河南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷B卷附答案.doc

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1、河南省河南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷人胜任能力题库综合试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】C2、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B3、甲上市公司于 2017 年 2 月 1 日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于 2017 年 12 月 26 日被中国证监会

2、作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.王某自 2017 年 2 月 1 日起，至少 60 个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组B.王某自 2017 年 2 月 1 日起，至少 24 个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组C.王某自 2017 年 12 月 26 日起，至少 12 个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组D.王某自 2017 年 12 月 26 日起，至少 36 个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】D4、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（）。A.董事应当亲自出席董事会会议，因故不能出席的，可以书面

3、形式委托其他董事代为出席B.董事不得作出或者接受无表决意向的委托、全权委托或者授权范围不明确的委托C.上市公司的董事任职期内连续 12 个月未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数的二分之一的，应当作出书面说明并对外披露D.董事连续两次未能出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会可以建议股东大会予以更换E.监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议【答案】D5、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（）。A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为 36 个月B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其

4、自营、资管等其他业务的证券进行混合操作C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】D6、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D7、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B8、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D

5、9、根据上市公司股东大会规则（2016 年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】C10、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理

6、人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】D11、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司 1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举 1 名监事时，需要进行累积投票C.选举 1 名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】A12、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B13、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人作为

7、承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】A14、某股份有限公司 2016 年 1 月 1 日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款 1560 万元已收存银行。该债券系 2014 年 1 月 1 日购进，面值为 1500 万元，票面年利率为 5，到期一次还本付息，期限为 3 年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为 150 万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为 24 万元，该项债券已计提的减值准备金额为 30 万元。该公司转让该项债券投资

8、应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】A15、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、A 公司拟首次公开发行股票 3 亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A.A 公司可以向 25 名战略投资者配售B.B 基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C 公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则 C 公司可以参与 A 公司此次战略配售D.A 公司可与参与

9、此次战略配售的投资者 D 公司约定，其上市后将认购 D 公司的证券投资基金E.A 公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A 公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】C17、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D18、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前 5 个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融

10、债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】A19、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】B20、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D21、下列有关非金融企业债务融资

11、工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】A22、公司债

12、券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】C23、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】A24、甲企业集团决定出售其专门从事酒店管理的下属子公司乙公司，酒店管理构成甲企业集团的一项主要业务。乙公司管理一个酒店集团和一个连锁健身中心。为获取最大收益，甲企业集团决定允许将酒店集团和连锁健身中心出售给不同买家，但酒店和健身中心的转让是相互关联的，即两者或者均出售，或者均不出售。甲企业集团于 2017 年

13、 12 月 6 日与丙公司就转让连锁健身中心正式签订了协议，假设此时连锁健身中心符合了持有待售类别的划分条件，但酒店集团尚不符合持有待售类别的划分条件。下列项目中正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】B25、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近 1 期截止日后 6 个月内有效，最多延长 1 个月B.最近 1 期截止日后 6 个月内有效，最多延长 2 个月C.最近 1 期截止日后 12 个月内有效，最多延长 1 个月D.最近 1 期截止日后 12 个月内有效，最多延长 2 个月【答案】A26、甲公司 2012 年 1 月 1 日专门借款 2000

14、 万元，年利率为 5%，当日支付 1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013 年 1 月 1日，又借入一笔一般借款 1000 万元，年利率 8%。同日，支付工程款 800 万元。项目在 2013 年 3 月 31 日完工。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A27、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的 50%【答案】C28、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司

15、全体独立董事 1/2 以上同意的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B29、某有限责任公司 2014 年股改，股改前经审计净资产 60000 万元，拟以经审计净资产折股。计划 2015 年申报，预计 2015 年净利润 15000 万元，市盈率 20倍。拟募集资金 60000 万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C30、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B31、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E

16、.、【答案】A33、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】D34、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。存货跌价准备A.、B.、C.、D.、【答案】A35、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B36、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D37、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告

17、，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的 10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于 2 家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】A38、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D39、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B40、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不

18、得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】B41、发行保荐工作报告应记载()。A.,B.,C.,D.,【答案】C42、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D43、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D44、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】D45、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A46、以下符

19、合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（）。2015 年 11 月真题A.B.、C.、D.、【答案】D47、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】C48、某上市公司 2009 年度财务会计报告批准报出日为 2010 年 4 月 20 日。公司在 2010 年 1 月 1 日至 4 月 20 日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是()。A.2010 年 1 月 5 日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009 年销售的商品 1000 万元，因产品质量问题，客户

20、于 2010 年 3 月 7 日退货C.公司 2010 年 2 月因经营不善，亏损 5000 万元D.2010 年 4 月 1 日，公司发行 5000 万元债券【答案】B49、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A50、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）A.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据B.本次发行后累计公司债券余额

21、不超过最近一期末净资产额的 40C.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息D.最近一期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元【答案】ABC2、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿 1000 万元；20可能败诉，赔偿 300 万：20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款 200 万元。以下正确的有（）A.应确认的预计负债是 660 万元B.应确认的预计负债是 1000 万元C.应确认的预计负债是 300 万元D.应确认的其他应收款是 200 万元E.应确认的其他应收款是 300 万元【答案】BD3、上市公司公开发行可转债，出现下列

22、哪些事项时需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】ACD4、关于公司债上市的条件，下列说法正确的是（）A.最近一期末的净资产不低于 5 亿元人民币B.债券须经信用评级机构评级，且债券信用评级达到 AA 级及以上C.实际发行金额不低于 5000 万元D.最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息E.债券期限在一年以上【答案】CD5、下列关于政府补助的说法正确的有（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备

23、的公允价值不能可靠取得，该企业按照名义金额(1 元)计量D.企业收到即征即退的增值税时，应确认为递延收益。【答案】BC6、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期B.收购人为法人，最近 2 年有严重的证券市场失信行为C.收购人为自然入，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾 3 年D.收购人为法人，最近 3 年涉嫌有重大违法行为【答案】BCD7、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值B.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费

24、用C.承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益D.出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益E.出租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用【答案】AC8、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；B.对外违规担保尚未解除；C.现任监事近 12 月被交易所谴责：D.最近 1 年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】AB9、创业板上市公司股东大会审议 TN 事项，应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利的是（）A.公司向原有股东配售股份，实际控制权的股东在会议召开前承诺

25、全额现金认购。B.公司重大资产重组，购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过 20。C.一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额30的；D.3的股东以其持有的公司股权偿还其所欠该公司的债务；E.对公司有重大影响的附属企业到境外上市；【答案】BCD10、甲上市公司 2007 年 7 月 1 日专门借款 6000 万建厂房，2 年期限，年利率5，2007 年 7 月 1 日开工，并于当日支付部分款项。2008 年 1 月 1 日至 3 月31 日因为冰冻季节性停工，2008 年 4 月 1 日复工，2008 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，200

26、7 年 7 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日专门借款闲置资金利息收入为 50 万元。下列说法正确的有（）A.2007 年资本化利息金额为 0B.资本化利息支出应自 2007 年 7 月 1 日开始C.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 400 万元D.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 350 万元E.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 325 万元【答案】BC11、2011 年上市公司符合公开发行证券的条件，2012 年 5 进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则 2013 年 6 月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）A.非公开发行股票B.配股C.发行可转换

27、公司债券D.公开发行公司债券E.公开增发新股【答案】ABCD12、2007 年 1 月 1 日，甲公司与乙公司签订一项购货合同，甲公司从乙公司购入一台需要安装的特大型设备。合同约定，甲公司采用分期付款方式支付价款。该设备价款共计 1000 万元(不考虑增值税)，在 2007 年至 2011 年的 5 年内每半年支付 100 万元，每年的付款日期分别为当年 6 月 30 日和 12 月 31 日。2007 年 1 月 1 日，设备如期运抵甲公司并开始安装，假定半年的折现率为5，已知(PA，5，10)=61446，则 2007 年 1 月 1 日甲公司的会计处理以下说法正确的是（）A.应确认固定资

28、产入账价值 1000 万元B.应确认在建工程入账价值 1000 万元C.应确认长期应付款 1000 万元D.应确认固定资产入账价值 614.46 万元E.应确认在建工程入账价值 614.46 万元【答案】C13、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）A.以产品发放股利B.以产品发放福利或者奖金C.以自身产品作为固定资产投入再生产D.房地产企业将自身开发房屋用作办公场所【答案】AB14、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）A.募集资金使用情况B.委托理财C.与合并范围内的子公司发生的关联交易D.对合并范围内的子公司提供担保E.套期保值业务【答案】A

29、BC15、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）A.拟在下半年分配利润B.拟在下半年实施资本公积转增股本C.拟在下半年申请增发新股D.拟在下半年进行现金分红【答案】AB16、某上市公司 2007 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007 年 4 月 1 日该写字楼账面账面价值 1800 万，公允价值 2000 万，2007 年 12 月 31 日该投资性房地产公允价值 2400 万，2008 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款己收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法

30、正确的是（）A.转让时转让产生的收益为 1000 万B.转让时转让产生的收益为 600 万C.转让时确认的其他业务成本为 1800 万D.转让时确认的其他业务成本为 2400 万【答案】BC17、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；B.对外违规担保尚未解除；C.现任监事近 12 月被交易所谴责：D.最近 1 年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】AB18、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）A.出售股权，交易标的最近一个会计年度的净利润为 5000 万元，占上市公司最近一个会计年度

31、净利润的 8，该项交易无须披露B.债务重组，交易产生利润为 2500 万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的 55，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议C.签订委托经营合同，交易的成交金额为 25000 万元，占上市公司最近一期经审计净资产的 60，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议D.收购资产，交易标的在最近一个会计年度的营业收入为 900 万元，占上市公司最近一个会计年度营业收入的 12以上，该项交易应当及时披露【答案】ABCD19、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的有（）A.商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务应符合核心资本充足率不低于 4B.

32、商业银行公开发行次级债券应具备核心资本充足率不低于 5C.未经中国人民银行批准，商业银行不得在全国银行间债券市场发行次级债券。D.商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超过其核心资本的 20。【答案】ABCD20、甲公司于 2007 年 1 月 1 日投资 A 公司（非上市公司），取得 A 公司有表决权资本的 80%。A 公司于 2007 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润 40 万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司 2007 年确认投资收益 0 元B.甲公司 2007 年确认投资收益 8 万元C.甲公司 2008 年确认投资收益 8 万元D.甲公司 2008 年确认投资收益 16 万元E.甲公司 2008 年恢复长期股权投资成本 8 万元【答案】BC