职业学院财务收支管理规定.docx

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1、职业学院财务收支管理规定为了进一步完善财务管理制度，加强学院内部管理，规 范财务报销手续和流程，合理掌控资金收支，规定如下：一、原始票据（含电子票据）的要求常用的票据主要有：增值税发票（电子发票）、非税收 入统一票据、非税收入一般缴款书、行政事业单位资金往来 结算票据、全国性社会团体会费统一票据、自制原始凭证（如 工资表）等。（一）合法途径取得正规票据：发票须印有国家税务总 局监制章并加盖开票单位发票专用章；收据或结算票据须印 有财政监制章并加盖开票单位财务专用章。（二）票据内容必须填写齐全：取得票据后，应认真核 对票据的要素是否填写齐全，主要包括：票据中的付款单位 必须填写“职业学院”；金额

2、大小写必须一致；名称、单位、 数量、单价、金额、开票人及开票日期等要素填写完整；手 工发票整张票据需字体一致、盖章完整、清晰、不重叠，用 章正确（即发票需盖发票专用章，财政监制的收据需盖财务 专用章）。自制费用发放表（各种劳务费、课时费、监考费等）中 须填写领款人的姓名、身份证号、银行卡号、金额、电话以 及制表人的姓名、电话，并加盖部门公章方可报销。（三）增值税发票的要求增值税发票分为增值税专用发票和增值税普通发票，我 院一般取得增值税普通发票即可报销。如果有特殊情况需开 具增值税专用发票也可以报销。增值税发票上所购商品内容有“详见销售清单”字样的, 必须附有税控系统开具的销售货物或者提供应税

3、劳务清 单，并加盖发票专用章。发票内容必须按照实际销售情况 如实开具。发票必须填写购买方的“纳税人识别号”，地址、电话、 开户行及账号：付款单位：职业学院纳税人识别号：地址：开户行：账号：（四）票据丢失处理办法1、火车票丢失的：（1）网络购票的，需提供订单截图。有同行人员的一 并在打印件上签字证明。（2）在车站购票的，有同行人员的，需提供同行人员 同车次车票复印件以证明价格，并由同行人员在复印件上签 字证明。如无同行人员需提供同车次价格截图。2、其他票据丢失的：须取得出票单位原始票据存根联 或记账联的复印件，并加盖出票单位发票专用章或财务专用 章。任何丢失票据都需要写情况说明，并有经办人、部门

4、负 责人、财务处负责人、主管院领导、主管财务院领导、院长 审批方可报销。（五）其他事项票据上填写的各项内容均不得涂改，有错误的、盖章残 缺或不清晰的，应该由出票单位重开或更正，更正处应当加 盖开出单位的公章。二、报销单填写及粘贴要求（一）根据报销内容不同，需填写相应的报销单：1、报销公务出差费用需填写差旅费报销单；2、报销公务车行车费用需填写司机行车报销单；3、报销科研经费需按照学院科研处要求分别填写“职 业学院课题（项目）经费报销单或为企业提供技术服务 经费报销单。4、报销上述内容之外的其他费用需填写费用报销单。上述1、2项及4项中报销单可从学院校园网首页“表 单下载一财务报销单”栏下载，3

5、项中科研经费报销单可从 校园网”学院概况f机构设置f教辅机构（科研中心）表 格下载”栏下载。所有报销单上大写金额按汉字大写数字金额书写，如 “壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、零”。小写 金额在人民币符号“ ”后顶格填写，不要留空白。附件张数是指报销单后附的所有原始凭证张数，请正确 填写。（二）粘贴要求A4纸大小的原始凭证或附件，可直接将其横向左侧粘于 报销单后；非A4纸大小的原始凭证或附件需均匀平整粘贴 在A4纸上，再将A4纸横向左侧粘贴于报销单后。粘贴处各部分都要对齐，不可超过A4纸的边界，不要 遮挡二维码、金额、户名、印章等票面信息，左侧留1CM的 宽度，做到“整齐、牢固、美观”。

6、用高粘度胶水粘贴，不 要有大头针、曲别针、订书钉、夹子等金属物品。三、财务报销审批程序及审批权限（一）审批程序报销时应由经办人一部门负责人一财务审核一财务处 负责人一主管院领导一主管财务院领导一院长进行逐级审 批。（二）审批权限费用报销金额在5000 （不含）元以内的，由经办人一部 门负责人f财务审核一财务处负责人审批。费用报销金额在500050000 （不含）元的，由经办人一部门负责人一财务审核一财务处负责人一主管院领导一 主管财务院领导审批。费用报销金额在50000元及以上的，由经办人一部门负 责人f财务审核f财务处负责人f主管院领导f主管财务 院领导f院长审批；大额开支及重大事项开支由学

7、院党委会 研究决定，并附党委会红头文件或会议纪要。四、对公或对个人转账付款的标准单项业务发票总金额不超过1000元的，可以转到个人 建行储蓄卡账户；单项业务发票总金额超过1000元的需公 对公转账。五、预开票据业务票据分为两类：发票、行政事业单位往来收据。需要预开票据的需填写“职业学院预开票据审批卡”。发票、收据开出后，经办人要关注经费到账情况，主动 与财务处联系。资金确认到账后应及时办理入账业务。六、各类费用报账的具体要求（一）合同要求：批量采购物品以及支付工程款、维修 费、租车费，无论金额大小均须签订合同。除此之外，30000 元（不含）以下由业务部门自主决定是否签订合同，30000 元以

8、上均须签订合同。（二）采购物品或劳务的要求：在政府采购目录中的通用设备（比如电脑、打印机、摄像机、家具等），不论金额大小，均需由国有资产管理中心 通过政府采购程序购买。未在政府采购目录中的货物、劳务等，金额在30000元 （不含）以内的，由各部门自主采购。采购前需进行询价, 并将询价过程及结果形成询价说明，参与询价人员签字后作 为报销附件入账，其他询价资料各部门自行留存备查。金额 在30000元以上需由学院按规定招标采购，报账时需附中标 通知书、合同、验收报告等相关资料。（三）单位价值在1000元以上的通用设备或单位价值 在1500元以上的专用设备以及软件等无形资产都需到国有 资产管理中心办理

9、资产登记手续，将“职业学院固定资产验 收单”入账联随发票一并报销。（四）自制原始凭证及各种说明均需加盖部门公章。（五）关于差旅费报销的规定1、伙食补助费标准伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，到省外及省 内其他市出差每人每天补助100元；到市所属县（市）和市 远郊区出差每人每天补助60元。远郊区是、矿区，下同。2、交通费补助标准市内交通费按出差自然（日历）天数计算，到省外及省 内其他市出差每人每天补助80元；到市所属县（市）和市 远郊区出差每人每天补助50元。3、到市所属县（市）和远郊区开展公务活动报销差旅 费规定工作人员到市所属县（市）和远郊区参加会议、培训的， 不报销住宿费、伙食补助费和

10、市内交通费；到市所属县（市） 和远郊区开展其他公务活动且实际发生住宿、伙食、交通等 费用的，按照差旅费管理办法的规定标准报销。统一安排伙 食、交通工具的不再报销伙食补助费和市内交通费。4、出差人员只有单趟城市间交通票据或没有城市间交 通票据的，报销伙食补助费和市内交通费的规定出差人员应乘坐公共交通工具前往出差目的地。如只有 单趟城市间交通票据或没有城市间交通票据，经单位领导确 认未乘坐公务用车，也可按规定报销伙食补助费和市内交通 费；如乘坐公务用车等交通工具，按标准领取伙食补助费， 市内交通费不予领取。5、出差人员实际发生住宿而无住宿发票的差旅费报销 规定出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，

11、如果是住在 自己家里的，或到边远地区出差，无法取得住宿费发票的， 由出差人员说明情况并经部门负责人、主管财务院领导批准, 可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，其他情 况不予报销差旅费。6、参加会议、培训的差旅费报销规定所有参加会议、培训的，须附会议或培训的通知。到常驻地以外参加会议、培训的，会议、培训期间执行 会议和培训费的相关制度。往返会议、培训地点发生的城市 间交通费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理办法的 规定报销。其中，伙食补助费和市内交通补助按往返各1天 计发，当天往返的按1天计发。7、出差乘坐飞机的，原则上从“政府采购机票管理网 站”购买机票。如未从“政府采购机票管理

12、网站”购买的机 票，只要金额不超过政府采购机票的，可据实报销；如超出 政府采购机票金额的，按政府采购机票金额报销。从驻地到机场的交通费报销规定：按照新修订的差旅费 管理办法，对市内交通费实行包干管理。往返驻地和机场的 交通费在按规定发放的市内交通费内统筹解决，不再另外报 销。8、特殊情况的差旅费报销规定(1)严格按照会议(培训)通知报到时间报到、返回。 未按会议(培训)通知要求的报到时间报到、返回，提前报 到及滞留时间没有补助，提前报到或者滞留天数的住宿费不 能报销。如需报销时需附情况说明，说明提前或滞留的原因, 由部门负责人、主管院领导、院长审批方可报销。(2)出发地至目的地的交通费W学校驻

13、地至目的地的 交通费时，如：某教师父母家在邢台，假期期间去探望父母， 某日需要到邯郸开会，购买了邢台到邯郸的车票，票价23.5 元，报销时只能按当日当次车的邢台一邯郸价格23.5元报 销；出发地至目的地的交通费N学校驻地至目的地的交通费 时，如：某教师父母家在保定，假期期间去探望父母，某日 需要到邯郸开会，购买了保定到邯郸的车票，票价145.5元， 报销时只能按当日当次车的石家庄-邯郸段价格80. 5元报销, 超出部分需自理。（3）出现绕行时需要核减绕行部分票价，如：某教工 从石家庄到广州出差，购买了北京-广州的火车票862元， 报销时只能报销石家庄-广州当日当次票价785.5元，超出 部分76.5元自理。七、所有上交学院收入部分，需由经办人一部门负责人 T主管院领导T主管财务院领导T院长逐级审批。八、本规定未尽事宜，按照国家相关财经法律、法规执 行。九、本规定自2022年1月1日起执行，原职业学院 财务报销规定同时废止。