（本科）会计电算化教学设计第04章 基础资料的设置电子教案.docx

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1、第四章基础资料的设置教学要求：1 .理解金蝶K/3系统中系统基础设置的流程2 .熟练掌握各种基础档案的设置方法3 .熟练掌握各个子系统参数的设置方法4 .熟练掌握各个系统初始数据录入的方法5 .熟练掌握各个子系统结束初始化的方法教学重点：1 .熟练掌握各种基础档案的设置方法2 .熟练掌握各个子系统参数的设置方法3 .熟练掌握各个系统初始数据录入的方法4 .熟练掌握各个子系统结束初始化的方法教学难点：1 .熟练掌握各种基础档案的设置方法2 .熟练掌握各个系统初始数据录入的方法课时分配：理论版块学时：4；实践版块学时：4教学内容：第一节基础资料设置概述一、基础资料工程独立设置类别，进行集中管理的公

2、共基础资料有33项，包括科目、币别、汇率体系、 凭证字、计量单位、结算方式、仓位、核算工程、客户、部门、职员、物料、仓库、供应商、 本钱对象、劳务、本钱工程、要素费用、费用、计划工程、本钱对象组、银行账号、国别地 区、城市港口、HS编码、保险险种、本钱中心、要素工程、金融机构、分支机构、工作中 心、现金流量工程和辅助资料管理等。与特定系统或工程有关系的基础资料，列入相关子功 能中进行管理，例如“付款条件”列入采购管理、应付款管理子功能内，“付款条件”列入 销售管理、应收款管理子功能内。有些公共基础资料数据过多，例如，企业的客户数可能成百上千，如果仅针对明细客户 数据进行录入与管理，将会降低查询

3、、修改和引用操作效率。通过对工程划分类别，可以有 效解决这个问题。将客户按国内、国外分成一级类别，再按国内大区分成二级类别，按省市 分成三级类别，每个省下面的客户可能只有数十个，管理起来方便许多。金蝶ERP-K/3将 公共资料的分类称为上级组，需要在上级组的状态下才可以录入上级组代码和名称，在非上 级组状态下录入具体资料即明细工程数据。如果明细工程被误设置为上级组，将会在日常业 务操作时查询不到该工程数据。二、基础资料各工程之间的关系公共资料中，币别、银行账号、计量单位、仓库和仓位等不依赖其他公共数据，是最基 础的工程。局部公共资料数据之间具有依赖关系，例如涉及外币的科目需要引用币别数据, 部

4、门的应收应付资料需要引用科目数据，职员信息需要引用部门和科目数据，凭证字设置需 要引用科目数据，结算方式需要引用科目，客户和供应商资料中涉及部门、职员、科目和结 算方式，物料资料涉及计量单位仓位、职员和科目等。具有依赖关系的工程数据发生变化, 直接影响到依赖它的工程内容。公共资料设置时，一般应该按照工程依赖关系次序录入。先设置无依赖关系的工程，再 录入有依赖关系的工程。每个工程也要按照总分类、明细分类和明细工程的顺序录入与保存, 删除时，按照取消所有对该工程的引用、删除明细工程、明细分类和总分类的顺序进行操作。 主要公共资料工程操作流程参见图4-1 o图4-1公共资料工程操作流程第二节币别、汇

5、率体系、计量单位的设置币别与计量单位都是无依赖关系的公共资料，币别设置数据自动传导至汇率体系中，计 量单位由计量单位组和计量单位两局部组成。一、币别的设置企业经营活动以货币作为交易媒介和计量单位，一般选择经营所在地的货币作为日常财 务核算的功能货币（记账本位币）。涉外企业交易活动涉及外国货币时，需要对不同币别业 务数据进行记录和计量，通常会有不同业务基于各自目的，采用对应币别汇率进行业务记录 及核算处理。汇率表能够满足企业对汇率管理的需要，包括准那么要求的支持以及公司内部管理需求, 实现汇率统一管理按需应用，不同业务可引用的汇率可以不一样。通过统一调用汇率表而不 是每位录入人员手工输入，可防止

6、出错，同时历史汇率记录也可追溯。二、汇率体系的设置在系统公共资料中，增加一套独立完整的汇率体系，支持多种汇率类型的设置，用于满 足各个业务系统对汇率管理的应用需要。同时，逐步整合现有系统的合并报表、预算和进出 口管理汇率内容，最终全部由公共资料的汇率体系替代。汇率体系中公司汇率的生效日期，默认设置为总账系统当前期间第一天，失效日期根据 原浮动汇率或固定汇率属性进行设定。如果是浮动汇率，那么设置为总账系统当前期间第一天。 如果是固定汇率，那么设定总账系统当前期间的最后一天。未启用总账系统时，“当前期间” 的取数规那么根据当前操作日期，匹配“会计期间列表中”的期间，生效日期和失效日期，规 那么不变

7、。公司汇率类型的汇率精度默认值为6位，如果币别当前汇率值中最大精度超过6位，系 统自动获取最大值。预算汇率精度取自原预算汇率精度。系统自动在每一种汇率类型下增加 一条本位币记录，此记录在界面不可见，汇率生效日期为1900-1-1,失效日期为最大值。记账汇率（recording rate）也称现行汇率，指企业发生外币经济业务时，进行会计账务 处理所采用的汇率。这一汇率可以是会计记账当时的市场汇率，也可能是会计记账当期某一 天的汇率，例如，将当月1日的市场汇率作为当期的记账汇率，具体汇率由企业根据实行情 况自行选定。由于汇率经常变动，为了减少会计核算工作量，更多的采用当月第一个工作日 （不一定是当

8、月一日，因为当月一日非工作日时需顺延至当月第一个工作日）的汇率作为当 日的记账汇率。记账汇率一般采用中间价，也可以采用银行买入价，具体情况由企业自行选 定。记账汇率按发生日或月初的汇率选定，企业的记账汇率一经选定，不得随意改变。如果 企业遇到特殊情况，需要改变记账汇率，应在改变当年的财务报表附注或补充资料中说明。三、计量单位的设置物料设置必定涉及计量单位。在金蝶K/3系统中，计量单位设置前，首先要求设置计量 单位组，然后在组中设置计量单位。计量单位组用于存放同一类型不同换算关系的计量单位, 例如“吨、千克”属于重量类型的计量单位，可以设置一个名为“重量组”的计量单位组。金蝶K/3允许存在多计量

9、单位，为了便于管理，提出计量单位组概念，实现对不同计量 单位进行分类管理。系统约定，计量单位组只能存在一级，也就是说，计量单位组下不能再 新增计量单位组，只能新增计量单位。同时，系统约定在一个计量单位组中，有且只能有一 个默认计量单位，默认计量单位的换算率为1。一个计量单位组内的其他计量单位为辅助计 量单位，其换算率值表示可以折算成多少默认个计量单位。第三节 科目的设置基础资料中的科目，与手工会计所使用的会计科目含义和作用一致。会计科目体系是树 形结构的，可以进行分级管理。已经录入初始数据或日常业务的科目增加下级科目时，可能 导致总账与明细账对账不平衡。增加科目时，需要由上级科目至下级科目逐级

10、增加。只有未 被引用过的科目才可以删除，删除科目时，要求由下级科目至上级科目逐级删除。一、科目分类及余额方向的设置科目代码具有唯一性，编码规那么为“上级科目代码” + “本级科目代码二科目名称是会计科目的文字标识。科目名称命名要求只需要命名本级科目名称，不用附 加上级科目名称，输入的科目名称一般为汉字和字符。（一）科目分类的设置科目类别用于对科目的属性进行定义。系统默认设定的科目属性分为资产类、负债类、 共同类、所有者权益类、本钱类、损益类等五类。系统中损益类科目的特殊处理主要表达在 执行“结转本期损益”功能时，所有定义为“损益类”的科目，本期实际发生额将全部自动 结转。在自定义报表中设置取数

11、公式时，具有“损益类”分类的科目可以提取其实际发生额。（二）余额方向的设置余额方向是指该科目的余额默认的余额方向。一般资产类科目的余额方向在借方，负债 类科目的余额方向在贷方。系统已经预置常用科目的余额方向，不需要用户修改。科目的这 项属性对于账簿或报表输出的数据有直接影响，系统将根据科目的默认余额方向反映输出的 数值。例如，如果将“库存现金”科目的余额方向改为“贷方”，那么其借方余额在自定义报 表中就会显示为负数。二、核算方式及受控系统的设置（一）核算方式的设置系统预置核算方式有“不核算外币”、“核算所有外币”和“核算单一外币”等三种。在 处理核算外币的业务数据时，自动获取在“币别”功能中输

12、入的汇率。只有科目设置了外币 核算，才可以确定是否在期末进行汇率调整。往来业务核算设置，决定了往来科目核算的凭证录入业务是否需要录入往来业务编号。 这项设置适用于往来核俏模块，也将影响往来对账单和账龄分析表的输出。数量金额核算设置，决定了是否进行数量金额辅助核算。假设进行数量金额辅助核算，要 求选择核算计量单位。科目设置数量金额核算，就需要在定义科目属性时，选择科目计量单 位组，编辑缺省计量单位。（）受控系统的设置用户可以给明细的科目指定一个对应的受控系统，系统提供针对应收应付系统的控制。在录入应收应付模块中的收付款单据时，系统将只允许使用那些被指定为受控于应收应付系 统的科目，否那么，录入的

13、数据无法保存。现金科目、银行科目和日记账设置，用于银行日记账或现金流量表控制，不设置系统就 无法识别这类科目，完不成相关的业务处理。三、核算工程的设置每一个会计科目可附加1024个核算工程，核算工程可以替代明细科目，并且，具有更 强的数据处理能力。工程核算设置可以全方位、多角度反映企业的财务信息，并且，科目设 置多工程核算比设置明细科目更简洁直观，处理速度更快。例如，企业的往来客户单位众多, 如果将往来客户设置成明细科目，那么，应收账款的二级明细科目过多，但是，将往来客户 设置成应收账款的核算工程，仅给应收账款定义为无明细科目的一级科目就可以了。第四节凭证字与结算方式的设置一、凭证字的设置凭证

14、字是会计凭证分类的简要表达，通常用一至二个字描述，例如“记、收、付、转、 现收、现付、银收、银付、转账”等。根据实际需要可以有多种分类体系供选择，可以定义 一种分类方式的“记账凭证”凭证定；也可以定义三种分类方式的“收款凭证、付款凭证和 转账凭证”凭证字；还可以定义五种分类方式的“现金收款、现金付款、银行收款、银行付 款和转账凭证”凭证字；也允许根据需要，按凭证的其他汇总需求设定分类。确定了某种分 类体系以后，能够进一步设置每种类别的规那么，如“收款凭证”规那么是该凭证的借方必有“库 存现金”或“银行存款”科目。提取现金和现金存款既可以用收款凭证，也可以用付款凭证, 一般以银行科目借贷方向为主

15、确定这类凭证的凭证字。二、结算方式的设置结算方式是对因商品交易、劳务供应和资金调拨等经济往来引起的货币收付关系进行清 偿的方法。按照票据法和支付结算方法规定，企业主要采用的银行结算方法有支票、 银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡和信用证结算等。第五节部门与职员的设置一、部门的设置部门资料用来记录企业的组织结构的构成情况，是多个子系统引用的基础数据。部门属 性、本钱核算类型等与生产管理、本钱管理功能相关。用户可以根据实际情况来决定部门的 级次结构，如果某些部门包含下级部门，那么需要按上级组方式新增上级部门，无上级部门 时，按非上级组方式新增部门。二、职员的设置职员核算

16、工程用来记录一个组织机构内的所有员工信息。职员维护和管理界面提供了职 员资料的增加、修改、删除、复制、打印等功能，对企业所使用的职员资料进行集中分级管 理，职员数据表标识和描述每个职员及其详细信息。“核算工程”中的职员与“HR系统” 的职员为同一数据，在K/3主控台和HR系统中均可以进行职员管理。在职员资料设置的各字段中，“部门”字段可以使用F7、F8、F9从部门基础资料中选 择，也可以直接手工录入部门代码。“开户银行”和“账号”字段用于银行代发工资。”是否 进行信用管理”字段是销售系统信用管理需要控制的属性，选中该选项后，调用“资料维护 一信用管理”页面确认参数，完善信用资料。调用“系统维护

17、一用户管理”指定（或增加） 该职员对应的系统用户，使设置在相关用户操作处理时起作用。涉及到科目指定的字段，例 如“其他应收款科目代码”是指职员对应的其他应收账款科目，此处设置相应的代码后，凭证处理时，系统可以自动取该科目，也可以在生成凭证时逐个指定。第六节客户与供应商的设置一、客户的设置客户是产品销售对象，作为企业购销业务流程的终点，构成企业执行生产经营业务的直 接外因。客户数据是销售管理、应收款管理、信用管理和价格管理等功能模块的基础资料。 客户数据工程较多，主要分为基本资料、应收应付资料、进出口和条形码等类型，其中，客 户基本资料除了客户编号和客户名称，还包括存储客户简称、客户通讯地址、开

18、户银行和税 号等等工程数据。核算工程列表中的“客户”用于维护客户的各种资料。利用客户管理功能实现标识和描述客户详细信息，并且，提供客户资料的增加、修改、 删除、复制和打印等操作命令。可以对企业所使用的客户资料进行集中分级管理。如果客户 数较多，可以先对客户按地域或重要程度分级，建立客户上级组。二、供应商的设置供应商是原材料等物料的采购对象，作为企业购销业务流程的起点，构成企业执行生产 经营业务的物流来源。供应商数据是采购管理、应付款管理和价格管理等功能模块的基础资 料。供应商信息工程较多，主耍分为基本资料、应收应付资料、进出口和条形码等类别，其 中，供应商基本资料除了供应商编号和供应商名称，还

19、包括存储供应商简称、供应商通讯地 址和开户银行等等工程数据。核算工程列表中的“供应商”用于维护供应商的各种资料。利用供应商管理功能能够标识和描述每个供应商及其详细信息，提供供应商资料的增 加、修改、删除、复制、打印等操作命令。可以对企业所使用的供应商资料进行集中分级管 理。如果供应商数较多，可以先对供应商按地域或重要程度分级，建立供应商的上级组。第七节物料的设置物料资料的设置是系统设置基本业务资料的基础。操作界面提供物料资料的增加、修改、 删除、复制、自定义属性、查询、引入引出和打印等功能，对企业所使用物料的资料进行集 中分级管理，标识和描述每个物料及其详细信息。同其它核算工程一样，物料可以分

20、级设置, 建立物料上级组，可以从第一级到最明细级逐级编辑保存。操作中注意不能将物料明细保存 为上级组（物料分级）。一、物料属性的设置物料是原材料、半成品和产成品等企业生产经营资料的总称，是企业经营运作和生存获 利的物质保障。物料数据工程包括基本资料、物流资料、计划资料、设计资料、标准数据、 质量资料和进出口资料等类型。每一个类型进一步划分为假设干数据工程。例如，物流资料类 别下设置计价方法、采购单价、销售单价、存货科目代码和销售科目代码等等工程。物料属性是基本资料中较复杂的工程，用于标识物料的取得方式，例如“自制”属性表 明该物料是企业自己生产制造出的产成品，自制件可以进行BOM设置；“外购”

21、属性指为 生产产品、提供维护等原因而从供应商处取得的物料。如果购买的原材料可以直接用于销售, 那么还需要勾选“内销” “外销”的属性。二、计量单位的设置每种物料都有自己的计量单位组及基本的计量单位。基本计量单位就是每个单位组中作 为换算标准的计量单位，其它计量单位都以它作为计算依据。每个物料必须确认一个基本计 量单位。由于ERP系统的计量单位设置是按组设置的，每一组都要指定一个基本计量单位。 物料指定基本计量单位就等于可以使用该基本计量单位所在组的所有单位。ERP系统支持 多计量单位，同一物料在采购、生产、库存和销售管理中都可以使用不同的计量单位。如果 库存中物料已经存在，无论是初始化设置时录

22、入的初始余额，还是日常发生的上期结余额, 或者在业务单据中已经用到该物料，存在发生额，那么，物料基本计量单位就不能再修改。三、计价方法的设置物料数据项计价方法应用于存货核算系统，是指存货出库结转存货本钱所采用的计价方 法,系统根据财务制度规定了多种方法，系统根据该物料所选定的计价方法对日常收发计价, 对存货核算系统进行本钱核算、生成凭证。在金蝶K/3中，可以通过F7、F8、F9选择不同 的计价方法。四、相关科目的设置物料数据类别页签下的存货、销售收入和销售本钱明细科目是必录项。设置的存货科目 用于初始数据录入时，根据物料库存余额自动对账，转换会计科目期初余额。通过定义凭证 模板，在自动生成记账凭证时，系统将核算类单据的相关采购本钱、结转生产等本钱直接对 应归入科目账户，记录科目核算工程，用于库存单据的凭证处理。设置的销售收入科目用于 定义凭证模板，自动生成记账凭证时，将销售发票相关销售收入金额直接对应归入会计科目 账户，登记科目的核算工程。销售本钱科目用于定义凭证模板，自动生成记账凭证时，将销 售出库单据相关销售本钱直接对应归入会计科目账户，登记科目核算工程。感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用