江苏省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测模拟预测题库(名校卷).doc

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1、江苏省江苏省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测模拟预测题库人胜任能力自测模拟预测题库(名校卷名校卷)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D2、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010 年 6 月份收到了 1000 万元，2010 年 12 月

2、份企业重建厂房支出 750 万元，当年完工投入使用，余额 250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010 年 6 月份收到了 1000 万元，2011 年 6 月份企业重建厂房支出 750 万元，当年完工投入使用，余额 250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】A3、甲公司拟于 2015 年 6 月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A4、上市公司在北交所申请向特定对象发行股票，应当在中国证监会予以注册之日起三

3、个月内进行首期发行，并且首期发行数量应当不少于总发行数量的（），剩余各期发行的数量由公司自行确定。A.20%B.30%C.50%D.70%E.80%【答案】C5、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C6、下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【答案】D7、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D8、某公司只生产一种产品，单价为 4 元，单价的敏感系数为 4。假定其

4、他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】C9、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在 T 日参与网上申购B.网下投资者 T 日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的 10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】C10、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A11、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人

5、是股份有限公司，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A12、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司 2012 年 6 月 1 日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为 20000 元，与乙公司约定的现金折扣条件为 2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年 6 月 10 日前付款的可能性为 10%，6 月 10 日后 7 月 1 日前付款的可能性为 60%，7 月 1 日后付款的可能性为 30%，则甲公司 6 月 1 日应确认收入19800 元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价 1000 元，现准备给予客户 20%的价格折扣，则该公司应确认 100

6、0 元收入，同时确认 200 元销售费用C.甲公司 2011 年 8 月销售一批商品给乙公司，销售价款为 10000 元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011 年 9 月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司 20%的折让，则甲公司应冲减 9 月份收入 2000 元D.甲公司 2011 年 12 月销售一批商品给乙公司，销售价款为 10000 元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012 年 1 月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司 20%的折让，截至 2012 年 1 月 31 日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减 2012 年 1 月份收入 200

7、0 元【答案】C13、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】D14、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D15、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在 10及以上的上市公司，应当采用累积投票制B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】A16、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关

8、于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C17、下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D18、创业板上市公司发行可转换公司债券，持续督导时间是（）。A.证券上市当年及其以后的 1 个会计年度B.证券上市当年及其以后的 2 个会计年度C.证券上市当年及其以后的 3 个会计年度D.证券上市当年及其以后的 4 个会计年度【答案】B19、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】B20、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、

9、D.、E.、【答案】B21、甲银行发放了一笔 4000 万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来 12 个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的 12 个月内的违约率为 05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来 12 个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来 12 个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的 25%（

10、即违约损失率为 25%）。甲银行以 12 个月的违约率 05%，计量 12 个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】C22、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】C23、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D24、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D25、关于

11、挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于 50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于 6000 万元，且持续增长C.股本不少于 3000 万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于 2000 万股【答案】B26、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（）工作。A.、B.、C.、D.、【答案】C27、以下哪些属于证监会的监管措施（）2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D28、下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A29

12、、甲公司 2012 年 1 月 1 日专门借款 2000 万元，年利率为 5%，当日支付 1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013 年 1 月 1日，又借入一笔一般借款 1000 万元，年利率 8%。同日，支付工程款 800 万元。项目在 2013 年 3 月 31 日完工。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A30、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B31、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违

13、反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效【答案】C32、甲公司 2015 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2016 年 4 月 5日，实际报出日为 4 月 7 日。2016 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B33、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公

14、司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】B34、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B35、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D36、甲上市公司股东大会于 2017 年 1 月 4 日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于 3 月 5 日向银行专门借款 5000 万元，年利率为 6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3 月 15 日，厂房正式动工兴建。3 月 16 日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款

15、500 万元，当日用银行存款支付。3 月 31日，计提当月专门借款利息。甲公司在 3 月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3 月 5 日B.3 月 I5 日C.3 月 16 日D.3 月 31 日【答案】C37、某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C38、以下关于

16、现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D39、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2016 年 8 月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D40、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B41、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B42、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】D43、在上市公司杜邦财务

17、分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率【答案】B44、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C45、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，不得存在（）情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D46、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】C47、某创业板上市公司，2019 年经审计净资产为 5 亿元，对于与其一关联方的交易，2020 年累计交易总额最低达到（）万元后，应作为重大关联交易事项在 2020 年年度报告中进行披露。A

18、.3000B.2500C.1500D.1000E.500【答案】B48、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A49、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A50、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、某上市公司 2010 年 2 月发行股份购买资产，以卜特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）A.甲股东为上市公司实际控制人B.乙股东用于认购的资

19、产于 2009 年 5 月购入C.特定对象为上市公司实际控制人的关联人D.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权【答案】ABCD2、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.可供出售金融资产发生的减值损失应计入当期损益B.取得可供出售金融资产发生的交易费用应计入资产成本C.可供出售金融资产期末应采用摊余成本计量D.可供出售金融资产持有期间取得的现金股利应冲减资产成本E.以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益【答案】AB3、某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月 1日通过决议未来 1 年以 55

20、元股回购 8000 万股，7-12 月市场均价为 5 元。当年度净利润 48 亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是 1.48B.稀释每股收益是 1.46C.基本每股收益 1.5D.基本每股收益是 1.6【答案】AC4、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）A.可转换公司债券的期限约定为 4 年B.自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票C.发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。D.可转换公司债券募集说明书公告前 20 个交易日股票交易均价为 5

21、.7 元，前 1个交易日股票交易均价为 5 元，转股价确定为 5.6 元。【答案】AC5、2010 年三季报应该包括以下哪些报表（）A.2009 年 12 月 31 日的资产负债表和 2010 年 9 月 30 日的资产负债表B.2009 年 1-9 月的利润表和 2010 年 1-9 月的利润表C.2009 年 7-9 月的利润表和 2010 年 7-9 月的利润表D.2009 年 1-9 月的现金流量表和 2010 年 1-9 月的现金流量表E.2009 年 7-9 月的现金流量表和 2010 年 7-9 月的现金流量表【答案】ABCD6、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）A.

22、决定设立某部门B.制定某部门工作规程C.任命某部门负责人D.批准公司的募集资金管理制度【答案】BC7、甲公司于 2007 年 1 月 1 日投资 A 公司(非上市公司)，取得 A 公司有表决权资本的 80。A 公司于 2007 年 4 月 1 目宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润 40 万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司 2007 年确认投资收益 0 元B.甲公司 2007 年确认投资收益 8 万元C.甲公司 2008 年确认投资收益 8 万元D.甲公司 2008 年确认投资收益 16 万元E.甲公司 2008 年

23、恢复长期股权投资成本 8 万元【答案】BC8、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）A.不得公开发行可转换为普通股的优先股B.不得公开发行浮动股息率的优先股C.公司累计减少注册资本超过 5的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项优先股股东享有表决权D.上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行【答案】ABD9、以下收购构成重大资产重组的有（）5000 万；对甲乙丙公司的收购均达到 100控股。参股丁公司，参股比例 10，丁公司资产总额 10 亿，协议支付金额 9000 万。金额 11 亿；收购乙公司，乙公司营业

24、收入 4900 万，协议支付金额 5000 万；收购丙公司，丙公司净资产 4900 万，协议支付金额 A 为一家上市公司，2008 年资产总额 2 亿，营业收入 1 亿，资产净额 1 亿。2009 年收购甲公司，甲公司资产总额 09 亿，协议支付A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】AD10、根据企业会计准则第 36 号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）。A.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构，不构成企业的关联方B.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理商，不构成企业的关联方C.与该企业共同控制

25、合营企业的合营者，不构成企业的关联方D.仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业之间构成关联方E.该企业主要投资者个人控制的其他企业，构成企业的关联方【答案】ABC11、以下为上市公司不得发行公司债券的情形有（）A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏【答案】ABD12、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购 1500 万股，否

26、则将导致本次配股失败B.非控股股东累计至少应认购 4500 万股，否则将导致本次配股失败C.本次配股应当承销商应采取代销方式进行承销D.控股股东甲承诺认购 6000 万股，实际认购 4000 万股，其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的 86.67，则本次配售成功E.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】ABC13、甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为 120 万元，已提折旧 20 万元，公允价值 110 万元，乙公司专利账面价值 10 万元，无公允价值，甲另向乙支

27、付 30 万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认营业外收入 10 万元B.甲公司换入的专利的入账价值为 130 万元C.甲公司换入的专利的入账价值为 140 万元D.乙公司确认营业外收入 130 万元E.乙公司换入的房屋入账价值为 120 万元【答案】CD14、以下关于股份锁定的说法正确的有（）A.中小板上市公司，董事、监事和高级管理人员在申报离任 6 个月后的 12 月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过 50B.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任 6 个月后的 12 月内通过证券交易所

28、挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过 50C.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之口起6 个月内申报离职的，自申报离职之日起 18 个月内不得转让其直接持有的本公司股份D.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离职的，自申报离职之日起 12 个月内不得转让其直接持有的本公司股份【答案】ACD15、以下哪些人员应当在发行保荐书上签字（）A.保荐机构法定代表人B.保荐业务负责人C.保荐代表人D.保荐业务部门负责人E.内核负责人F.项目协办人【答案】ABC16、证券公司被责令停业整顿

29、、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，以下说法正确的有（）A.通知出境管理机关依法阻止其出境B.国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格C.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产D.责令证券公司更换相关人员【答案】AC17、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）A.已发行的优先股不得超过公司普通股总数的 50B.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的 50C.募集资金应有明确用途D.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息【答案】ACD18、以下符合保荐代表人注册条件的有（）A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内担任过

30、上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，已成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚【答案】ABCD19、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，己经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人【答案】ACD20、上市公司董监高 6 个月内买进股票又卖出，说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在 30 日内执行B.董事会未在 30 日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在 30 日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】ABC