预算部门（单位）整体支出绩效目标审核.docx

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1、预算部门（单位）整体支出绩效目标审核整体支出是指部门（单位）为履行职责所分配、使用、 管理的财政资金。部门（单位）开展整体支出绩效目标管理 应通过财政预算管理信息系统实施，并对相关结果的真实性 和准确性负责。一、资料整体支出预算绩效管理的主要依据包括：（一）国家和本市相关法律、法规和规章制度，国 民经济与社会发展规划；（二）部门（单位）主要职责、内设机构、人员编 制，保障部门（单位）履职的各项管理制度；（三）当年部门（单位）重点任务和工作计划、重 大政策和项目安排情况；（四）部门（单位）整体支出绩效目标；（五）当年预算、执行、决算及公开情况；（六）部门（单位）财政管理工作考核情况；（七）与部门

2、（单位）整体支出相关的其他资料。二、绩效目标内容整体支出绩效目标应反映部门（单位）为履职所分 配、使用、管理的财政资金预期产出和效果，并以相应的绩 效指标和指标值予以细化、量化。主要包括：标 4 满意 度指标意度 指标 4 说明：1.预算部门按照预算部门财政管理工作绩效考核 办法的具体要求设置三级指标和指标值，预算单位的投入管 理指标参照相关考核要求设定。2 .数量指标指重点任务的完成数量，如就业人数增加 5000 人。3 .质量指标指重点任务的完成质量，如重大工程验收合 格率100%o4 .时效指标指重点任务的完成时效，如应急处置及时性 95%O5 .效果指标指部门履职和重点任务所达到的效果

3、，如 PM2. 5同比下降20%o6 .上述产出指标和效益指标既可以按照重点任务完成情 况分别填列，也可以依据所有重点任务归纳提炼综合指标。（一）投入管理指标，指部门（单位）履职所需的财 政资金和资产，以及服务履职应开展的财政管理活动，具体按 照财政管理工作绩效考核相关办法的有关要求设置（详见附 件1 “投入管理”二级指标）。（二）产出指标，指履职任务完成情况，包括履职 数量指标，即部门（单位）计划完成的各类重点工作和任务 的数量，履职质量指标，即重点工作和任务需要达到的质量 标准和要求；履职时效指标，即重点工作和任务的计划完成 时间要求等。设置目标和具体指标，既可以集中反映某项重 点任务的单

4、项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综 合绩效指标。（三）效果指标，体现部门（单位）职能履行要达 到的效果，包括预期达到的经济效益、社会效益、生态效益 等。经济效益是指部门（单位）履职活动以尽量少的劳 动耗费取得尽量多的经营成果，或者以同等的劳动耗费取得 更多的经营成果，即资金占用少，成本支出少，有用成果 多。如生产经营成果指标、消耗及消耗效果指标和资金占用 及占用效果指标等。社会效益是指部门（单位）履职活动对社会发展所 起的积极作用或产生的有益效果。如促进地方经济发展、促 进社会进步、带动就业、提高人民生活水平等。生态指标是指部门（单位）履职活动使生态平衡和 生态系统带来的影响。如优化环

5、境、减少污染、保护生物多 样性等。（四）满意度指标，包括社会公众或服务对象对部 门（单位）履职的满意程度等。（五）设置目标和具体指标，应结合实际，既可以 集中反映某重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某 类重点任务综合绩效指标，如部门重点任务完成率等。绩效目标编报要求:部门（单位）整体支出绩效目标应当符合以下要求：（一）突出重点。绩效目标应符合本市国民经济和 社会发展规划、部门（单位）职能及事业发展规划，要依据 部门（单位）年度履职特点和重点任务，梳理、分析和提炼 核心绩效目标和绩效指标。（二）细化量化。绩效目标应结合具体指标内容细 化和量化，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分 档

6、形式表述。（三）合理可行。绩效目标要以部门（单位）履职 任务和履职效果为导向，经过调查研究和科学认证，符合客 观实际，能够在一定期限内如期实现。绩效目标审核预算部门应对下属预算单位编报的整体支出绩效目 标的完整性、规范性、可行性进行审核；财政部门对预算部 门编报的整体支出绩效目标的合理性、目标与整体支出的匹 配性，以及整体目标与重点政策、项目的关联性进行审核。目标批复和调整部门整体支出的绩效目标经财政部门审核后随预算 一并批复下达，各单位整体支出绩效目标由预算主管部门批 复下达。年中涉及预算重大调整时，应同步调整绩效目标。附件1:部门（单位）整体支出绩效目标申报表目 标容要内 容 (重占工 八、-1- 作计划)预算情况度 重 点 任务1、部门 整体预 算总额 (万元)务务21、资金 来源：(1)财政拨 款(2)其 他资金2、资金结构：(1)基本支 出2)项目支出 、年 末在 职人 数：设 机 构 数分解目标一级指标级指 标级指 标指标值投入 管理指标1 算编 审管 理根据沪财绩【2018】19号文的规定要求 设置三级指标和指标值予算执 行管 理门结 转结 余资 金管 理库管 理1 算绩 效管 理t 决算 信息 公开 管理贝 政监H- 效指 标彳 务1:务2： 济效 益指 标效果 指标4- 会效 益指 标态效 益指