某某某市某某文化生态新城建设PPP项目---财政承受能力论证.docx

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1、目录一、 前言1二、项目概况1（一）项目简介1（二）项目实施范围4（三）报告编制依据9三、财政承受能力评估11（一）财政责任识别11（二）某某某县财政支出能力预测12（三）报告编制依据本报告编制依据如下：1、某某某县某某某文化生态新城建设PPP项目实施方案；2、某某某县某某某文化生态新城建设PPP项目合作方案；3、某某某关于加强地方政府性债务管理的意见国发201443 号；4、某某某关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导 意见国发201460号；5、关于印发地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法的通知财预2014351号;6、国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见发改投资201

2、42724号；7、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知财金2014113号;8、关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知财金201521号；9、国家发改委、建设部联合颁发的建设项目经济评价方法与参数（第三版）；10、某某某县政府工作报告（2014年）；11、某某某县国民经济和社会发展统计公报（2008-2014年）；12、某某某县某某某新城概念规划；13、中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议14、关于某某某县第二次土地调查主要数据成果的公报15、城建投提供的其他资料。三、财政承受能力评估根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财

3、金 201521号），科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响， 为PPP项目财政管理提供依据，以文件第二十一条“每一年度全部PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超 过10%”作为能力评估依据，对政府的财政可承受能力进行评估测算。（一）财政责任识别依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引 （财金201521号），PPP项目全生命周期过程的财政支出责任，主要 包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。本项目在PPP 合作期内政府给予项目公司支付费用，承担直接付费责任。年份财政股权投 资支出运营补贴 支出风险承担 支出配套投入 支出合计2016

4、30011508.2959. 3411,867.63201713816.4969. 4313,885.92201814312.2771.9214,384. 19201919356.6897. 2719,453.95202022493. 86113. 0322,606. 89202138218.62192.0538,410. 67202229321.09147. 3429,468.43202351658.55259. 5951,918. 14202419016.0495. 5619,111.60202521651. 30108. 8021,760.10（二）某某某县财政支出能力预测（1）某某某县

5、财政收支情况经调研查阅相关资料，某某某县2005年至2014年财政收入及支 出情况如下：表5-4 2005-2014年某某某县财政收支情况年份一般公共预算收入（万元）.一般公共预算支出（万元）.2005 年9,58139,2002006 年11,02548,6782007 年13,76570,9242008 年16,98193,9242009 年20,383125,8042010 年26,034137,7182011 年37,557192,3982012 年51,424223,4372013 年65,019267,0782014 年75,897315,619根据上表，可测算得出2005年至20

6、14年之间的某某某县财政收入增长率情况，计算结果如下表：表5-5 2005-2014年某某某县财政收支增长率表年份一般公共预算收入一般公共预算支出2005 年2006 年15. 07%24. 18%2007 年24. 85%45. 70%2008 年23. 36%32. 43%2009 年20. 03%33. 94%2010 年27. 72%9. 47%2011 年44. 26%39. 70%年份一般公共预算收入一般公共预算支出2012 年36. 92%16. 13%2013 年26. 44%19. 53%2014 年16. 73%18. 17%(2)某某某县财政收支情况预测分析从上表可以分析

7、出，一般公共预算收入、一般公共预算支出几项 数据的增长率并没有十分紧密的相关性，并且数据量较为有限，根据政府和社会资本合作项目财政承受能力谁指引(财金201521 号)，在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额 可参照前五年数额的平均值及平均增长率，并根据实际情况进行调 整，因此采用以下方式预测：表5-6移动平均法预测增长率年份一般公共预算收入一般公共预算支出2005 年2006 年15. 07%24. 18%2007 年24. 85%45. 70%2008 年23. 36%32. 43%2009 年20. 03%33. 94%2010 年27. 72%9. 47%2011 年4

8、4. 26%39. 70%2012 年36. 92%16. 13%2013 年26. 44%19. 53%2014 年16. 73%18. 17%2015 年30. 42%20. 60%2016 年30. 95%22. 83%2017 年28. 29%19. 45%2018 年26. 57%20. 12%2019 年26. 59%20. 24%2020 年28. 56%20. 65%2021 年28. 19%20. 66%年份一般公共预算收入一般公共预算支出2022 年27. 64%20. 22%2023 年27. 51%20. 38%2024 年27. 70%20. 43%2025 年27.

9、 92%20. 47%由表中分析可知2015-2025年财政一般预算收入和一般预算支出均超过19%,但国内经济近几年来各项指标的增长率明显放缓，2014 年的一般预算支出增长趋势下滑，经济下行压力加大，故本次一般公 共预算支出采用比较保守的增长率按15%逐渐降到11%的增长率对 未来2015年至2025年财政情况进行预测。表5-7 2015-2025年某某某县财政收支增长预测表年份一般公共预算支出（万元）2015 年348,1352016 年400,3552017 年460,4092018 年529,4712019 年608,8912020 年700,2252021 年805,2592022

10、年901,8902023 年1,010,1172024 年1,131,3312025 年1,267,090（3）政府财政承受能力分析根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金 201521号），在进行财政支出能力评估时，要求“每一年度全部 PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应 当不超过10% O综合考虑某某某县政府对本项目、某某某县文化生态特色城镇建 设（一期）PPP项目、湖南省永州市某某某县工业园区智慧园区建设（一期）PPP项目的政府支出责任总体情况如下：表5-8财政承受能力分析表年份一般公共预算 支出（万元）其他已经实施 的项目政府支 出责任（万元）本项

11、目财政支 出责任（万元）所有项目政府 支出责任占比2016 年400,35511,867.632. 96%2017 年460,4091501.4713,885. 923. 34%2018 年529,4711261.6114,384. 192. 95%2019 年608,89116672. 0719,453.955. 93%2020 年700,22519381. 222,606. 896. 00%2021 年805,25922806. 238,410. 677. 60%2022 年901,89019753.0329,468. 435. 46%2023 年1,010,11719758. 8551,

12、918.147. 10%2024 年1,131,33119758. 8519,111.603. 44%2025 年1,267,09019760. 4621,760. 103.28%从上表可以看出，未来十年，某某某县政府对所有PPP项目的 政府支出责任占当年一般公共预算支出的比例均在7.6%以内，因此, 本项目符合财政承受能力评估的要求。一、MB中央明确提出，要走以人为本、四化同步、优化布局、生态文明、文 化传承的中国特色新型城镇化道路；省委、省政府提出要坚持速度、质量、 效益并重，促进规模扩张、品质提升、特色彰显同步，实现城镇化质量 和水平全面提升；永州市市委、市政府提出要打造品质活力城市。为

13、优化某某某县城市结构，完善城市功能，某某某县人民政府紧紧 围绕国家新型城镇化的发展思路，进一步创新某某某县城市基础设施投 融资体制，提升基础设施的建设运营绩效水平，启动实施某某某县某某 某文化生态新城建设PPP项目（以下简称“本项目”），将某某某 县“某某某文化生态新城”建设成生态、文化、旅游、品质、活力的现 代新城。某某某县人民政府聘请友谊国际工程咨询有限公司为本项目提 供咨询服务。本报告通过对项目采用PPP模式的财政可承受能力进 行分析，为委托方及某某某县人民政府进行PPP决策提供参考。二、项目概况（一）项目简介1、项目名称 某某某县某某某文化生态新城建设PPP项目2、业主单位某某某县城市

14、建设投资管理中心3、项目背景某某某县位于湖南省永州市某某某，县土地总面积2,510平方公 里，总人口 85.97万。2014年，全县实现GDP同比增长11%,经济 总量、发展质量、人均均量协调增长，在“三量齐升”中迈上新台阶。 经济发展实现“三个过百亿、一个破十亿”。全县实现GDPU2.48亿 元、工业总产值117.7亿元、投资128亿元、财政总收入10.07亿元。 城镇居民人均可支配收入为18502元，同比增长9.2%；农村居民人均 可支配收入达到9585元，同比增长11.7%。财政总收入、农村人均纯 收入提前一年实现“十二五”目标，县域综合实力在全省排位上升2位。但现阶段某某某县城市规模小

15、，人口密度高、功能不完善的问题 较为突出。2014年，某某某县城镇化率为37.65%,比全国低17.12 个百分点，比全省低11.63个，比全市低5.55个百分点。全县常住城 镇人口 27.23万人，有近60万农村人口，从事第一产业的人口比重很大。 城市经济占全县经济总量约50%,而全国发达县区城市经济占县域经济 总量已达60%。这一现状，决定了某某某县必须持续推进城镇化，逐 步完善城市基础设施建设。为了提升基础设施建设运营绩效水平、缓解财政支出压力，某某 某县人民政府决定采用PPP模式启动某某某文化生态新城建设，规 划范围东起长春村、西至福家坪村、南起黄泥塘村、北至印山路，由某 某某县城市建

16、设投资开发有限责任公司（以下简称“城建投”）作为 政府方出资代表与社会资本成立项目公司，共同进行项目投融资、建 设、运营维护。某某某文化生态新城将是全县新型城镇化建设的重头戏和县城 扩容的主战场，建成后城区总面积将拓展21平方公里，城镇人口增 加16万人，并将提升整个城区的道路通行能力以及增加绿色休闲区域， 对拓展城市发展空间、提升城市周边土地价值、拉动县城城市开发建设、 改善投资环境、发挥区位优势、促进区域社会经济发展具有重要的意义。4、项目投资总额本项目总投资约20.07亿元，最终以经过政府财评确定的金额为 准。5、项目实施方式本项目采用PPP模式（政府通过与社会资本建立伙伴关系提供 公共

17、产品或服务的一种方式）由政府授权城建投作为政府方出资代表 与社会资本合作成立项目公司（SPV）。政府授权机构与项目公司签署PPP合同授予项目公司投融资、建设、经营维护权。某某某县人民政府通过政府采购流程（竞争性磋商）进行PPP 项目采购，选择社会资本。本项目的社会资本依法能够自行建设的， 可依据有关法律法规的规定承担施工总承包任务。项目公司在PPP合作期内提供投资、融资、建设、运营维护服 务，收取可用性付费和运营维护费，以此收回投资并取得合理回报。PPP合作期满后，项目公司将项目资产全部无偿移交给实施机 构。资产验收通过后，根据PPP合同约定的程序，项目公司移交项 目设施，并办理项目资产的权属

18、变更等相关手续。政府将财政支付费用按照PPP有关政策规定，列入年度财政预 算和中期财政规划，并取得县人大常委会的批准。（二）项目实施范E本项目包含市政基础设施、教育医疗设施、体育会展设施、城市 停车场及公园绿地等20个子项目，总投资约20.07亿元（各子项目 建设内容及投资估算等信息详见表2-1）,业主单位为某某某县城市 建设投资管理中心。截至2015年10月底，上述项目中有部分项目已 启动前期工作，全部子项目初步计划于2016-2022年完成建设任务， 具体建设计划将根据县政府授权机构与项目公司在所签署的PPP合 同中约定。表2T 某某某县某某某文化生态新城建设子项目情况序号项目名称拟用地面

19、积（亩）建设规模和内容预计建设投资（万元建设周期（预计）已完成工作1九嶷大道改扩建700全长7.9公里，按60米城市景观大道改扩 建26,2002016-2017已完成立项、方案设计2宁嘉公路改扩建133道路全长2122米，原路面宽9米，按42 米城市景观大道改扩建5,4002016已完成立项、方案 设计3汽贸路120全长2277米按35米城市景观大道建设 其中含跨人工湖景观桥一座6,0002016-2017已完成立项、方案 设计4文化路126全长2000米，按42米城市景观大道建设6,0002016-2017已完成立项、方案设计5崇德路61全长1200米，按34米城市景观大道建设3,5002

20、016-2017已完成立项，正在进行方案设计6德才路40全长1200米，按18米城市景观大道建设2,0002016-2017已完成立项，正在进行方案设计序号项目名称拟用地面 积（亩）建设规模和内容预计建设投资（万元建设周期（预计）已完成工作7二中350总建筑面积11.2万平方米（含地下停车位）16,8002016-2017已完成可研、方案 设计8党校50地上建筑面积19072平方米，地下建筑面积3453平方米4,0002016-2017已完成立项、方案 设计9就业培训中心30总建筑面积10000平方米2,0002016-2017已完成立项，正在进行方案设计10舜帝南路往南延伸 线126全长20

21、00米，按42米城市景观大道建设6,0002016-2017已完成立项，正在进行方案设计11泠江河两岸景观大 道150全长约5000米，按18米-24米生态观光大道建设10,0002017-2019已完成立项，正在进行方案设计12水市路南段改扩建50全长1500米，按22米城市景观大道改扩建3,0002016-2017已完成立项，正在进行方案设计13市民中心80主要建设老人、工人文化、青少年、妇女 儿童四个活动中心为一体的综合性建筑10,0002016-2018已完成立项，正在进行方案设计序号项目名称拟用地面 积（亩）建设规模和内容预计建设投资（万元建设周期（预计）已完成工作14省儿童医院湘南

22、分院123拟建约3万平方米，是一所综合性儿童医 院，主要建设妇幼保健院、计划生育技术 服务站、儿童医院、卫生监督所和舜陵街 道医院等7,8002016-2018已完成立项，正在进行方案设计15五里洞田园湿地公园300建设20-60米宽，长约4000米的湿地公园 带，集防洪、城市污水治理净化、中水利 用等功能于一体，是“海绵”城市的重要 组成部分6,0002016-2018已完成立项，正在进行方案设计16体育中心240总建筑面积59200平方米26,0002017-2019已完成立项，正在 进行方案设计17便民服务中心100主要建设招商中心、院士工作站、广播电 视服务中心、交通指挥中心、电力调配中 心、环保监测、林业科技等设施20,0002020-2022已完成立项，正在 进行方案设计序号项目名称拟用地面 积（亩）建设规模和内容预计建设投资（万元建设周期（预计）已完成工作18会展中心200建成商务会展、酒店等配套服务于一体的 综合商业服务中心20,0002020-2022已完成立项，正在进行方案设计19城市停车场200在新城和旧城区按区域布点建设停车位约2000 个12,0002017-2022已完成立项、方案 设计20宁嘉公路改道线200全长约3000米，按42米城市景观大道建设8,0002017-2019已完成立项，正在进行方案设计合计3,379200,700