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制， 进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部 颁发的关于企业实行财务预算管理的指导意见和集团公司实施全 面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非 财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产 经营活动完成既定的经营目标。企业财务预算管理制度主要包含公司财务预算管理表格、我国预 算会计制度的现状分析、预算调整管理方法、预算编制管理制度、零 基准预算制度等，同事还包括生物科技、钢铁、石油、房地

47、产、贸易、 教育等集团企业财务预算管理。第一条为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营 责任，强化集团业绩管理，特制定本制度。第二条本制度适用于集团总部及各分公司。第三条实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和 定稿须报总公司总经理处审批和备案。第四条总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。第五条所有涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入年度预 算内容。预算年度自公历十二月二十六日起，至次年十二月二十五日 止。第六条年度预算是集团开展业务经营活动的依据，是年度业绩考 核的重要组成部分。第七条年度预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是 其实际执行依据。实际

48、执行必须以月度预算或预算外事项审批作为依 据。第八条年度预算编制与审批程序：1、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以 明确年度预算相关事项。2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的 审核环节。3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调。4、总部财务部审核调整所有预算，汇总整理年度预算草案，提 交总经办审批，经总经办审核批准后成为集团年度预算案。第九条预算准备是指集团在确定年度预算时，为防止由于不确定 因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的准备项目。如需 动用预算准备，需经总经办批准。第十条如因经营环境发生变化须调整年度预算，需经总经办批准。第十一条月度预算是为确保年度