通过银行进行国际收支统计申报业务核查规则版.docx
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1、通过银行进行国际收支统计申报业务核查规那么(2017年版)本规那么依据国际收支统计申报方法(中华人民共和国国务院 令第642号)、国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支 统计申报业务实施细那么的通知(汇发(201527号)和国家外 汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务指引(2016 年版)的通知(汇发2016) 4号)制定。本规那么包含四局部内容,分别是单位基本情况表核查、申报数据 及时性核查、完整性核查以及准确性核查。规那么类别分为“错误数据” 和“疑问数据”两类。本规那么以筛选错误或疑问数据为出发点,即被核查规那么拦截的数 据为错误或疑问数据。本规那么以“反向拦截”的要求为
2、主,“正向通 过”的要求较少。“反向拦截”是指出现关键信息那么为错误或疑问数 据;“正向通过”是指不出现关键信息那么为错误或疑问数据。交易编码为“999998无实际资金收付的轧差结算”和“999999有 实际资金收付的集中或轧差结算”的申报数据适用集中或轧差数据核 查规那么,不适用其他规那么;还原数据适用其他规那么。序号规那么编号规那么名称子规那么 名称那么别 加类规那么描述备注464. 2. 4. 1非居民申 报主体交 易对方国 别项与自 身常驻国 不符(1)对公非 居民申报主 体交易对方 国别项与自 身常驻国不 符误据 错数对公非居民申报主体申报的国别 (地区)与其单位基本情况表中登记常驻
3、国别(地区)不一致。剔除: QFIE RQFH机构名单、在中国成 立的国际组织和国际组织驻华机构(行业属性2096国际组织)、使领 馆(行业属性2099使领馆)。申报主 体为非 居民 时,交 易对方 国别项 应填写 申报主 体自身 国别。474. 2. 4. 2(2)对私非 居民申报主 体交易对方 国别项与自 身常驻国不 符疑问 数据对私非居民申报主体,个人证件 号码相同,但交易对方国别(地区) 不同。与对私非居民国别库不一 致。申报主 体为非 居民 时,交 易对方 国别项 应填写 申报主 体自身 国别。(三)交易对方核查484. 3. 1. 1交易对方 为银行与 交易编码 不符交易对方为 银
4、行与交易 编码不符疑问 数据交易对方名称中包含“BANK”或“银 行”字样,但交易编码却不是“223022”、 “223023”、 “226000”、“322041”、 “724000”、 “821030”、“822020”、“822030” 等金融机构常涉及的业务。BANK不区分大小 写,剔除交易附言含有“银行”或“代付”字样数据;剔除交易对方 名称中含有 “LIMITED、“LTD”、“L.TD 、 CO 、 COMPANY” 、 “INC”、“LLC”、“GMBH”、“BHD”、 “SDN”、“PLC”等字样数据;易U 除申报主体为“银联国际” 的申报数据。494. 3. 2. 1交易对
5、方 名称标注“ (JN) ” 与交易附 言不符交易对方名 称标注“ (JN) ” 与交易附言 不符疑问 数据交易对方名称以“(JN) ”字样开头, 且仅校验交易附言1,涉外收入不 包含“收到境内非居民款项”;对外 支出不包含“向境内非居民支付款 项”。10序号规那么编号规那么名称子规那么 名称那么别 加类规那么描述备注504. 3. 3. 1交易对方 名称标注“ (JN) 与 822030 交易编码 不符交易对方名 称标注(JN) 与 822030 交易编码不 符错误 数据交易对方名称以“(JN) ”字样开头, 但交易编码为“822030境外存入款 项/调出”。514. 3. 4. 1交易对方
6、 名称标注“ (JN) ” 与特殊机 构代码不 符交易对方名 称标注“ (JN) ” 与特殊机构 代码不符疑问 数据交易对方名称以“(JN)”字样开头, 且申报主体的组织机构代码前三位 为 “634”、“635”、“636”、“637”、“354”、“358”、“360” 或 “319” 等字段(特殊机构赋码码段)。524. 3. 5. 1交易对方 名称以“(JN)” 开头与申 报主体经 济类型 400不符交易对方名 称以“(JN) ” 开头与申报 主体经济类 型400不符误据 错数交易对方名称以“(JN)”字样开头, 且申报主体经济类型为“400境外 机构”。534. 3. 6. 1交易对方
7、 名称标注 “(JN)” 与申报主 体非居民 类型不符交易对方名 称标注“(JN) ” 与 申报主体非 居民类型不 符误据 错数交易对方名称以“(JN)”字样开头, 且申报主体类型为“对公非居民” 或“对私非居民” O544. 3.7. 1交易对方 名称标注 “(JN)” 与非居民 银行账号 不符交易对方名 称标注“(JN) ” 与 非居民银行 账号不符疑问 数据交易对方名称以“(JN) ”字样开头, 且申报主体购汇账号或现汇账号或 其他账号中以“0SA”或“NRA”或“FTN” 或 “FTF” 字样开头,“0SA”、 “NRA”、FTN”、“FTF” 不区分大小写。554.3.8. 1交易对
8、方 名称标注“ (JW) ” 与交易附 言不符交易对方名 称标注“ (JW) ” 与交易附言 不符疑问 数据交易对方名称以“ (JW)”字样开 头,但交易附言包含“0SA”或“NRA” 或“FTN”或“FTF”或“境内非居 民”字样。11序号规那么编号规那么名称子规那么 名称那么别 加类规那么描述备注564. 3. 9. 1交易对方 名称标注“ (JW) ” 与交易对 方名称不 符交易对方名 称标注(JW) 但包含 0SA/NRA/FT N/FTF境内 非居民疑问 数据交易对方名称以“(JW) ”字样开头, 且交易对方名称中包含“0SA”或“NRA” 或 “FTN” 或 “FTF” 或“境 内
9、非居民”字样。剔除“ OSA ”或“ NRA ” 或“FTN”或“FTF”仅为交易对方 名称中某个单词局部字母数据。574. 3. 10. 1交易对方 名称为金 融地产咨 询公司涉 及货物贸 易金融地产咨 询公司涉及 货物贸易疑问 数据交易对方名称包含“REALESTATE” (房地产)、“INVESTMENTS”(投资)、 uSECURITIES (证券)、 “CONSULTING(咨询)、“TRUST” (信托)等字样,且不含“TRADE或TRADING ”,但交易编码为“ 122030 未纳入海关统计的网络购物”或“122990其他未纳入海关统计的货 物贸易”或“221”、“222”、“
10、223” 开头。英文不区分大小写。停用584. 3. 11. 1交易对方 名称为数 字交易对方为 数字疑问 数据交易对方名称第5个字节后不包含 汉字或字母。594. 3. 12. 1交易对方 名称标注“ (JN) ” 但包含特 殊经济区 地名交易对方名 称标注 (JN)” 但包含特殊 经济区地名疑问 数据交易对方名称以“(JN) ”字样开 头,且交易对方名称包含QING DAO”(青岛)、“DA LIAN(大 连)、“SUZHOU”(苏州)、“SHEN ZHEN”(深圳)、“CHONG QING”(重庆)、TIAN JIN (天津) 等含有海关特殊监管区的拼音或中 文字样。两个英文之间带一个空
11、格, 不区分大小写。停用604.3. 13. 1交易对方 名称与申 报主体名 称完全相 同,但交 易编码错 误同名捐赠疑问 数据交易对方名称与申报主体名称完全 相同,但交易编码为“421010个人 间捐赠及无偿援助”。(四)币种、金额及账号核查614. 4. L 1币种与其 他金额不 符(1)人民币 币种与其他 金额不符错误 数据(1)币种为人民币,但“其他金额” 为“0”或空(无数据),或“结汇 金额”、“现汇金额”大于“0”。12序号规那么编号规那么名称子规那么 名称那么别 加类规那么描述备注624. 4. 1.2(2)外币币 种与其他金 额不符错误 数据(2)币种不为人民币,但“其他金
12、额”大于“0”,剔除交易附言包含 “接受境外提供优惠贷款或买方信 贷”字样的数据。634. 4. 2. 1申报金额 填报不平 衡(1)涉外收 入金额不平 衡疑问 数据(1)涉外收入中“交易金额”“结 汇金额” + “现汇金额” + “其他金 额”。644. 4. 2. 2(2)涉外支 出金额不平 衡疑问 数据(2)涉外支出中“交易金额” “购 汇金额” + “现汇金额” + “其他金 额”。654. 4. 3. 1申报金额 与交易编 码不符(1)申报金 额为0交易 编码不为 999998错误 数据(1)申报金额为“0”,但交易编 码不为“999998无实际资金收付的 轧差结算”。针对跨 国公司
13、 和支付 机构的 核查。664. 4. 3. 2(2)申报金 额不为0交 易编码为 999998错误 数据(2)申报金额不为“0”,但交易 编码为“999998无实际资金收付的 轧差结算”。针对跨 国公司 和支付 机构的 核查。674. 4. 4. 1银行账号 错报银行账号错 报错误 数据“购汇账号”或“现汇账号”或“其 他账号”中包含“现金”或“现汇” 或“现钞”或“钞转汇”或“无” 等中文字样。684. 4. 5. 1币种填报 疑问币种填报疑 问疑问 数据发生币种代码之外的币种申报。(按 照折算率表的币种校验)694. 4. 6. 1对私涉外 收支交易 对方账号 未填报对私涉外收 支交易对
14、方 账号未填报错误 数据对私涉外收支,申报号码编制日期 在2017年1月1日及之后,但交易 对方名称不包含“ Eacc:字样和数 字。704. 4. 7. 1非居民申 报主体账 号与交易 编码不符非居民申报 主体账号与 交易编码不 符疑问 数据对公申报主体的“购汇账号”或“现 汇账号”或“其他账号”中以“0SA” 或“NRA”或“FTN”或“FTF”字样 开头,但交易编码不为“822030境 外存入款项/调出“,剔除行业属性 为“2096国际组织”、行业属性为 “2099使领馆”且经济类型为“400 境外机构”、申报主体为“QFII” 机构或“RQFH”机构。(五)申报主体类型核查13序号规那
15、么编号规那么名称子规那么 名称那么别 加类规那么描述备注714. 5. 1. 1申报主体 类型与交 易编码不 符(1)对公非 居民申报主 体交易编码 不为 822030误据 错数(1)申报主体类型为“对公非居 民”,交易编码不为“822030境外 存入款项/调出”,剔除行业属性 为“2096国际组织”或“2099使领 馆”和申报主体为“QFH”机构或“RQFH”机构。剔除境外央行类机 构投资银行间债券市场(CIBM)的 申报数据。724. 5. 1.2(2)居民申 报主体交易 编码错为 822030错误 数据(2)申报主体类型为“对公居民” 或“对私居民”,交易编码为“822030 境外存入款
16、项/调出”。734. 5. 1. 3(3)对私非 居民交易编 码不为 822030误据 错数(3)申报主体类型为“对私非居 民”,交易编码不为“822030境外 存入款项/调出“,剔除交易编码 为“232000别处未涵盖的政府货物 和服务”的数据。744. 5. 2. 1申报主体 类型与个 人身份证 件号码不 符(1)对公申 报主体类型 但个人身份 证件号码不 为空误据 错数(1)申报主体类型为“对公居民” 或“对公非居民”,但个人身份证 件号码不为空。754. 5. 2. 2(2)对私非 居民个人身 份证件号码 字符长度为 15或18位疑问 数据(2)申报主体类型为“对私非居 民”,但个人身
17、份证件号码字符长 度为15或18位。764. 5. 2. 3(3)对私居 民个人身份 证件号码字 符长度不为 15或18位疑问 数据(3)申报主体类型为“对私居民”, 但个人身份证件号码字符长度不为 15或18位。剔除军官证(证件号 码包含第、海、陆、空、文、军等 字)。774. 5. 2. 4(4)对私居 民个人身份 证件号码为 护照号码疑问 数据(4)申报主体类型为“对私居民”, 个人身份证号码包含汉字或除X以 外的英文字母,剔除军官证(证件 号码包含第、海、陆、空、文、军 等字)。(六)结算方式核查784. 6. 1. 1对私结算 方式错为 信用证对私结算方 式错为信用 证疑问 数据结算
18、方式为“信用证”,但申报主 体类型为“对私居民”或“对私非 居民”。14序号规那么编号规那么名称子规那么 名称那么别 加类规那么描述备注(七)保税货物项下收付款核查794. 7. 1. 1“是否保 税货物项 下收入/ 付款”选 择是但交 易编码非 货物贸易 项下“是否保税 货物项下收 入/付款”与 非货物贸易 交易编码不 符疑问 数据“是否保税货物项下收入/付款”选 “是”,但交易编码不是以“1货 物贸易”开头或不是221000来料 加工工缴费收入/出料加工工缴费 支出“。804. 7. 2. 1“是否保 税货物项 下收入/ 付款”与 对私申报 主体不符“是否保税 货物项下收 入/付款”与 对
19、私申报主 体不符疑问 数据“是否保税货物项下收入/付款”选 “是”,但申报主体为“对私居民” 或“对私非居民”。(八)收/付款类型核查814. 8. 1. 1“收/付 款类型” 与交易附 言不符(1)收/付 款类型为退 款但交易附 言不包含“退”字样误据 错数(1)收/付款类型为“退款”,但 交易附言中不包含“退”字样。824. 8. 1.2(2)退款项 下交易附言 未填写原申 报号码疑问 数据(2)收/付款类型为“退款”,但 交易附言1和交易附言2均未注明 原申报单号码(不包含数字0-9)。 剔除未付先退/原现钞出境/银行卡 /原汇出行非我行等无法写明原申 报单号的业务。剔除第三方支付机 构
20、以自身名义申报的还原数据(对 私居民客户的单笔金额低于等值 5000美元(含)的小汇总数据)。834. 8. 1. 3(3)交易附 言包含“退” 但收付款类 型不为“退 款”疑问 数据(3)涉外收入申报单和境外 汇款申请书中,交易附言中包含“退”字样,但收付款类型不为“退 款”。剔除交易附言包含“退休、 退火、退热贴、冷退板、退销钉机、 退单、退税、退浆机、退冰、退学、 退保、进口退运”等字样的数据。15序号规那么编号规那么名称子规那么 名称那么别 加类规那么描述备注844. 8. L4(4)预收/ 预付款交易 附言不包含 预收/预付 字样疑问 数据(4)收/付款类型为“预收/预付”, 但交易
21、附言中不包含“预收/预付” 字样。剔除交易编码为“822030” 的数据。854. 8. 1. 5(5)交易附 言包含预收 /预付字样 收/付款类 型不为预收 /预付疑问 数据(5)交易编码以1开头,交易附言 中包含“预收/预付”字样,但收/ 付款类型不为“预收/预付剔除 收付款性质为“退款”。864. 8. 2. 1“收/付 款类型” 与交易编 码不符预收/预付 货款和货到 付款但交易 编码不为货 物贸易项下错误 数据收/付款类型为“预收货款”或“预 付货款”或“货到付款”,但交易 编码不是以“1货物贸易”开头或 不是221000来料加工工缴费收入 /出料加工工缴费支出”。剔除交易 编码为“
22、822030”的数据。(九)收入类型核查874. 9. 1. 1收入类型 与交易编 码不符收入类型与 交易编码不 符疑问 数据收入类型不为空,但交易编码不是 以“1货物贸易”开头或不是“221000 来料加工工缴费收入/822020获得 境外贷款/822030境外存入款项”。收入类 型是指 在涉 外收入 申报 单中, 对“福 费廷”、“出口 保理”、“出口 押汇”、“出口 贴现“、“其 他”项 的勾选884. 9. 2. 1收入类型 与对私申 报主体类 型不符收入类型与 对私申报主 体类型不符疑问 数据收入类型不为空,但申报主体为“对 私居民”或“对私非居民“。(十)交易编码与行业属性不符1该
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