农村小学财务管理制度（3篇）.docx

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1、农村小学财务管理制度（精选3篇）发布时间：2022-11-21农村小学财务管理制度（精选3篇）农村小学财务管理制度篇1一、会计人员必须坚持原则，廉洁奉公;具有会计专业技术资 格；熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，掌握本行业业 务的有关知识;热爱本职工作，努力钻研业务。二、持证上岗（会计证、电算化合格证），定期参加财政部门规定 的业务培训，不断提高自身素质和业务技能。三、按照会计法和上级要求设立会计核算科目，建立帐册, 设立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐。四、做好会计核算工作，对违反国家统一的财政、财务、会计制 度规定的财务收支，不予办理。五、对本单位的收入、支出进行全面的预测，

2、按照收支情况，编 制年度预算计划，并严格按照预算计划执行。六、正确分清各类收支，按月向董事会和校长汇报学校财务执行 情况，协助校长做好学校财务管理工作。七、学校所有的收费项目按物价局规定办理，亮证收费，所有收 费全部入帐，不设帐外帐。八、对往来款项设立明细帐，及时清理;对应上缴的款项，不拖 欠挪用，及时上缴。九、加强对学校资产的管理，确保学校资产不流失，按规定进行 核算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符、 帐帐相符、帐实相符。十、做好年终决算工作，全部报表做到数字真实、计算准确、内 容完整、口径一致，帐帐、帐表相符，编报及时说明详实。保证所提 供的会计信息合法、真实、准确、

3、及时、完整。十一、按会计档案管理办法的规定，妥善保管好会计凭证、 帐册、报表等资料，定期立卷归档。十二、会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的全部 会计工作全部移交给接替人员并编制移交清册。没有办清交接手续的, 不得调动或者离职。农村小学财务管理制度篇2为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为， 严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工 作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现 将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下： 一、建立财务管理制度学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政 策及有关法律、法

4、令、法规的具体表现。因此，学校必须建立财务管 理制度。1、要合理安排，按要求、正确制定预算内、外资金收支计划。2、每学期，财会人员应及时向分管财务的校长、总务报告各项 经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出计划，做到统收统 支，专款专用。3、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存，学校只 能在指定的银行开立账号，不得私自找银行或储蓄所建账存款。4、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收入或证 明人签字，并注明事理，最后由校长审批方可报销。5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并 说明借款使用原因，分管财务校长审批后，财务人员才能给予借款。6、不管是接待还是购

5、置设备等，报销票据都必须具有税务监制 章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内 容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小 写必须相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定 资产的，必须填写财产登记表。7、全校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处办理。保管 室负责保管、验收，履行领用手续。8、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出 发和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领 导审批，会计审核后才能办理报销手续。9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学 生票据和事业性发票均由总务购买，会计向总务

6、领用，用多少领多少， 用完要及时上缴财政。如果开错，此发票三联填上报废字样，作为报 费处理。10、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小 组，清期账目做到民主理财。11、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算， 做到账物相符，帐帐相符。二、建立收费管理制度1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行 上级的统一收费政策和收费标准。2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用打印票据。3、收取得杂费、借读费及时纳入预算外资金管理，并按规定缴 存财政专户。4、各年级部和个人不得擅自提高收费标准或搭车收费，否

7、则追 究法律责任。5、代办费实行专款专用，多还少补原则，不挤用、占用、挪用、 截留，并纳入学校财务统一管理。6、学校支出必须有计划、有安排，会计要编制每月支出计划， 做到心中有数。三、建立采购管理制度1、该政府采购的坚持政府统一采购原则。2、不是政府采购的，重大采购项目由校领导班子成员集中讨论 研究决定采购方式，并严格按照校务公开的要求规范采购行为。3、小项目的采购，由保管室或部门提出申请，总务处向校长申 报，校长审批后方能采购。购回的设备或物品必须履行完善的验收、 领用手续。四、建立基建管理制度学校搞校舍基本建设或维修必须先履行预算，编设施工投资计划, 进行投资概算，在实施过程中，严格把好工

8、程质量关，严格按照国家 规定的工程预算定额的取费标准，办理工程结算，最后送审计审核。五、加强各项制度的监督落实1、在采购中，操作人员认真抓四个环节：合理选择供货单位; 确定采购方式；确定采购价格;签订采购合同并加强合同的管 理。2、在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经 办人签字经办，保管核实验收，领导审批，会计审核后方可办理转帐 结算手续。3、通过财务制度的实施，做到职责分明，手续严密，有凭有据， 有章可循，财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使 管理不流于形式。六、加强财务人员的法规教育学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必须认真执行 财务法规制度，坚持依

9、法办事。因此，学校坚持加强对财务人员进行 思想和法制教育，经常组织财务管理人员参加各级培训学习，增强法 制观念，使财务人员遵守财务制度，履行职责，接受监督，严于律己， 防患于未然。农村小学财务管理制度篇3一、银行支票的管理规定一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购 入银行支票（包括现金支票和转帐支票）后，应先在银行支票使用登记 簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作 废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在 银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装 订、归档。三、严格执行银行

10、支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、 具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办 理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的 收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远 期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额（大写及小写）、支付 用途要填写齐全、准确，不得留空。四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票 时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支 票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应根据支付凭证及 时报帐。银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用 人均应在规定的时间内到财务部门报

11、帐。已使用的，将支票底根及审 批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务 部门。财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票 底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人 责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银 行支票。二、财务印鉴的管理一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保 管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办 理，不得将印鉴交由一人办理。二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章, 不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须是专 章专用，不得将财务专用印鉴用

12、于其他方面，更不得私自盖章。三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管 不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。三、现金管理规定一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后，必须在 收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的 原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后 入帐，严禁出现以借条、白条抵库现象。四、财务开支审批办法为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度, 特制定以下管理办法：一、财务开支要本着勤俭、节约的原则，尽可能的节省管理费用， 用于发展业务。二

13、、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支 出必须由法人代表签字后，方可凭单报销。三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合 格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报 销时间定在每周一和周四两天。四、办公用品、低值易耗品必须统一由办公室购置，并持采购单、 发票报销。五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批 准后方可报销。六、财务人员应根据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续, 否则一律退回，待符合要求后再办理。七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付 出定在每月的25日至31日，特殊情况除外。五、单位及职工个人借款的

14、管理办法一、加强对借款的管理，严格控制借款数额，原则上借款只用于 本单位公务需要，职工个人不得随意向单位借款，如确因个人及家庭 急需，可向单位说明原因后申请借款。二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必须严格控制；职工 个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明 具体原因，还款时间。四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必须在规定的 时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均 为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直 至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得继续借款。六、差旅费、交通费、招待费管理办法一、交通费、住宿费标准二、住宿费开支办法出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定 的限额标准部分自理。三、交通食品公司财务部管理制度费开支办法由于工作原因参加会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭 往、返的车票据实报销。四、招待费开支办法员工因公务出差（市内），报销餐费10元/次（外省出差除外），外 地出差补贴另定。