企业管理资料范本-财务费用审核审批制度.docx

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1、财务费用审核审批规章制度（试行）（机密）20XX年6月制订财务费用审核审批规章制度为加强财务管理管控，提高工作效率，明确审核审批职责与权限, 根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本规章制度。一、借款的审核审批1、企业员工因工作需要借款的审核、审批（1）企业员工因公借款，请款人须填制借款款单，注明借款事由；（2） 2000元以下（含）借款由部门机构相关相关项目人审核一财务审 核一分管副总裁审批，借款金额超过2000元的，报董事长或总裁审批 一凭签批后的借款单出纳处借款。（3）企业员工私人借款审批相关流程：相关相关项目人审核一财务审 核一分管副总裁审批一董事长或总裁审批，公司原则上不允许企业员工

2、 私人借款，如遇特殊原因以书面申请，并按以上相关流程审批，但借支 金额不得超过本人月薪金。（4）相关项目部相关人员差旅费借款，相关项目部相关相关项目人审 批，相关项目部出纳内勤登记备查，从相关项目部备用金中支付，相关 项目备用金，每周清算一次，按统一格式粘贴票据凭证按公司相关规章 制度审批相关流程报销，清算后额度重新核定，备用金额度由董事长确 定。（5）赞助等非正常支出借款，事先向董事长请示，经部门机构相关相 关项目人审核一财务审核一分管副总裁审核一汇总报总裁审批。（6）借款人必须及时报销还款，回单位后必须二日内填制费用报销单 经财务审核按公司相关规章制度报销相关流程审批后财务部结算，超过 一

3、个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并扣发工资直至借 款数相抵为止，另额外罚款200元。部门机构相关相关项目人应及时督 促借款人还款报销。相关项目部除固定备用金外，前款不清后款不借。 2、采购物资材料借款的审核、审批：采购物资前编制采购计划单，计划单由分管副总裁审核。（1）由经办人填写借款单一部门机构相关相关项目人复核一财务部门 机构审核一分管副总裁审批，（借款超过3万）一董事长或总裁审批一 财务出纳借款。（2）物资采购材料报销相关流程，由经办人填写采购明细表并附有提 货单或销售详单、材料物资销售发票一部门机构相关相关项目人核准一 财务部门机构审核一分管副总裁审批（金额超过3万元材料物

4、资采购款 的）一总裁或董事长审批一财务处结算，做到每天一结算，收支两清， 特殊情况可申请延缓一天结算。（3）其他行政办公费用由经办人填写借款单一部门机构相关相关项目 人复核一财务部门机构审核一分管副总裁审核一董事长或总裁审批； 水、电、相关公司正式正式生效方法费、房租、物业费由行政人事管理 管控部相关相关项目缴纳，部门机构相关相关项目人审核，分管副总裁 审批；二、各项费用支出的审核、审批1、差旅费的审核、审批：（1）企业员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，按公司公司出差管理管控规章制度执行；（2）营销相关人员报销差旅费时，根据营销相关人员相关规章制度执 行；（3）公司部门机构相关相关

5、项目人报差旅费必须由董事长或总裁审批;（4）所有部门机构企业员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予 报销的报董事长或总裁审批。2、招待费的审核、审批：（1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等）， 经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单；（2）报销单由部门机构相关相关项目人审核一财务审核一分管副总裁 审批（单笔费用超过500元以上的）一董事长或总裁审批（并附菜单及相 关明细单）;（3）在公司就餐的工作餐费，按招待费管理管控规定办理客饭单，由 行政人事部门机构汇总填制费用报销单，行政人事部门机构相关相关项 目人审核，分管副总裁审批。3、办公费用、小车费用的审核、审批：办公费

6、用包括：办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办 公室根据办公用品申购单等统一购置办理，本合同支付资金服务后报 销。公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车 费等。（1）以上报销人填报销单一行政部门机构相关相关项目人审核一财务 审核f分管副总裁审批；(2) 一次性购置1000元以上的办公用品或单位价值500元以上的办公 用具由董事长或总裁审批；单位价值超过1, 000元以上的办公用低值易 耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总裁审批，报销程序同上；(3)自备车报销按公司行政管理管控手册车辆管理管控规章制度相 关规定执行。4、工资、奖金的审核、审批：薪资分配方案

7、根据公司薪酬规章制度执行。各部门机构、分公司薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用相关 人员的劳务报酬等发放时，由行政人事管理管控部门机构按标准制作工 资表一财务审核一分公司或相关项目部相关相关项目人核准一企业经 营管部门机构相关相关项目人审核一分管副总裁审批一董事长或总裁 签批(2)年终奖及福利性工资分配方案由董事长或总裁制定标准及审批。5、工伤发生后，由部门机构或分公司、相关项目部相关相关项目人出 具事故报告，由企业经营管理管控部复核，公司作出相应处理后方可报 销。1000元以下的，报销单由分管副总裁审批；超过1000元的报董事 长或总裁审批。6、有相对固定标准的费用审核、审批：如每月按规定

8、支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、 银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支 付的租赁费(合同协议经总裁或董事长审批)等由经办人填制费用报 销单，部门机构相关相关项目人核准，财务审核，分管副总裁审批。 7、对有关相关人员享受补贴的审核、审批：通讯补贴，按公司行政管理管控规章制度通讯费用管理管控规定执 行；发放时，行政人事部统一造表一部门机构相关相关项目人复核f财 务审核一分管副总裁审批；享受补贴相关人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。8、业务奖励费、公关费的审核、审批：对需要支付的业务奖励费、公关费，其标准或方案逐级审批至总裁、董 事长。9、职教、培

9、训费等的审核、审批：职工教育、培训计划由各相关部门机构提出申请，由企管部门机构汇 总，制定方案，分管副总裁审核、报总裁或董事长审批；报销时，凭报 销单据附合格证明、申请表，由企管部门机构审核一财务审核一公司分 管核准一总经理审批。10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务代理 费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，部门机 构相关相关项目人核准f财务审核f分管副总裁审核一总裁或董事长 审批。三、工程相关项目的审核、审批（1）相关项目投资方案及支出、相关项目投资外生产性固定资产购置 （包括改良、改造工程），公司成立相关项目小组，编制方案、预算方 案，经审批后实行

10、。由经营管理管控部门机构相关相关项目人审核一公 司分管副总裁审核一总裁审核一总董事长审批；（2）相关项目资金预算及每月本相关项目联系相关公司正式正式生效 方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章计划报总裁 或董事长审批，具体可根据相关项目类型另行制作相关规章制度；四、其他规定：1、分公司、相关项目部相关相关项目人费用报销必须由董事长审批。2、各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人、 审核人、审批人对此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给予 相应的处分。财务部门机构若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门 机构相关相关项目人给予相应的处分；3、各项费用的票据必须

11、有效，特殊情况下无法取得合法票据的，由部 门机构相关相关项目人注明原因，同时注明收款方的联系正式正式生 效，经董事长或总裁特批方可报销；4、前款规定以外其他未明确事项，需相关相关人员补充后报总裁或董 事长审核后执行。各审批人可根据情况或管理管控工作需要，以书面形 式授权其他相关相关项目人审批，授权规定时间、范围、被授权人必须 明确；5、各审核审批人对审核审批的结果相关相关项目；被授权审批人对授 权期内的审批结果相关相关项目，授权人负相应管理管控责任；五、各部门机构财务衔接各部门机构、分公司或相关项目部与财务借支或结算必须按相关审批相 关流程和规章制度执行，财务部如果未按规定执行借支和结算处财务

12、部 相关相关项目人行政处罚并扣绩效工资，财务部门机构对要借支或结算 的部门机构、个人或分公司因审批手续和相关流程不全的可拒绝办理。（如遇特殊情况，相关相关相关项目人未在公司不能马上签批，必须相 关公司正式正式生效方法或短信征得同意后才可办理借支或结算，并于 相关相关项目人回司当天补签）六、工程本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系 相关公司正式正式生效方法或盖章工程相关项目本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项 目联系相关公司正式正式生效方法或盖章：一般本相关项目联系相关公 司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或 盖章需由相关项目相关相关项目人填

13、写本相关项目联系相关公司正式 正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章支 付详单及本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联 系相关公司正式正式生效方法或盖章说明，由企业经营管理管控部核 准，经董事长或总裁审批，然后由财务部本相关项目联系相关公司正式 正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章。工程本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相 关公司正式正式生效方法或盖章要求：要求结算单位或个人到公司财务 部或公司下派财务相关人员到施工现场本相关项目联系相关公司正式 正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效方法或盖章，本 相关项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司 正式正式生效方法或盖章需要结算单位或个人相应的结款明细票据材 料。二OXX年六月