泾源县2021年财政总决算报表编制附注说明.docx

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1、泾源县2021年财政总决算报表编制附注说明2021年财政总决算已编妥，现就报表编制内容有关情况说明如下：一、一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况情况表（J03表）L F列159行-85万元，160行T05万元，主要原因是根据宁财（泾）指标【202】604号自治区财政厅收回2019-2020年民贸 民品贷款自治区贴息资金140万元，2019年80万元，2020年60万元。2、E列183行，184行T89万元，主要原因是根据宁财（综）指标【2021】168号自治区财政厅收回提前下达保障性住房资金 219万元。3、204行G列979万元，主要原因是一般公共预算上年结转资金。4、J列9行175万元

2、、74行30万元、79行1112万元、92行410万元、131行109万元、138行91万元、140行15万元、144 行58万元主要原因是根据泾政函【2021】63号泾源县人民政府关于泾源县2021年政府预备费安排使用的批复安排使用政府预 备费。5、201行J列-2000万元，主要原因是根据泾政函【2021】63号泾源县人民政府关于泾源县2021年政府预备费安排使用的 批复安排使用政府预备费。6、L列9行7000万元、49行-572万元、130行T000万元，主要原因是2021年一般公共预算收入预算数是10850万元，实 际收入8278万元，短收2572万元。7、一般公共预算收入年初预算数为

3、153812万元，调整预算数为262701万元，增长70. 8乐主要原因是区财政年中下达各类专 项资金未能列入年初预算。二、一般公共预算收入决算表（J04）1、全年一般公共预算收入完成8278万元，税收完成4170万元，非税收入完成4108万元，占一般公共预算收入49. 62%,占比 过高主要原因是专项收入247万元，同比增长10万元主要是残疾人就业保障金和教育附加费收入；行政事业性收费1760万元，同 比增长41万元，主要是卫生行政事业性收费；国有资源（资产）有偿使用收入847万元，同比增长224万元，主要是全县公车改革， 车辆处置收入，房屋出租出借收入；其他收入527万元，同比增长22万元

4、。非税收入同比下降21%。其中：罚没收入385万元，同 比减少199万元；捐赠收入0万元，同比减少1014万元；政府住房基金收入342万元，同比减少174万元，非税收入下降原因为2、 国有资源（资产）有偿使用收入、揭赠收入、其他收入均为为一次性不确定收入加之我县工业基础薄弱以及近年来减税降费政策影响， 导致我县税收收入不足。三、一般公共预算支出决算功能分类明细表（J05表）1、一般债务付息占上年债务余额比重2.5L4.5%。我县2021年一般债务付息支出40，11万元，上年一般债务余额为101360万 元，占比3.99%,在区间范围内。其中外债付息支出1万元，占比过低是由于当年本金逐年减少，利

5、息随之降低。2、对机关事业单位基本养老保险基金的补助4918万元，差额1177万元，主要原因是存量资金安排事业单位基本养老保险基 金支出。3、财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助423万元，主要原因是2021年财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助实际支出 增高。四、一般公共预算转移性和债务相关收支决算明细表（J07表）13行D列体制补助收入-246万元，主要原因是自治区财政厅下达体制补助资金。五、政府性基金预算收支决算总表（J11表）31行D列2384万元，2021年我县清理收回存量资金，对历年甄别的存量资金调入政府性基金统筹使用。六、政府性基金预算收入预算变动情况表（J12表）1、12行C列

6、-3677万元，主要原因是政府性基金国有土地使用权收入科目年初预算4000万元，实际收入323万元，短收。七、政府性基金预算支出预算变动表（J13）1、19行F列717万元，主要原因是国有土地使用权出让收入短收3677万元，调入2384万元用于还本付息支出，其中717万 元为国有土地使用权出让金债务付息。2、47行H列420万元，主要原因是其他地方自行试点项目收益专项债券资金用于其他地方自行试点项目收益专项债券付息。3、其他栏有数是因为国有土地使用权出让收入短收3677万元，调入2384万元用于还本付息支出，其中717万元为国有土地 使用权出让金债务付息；其他地方自行试点项目收益专项债券对应项

7、目专项收入超收420万元用于其他地方自行试点项目收益专项 债券付息支出。八、政府性基金预算收入决算明细表（J14）37行B列420万元，主要原因是其他地方自行试点项目收益专项债券资金用于其他地方自行试点项目收益专项债券付息。九、政府性基金预算收支及结余情况表表（J16）12行G列2384万元，2021年我县清理收回存量资金，对历年甄别的存量资金调入政府性基金统筹使用。十、社会保险基金预算收支情况表（J23表）6行G列城乡居民基本医疗保险基金无数据，主要原因是由市财政局统一报送，我县未做相关报表。十一、政府性基金预算收支决算表（J72表）1、17行D列743万元，主要原因是公式有误。2、17行H

8、列2311万元，主要原因是公式有误。3、22行D列，2384万元，2021年我县清理收回存量资金，对历年甄别的存量资金调入政府性基金统筹使用。十二、一般公共预算支出决算功能分类录入表（L 02表）1、科目211节能环保支出执行数13705万元，增幅超过上年20%,主要原因是根据宁财（债）指标202U124号、宁财（债） 指标2021667号安排地方政府新增一般债券用于节能环保支出。2、科目21203城乡社区公共设施支出执行数22991万元，占一般公共预算支出11. 05乐主要原因是根据宁财（债）指标2021 124 号、宁财（债）指标2021667号安排地方政府新增一般债券用于城乡社区公共设施

9、支出。3、科目214交通运输支出执行数5888万元，喈幅超过上年20%,主要原因是根据宁财（建）指标2021 270号安排2021年第 二批普通公路建设资金3100万元。4、科目221住房保障支出执行数6292万元，增幅超过上年20%,主要原因是据宁财（债）指标2021124号、宁财（债）指 标2021667号安排地方政府新增一般债券用于住房保障支出、核拨住房补贴资金。5、科目232债务付息支出执行数4041万元，增幅超过上年20乐 主要原因是2020年地方政府新增一般债券资金增加。十三、一般公共预算转移性收支决算录入表（L05表）15行B列体制补助收入-246万元，主要原因是自治区财政厅下达

10、体制补助资金。十四、一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况录入表（L07表）1、7行V列预算结余54657万元，主要原因是为一般公共预算结余结转资金，非地方一般公共预算超收。2、7行H列上年结转使用数979万元，主要原因是为一般公共预算上年结余结转资金。3、L列11行175万元、90行30万元、96行1112万元、109行410万元、148行109万元、155行91万元、157行15万元、 161行58万元，218行2000万元，主要原因是根据泾政函【2021】63号泾源县人民政府关于泾源县2021年政府预备费安排使 用的批复安排使用政府预备费。4、N列“行T000万元、65行-572万元、

11、147行7000万元主要原因是2021年一般公共预算收入预算数是10850万元，实际 收入8278万元，短收2572万元。5、176行G列商业服务业等支出-85万元，主要原因是根据宁财（泾）指标【2021】604号自治区财政厅收回2019-2020年民 贸民品贷款自治区贴息资金140万元，2019年80万元，2020年60万元6、177行G列商业流通事务T05万元，主要原因是根据宁财（泾）指标【2021】604号自治区财政厅收回2019-2020年民贸民 品贷款自治区贴息资金140万元，2019年80万元，2020年60万元。7、201行F列789万元，主要原因是根据宁财（综）指标【2021】

12、168号自治区财政厅收回提前下达保蒋性住房资金219万元。十五、政府性基金预算收入决算录入表（L 08表）56行C列其他政府性基金收入420万元，其他地方自行试点项目收益专项债券资金用于其他地方自行试点项目收益专项债券付 息。十六、政府性基金预算收支及结余情况录入表（L 10表）1、M行H列2384万元，2021年我县清理收回存量资金，对历年甄别的存量资金调入政府性基金统筹使用。2、33行C列其他政府性基金相关收入420万元，主其他地方自行试点项目收益专项债券资金用于其他地方自行试点项目收益 专项债券付息。十七、政府性基金预算预算转移性收支决算录入表（L 11表）22行B列2384万元，202

13、1年我县清理收回存量资金，对历年甄别的存量资金调入政府性基金统筹使用。十八、政府性基金预算预算收入预算变动情况录入表（L 12表）1、15行D列-3677万元，主要原因是政府性基金国有土地使用权收入科目年初预算4000万元，实际收入323万元，短收。2、33行D列420万元，主要原因是其他地方自行试点项目收益专项债券资金用于其他地方自行试点项目收益专项债券付息。十九、政府性基金预算支出预算变动情况录入表（L 13表）1、G列6行21行717万元，主要原因是国有土地使用权出让收入短收3677万元，调入2384万元用于还本付息支出，其中717 万元为国有土地使用权出让金债务付息。3、其他栏有数是因

14、为国有土地使用权出让收入短收3677万元，调入2384万元用于还本付息支出，其中717万元为国有土地 使用权出让金债务付息；其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入超收420万元用于其他地方自行试点项目收益专项 债券付息支出。二十、社会保险基金预算收支及结余情况录入表（L 16表）G列无数据，主要原因是城乡居民基本医疗保险基金由市财政局统一报送，我县未做相关报表。二十一、预算资金年终资产负债录入表（L 17表）1、净资产期初数J44135万元，期末数J37490万元，主要是因为我县地方政府债券金额较大，我县股权投资较小导致为负。2、其他应付款期初数831万元，期末数7707万元，占线上收入（一般公共预算收入+基金收入）85.4%。主要是因为2021年 未收回农业农村局900万元、水务局1000万元、教育局1500万元等，导致其他应付款项过大，占线上收入比重过高。3、暂付款项期初数57858万元，期末数57549万元，2021年化解309万元，占比仍旧过高原因是我县安排年初预算时足额保 证“三保”支出外，剩余可用财力不足以化解更多暂付款项。二十二、相关指标录入表（L 24表）1、B列52行、58行、59行、62行0万元，主要原因是按照国办发201535号规定，地方各级财政除国库集中支付结余外， 一律不得按权责发生制列支。2022 年 2 月 12 H