河南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷B卷附答案.doc
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1、河南省河南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷人胜任能力能力提升试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题(共单选题(共 5050 题)题)1、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法,错误的是()。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月未更新的,终止审查B.发行人主动申请中止审查的,中止审查事项消失后,发行人及中介机构应当在 5 个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起 1 个月内提交书面回复意见,确有困难的,可以申请延期,延期原则上不
2、超过 2 个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起 1 个月内提交书面回复意见【答案】D2、甲公司为一家规模较小的上市公司,乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为 200 万元和 375 万元 1 为实现资源的优化配置,甲公司于 2016 年 9 月 30 日通过向乙公司原股东定向增发 300 万股本企业普通股取得乙公司全部的 375 万股普通股。甲公司每股普通股在 2016 年 9 月30 日的公允价值为 50 元,乙公司每股普通股当 13 的公允价值为 40 元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为 1 元。假定不考虑所得税影响,甲公司和乙公司在合并前
3、不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务,乙公司(购买方)的合并成本为()。A.15000 万元B.12500 万元C.10000 万元D.2800 万元【答案】C3、某公司首次公开发行新股 4000 万股,发行后总股本小于 4 亿股,网上网下初始发行比例为 46,网上网下初始发行后,各类投资者的申购情况如下:网上投资者申购 140000 万股,公募社保类申购 40000 万股,其他网下投资者申购60000 万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有()。A.、B.C.、D.、【答案】D4、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述,错误的是()。A.在债券存续期间,发行人应在每个会计年度
4、结束之日后 4 个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告,并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息,应以非公开的方式披露C.在债券存续期间,发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后 2 个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告,并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息,应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】C5、根据股票发行审核标准备忘录第 5 号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程,下列说法错误的是()。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的,中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证
5、监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书(招股意向书)的前一个工作日中午 12:00 以前,发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前,审核员应督促发行人提供会后重大事项说明,主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的,应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前,如发行人发生重大事项,有关说明提交中国证监会后,经审阅无异议的,发行人方能于第 2 日刊登补充公告【答案】D6、关于董事委托出席董事会会议的问题,以下说法正确的有()。A.B.C.、D.、【答案】D7、下列关于上市
6、公司股东大会提案的说法正确的是()。A.单独或者合计持有 1%的股东,有权提案B.有权提出提案的股东,可在股东大会召开 15 日前提出临时提案并书面提交召集人C.召集人应当在收到提案后 2 日内发出股东大会补充通知,公告临时提案的内容D.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时,其 10%股东在会议现场建议修改原定方案,经召集人同意,本次股东大会可就修改后方案表决E.董事会召集召开股东大会,发出通知公告后,董事会应 1/2 以上独立董事要求,可以在召开前 10 日内增加提案【答案】C8、下列各项关于现金流量分类的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D9、A、B 公司均为增值税一
7、般纳税人,A 公司销售给 B 公司一批库存商品,确认收入为含税价款 800 万元,款项尚未收到。款项到期时因 B 公司无法按合同规定偿还债务,经双方协商,A 公司同意 B 公司用存货抵偿。已知该产品公允价值 600 万元(不含增值税),增值税为 102 万元,成本 500 万元,假设 A 公司为该应收账款计提了 100 万元的坏账准备。则 A 公司应冲减资产减值损失的金额为()万元。A.0B.2C.98D.100【答案】B10、关于递延所得税,以下说法正确的是()。A.资产的账面价值大于计税基础时,应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时,应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和
8、负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】C11、以下关于在债务融资工具存续期内,企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C12、A 公司为某科创板上市公司,且其上市时尚未盈利,下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是()。A.A 公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A 公司筹划的重大事项存在较大不确定性,立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者,公司可以暂不披露C.A 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应
9、适当延长D.A 公司重大资产重组或者发行股份购买资产,标的资产应当符合科创板定位,不必与公司主营业务具有协同效应E.A 公司即使达到一定规模,也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】C13、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 46 号北京证券交易所公司招股说明书,下列说法中,符合要求的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A14、以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D15、根据上市公司行业分类指引,下列说法正确的是()。A.确定行业归属后,在没有发生重大资产重组的情况下,不再变更B.教育业务收入占总收入 40,利润占
10、 28,且教育业务在所有业务中占比最高,该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入 35,利润占 32,且教育业务在所有业务中占比最高,该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入 40,利润占 55,体育业务收入占总收入 60,利润占 45,该公司归属于综合行业【答案】C16、根据上市公司收购管理办法,不考虑其他因素,下列情形为拥有上市公司控制权的有()。A.B.C.、D.、【答案】B17、在估计资产可收回金额时,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A18、李某为甲公司高级管理人员,以下符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D19、根据北京证券交易所股票
11、上市规则(试行),以下说法错误的是()。A.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到 50%以上,以及之后质押股份的,应当及时通知公司,并披露质押股份情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排B.诉讼、仲裁涉案金额超过 1000 万元,且占公司最近一期经审计净资产 10%以上,上市公司应当及时披露C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效,上市公司应当及时披露D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续 12 个月累计计算的原则E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的,不再纳入累计计算范围【答案】B20、甲公司发生的下列交易事项应当按照非货币性交
12、换进行会计处理的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21、甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元,近三年平均可分配利润为6500 万元。公司拟申请发行绿色债券,募集资金投资于节能减排技术改造项目,项目投资总额为 20 亿元,假设本次债券票面利率为 5%,则发行规模最高为()A.12 亿元B.13 亿元C.14 亿元D.16 亿元【答案】B22、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A23、以下关于上市公司股东权利的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B24、根据首次公开
13、发行股票并上市管理办法,下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件,说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D25、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中,符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是()。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的,如借款金额在 30 万元以上,应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在 100 万元人民币以上,且占上市公司最近 1 期经审计净资产绝对值 0.3%以上的关联交易,应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在 300 万元以上,且占公司最近 1 期经审计净资产绝对值 5%以上的关联
14、交易,除应当及时披露外,还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构,对交易标的进行评估或审计,并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议,如协议没有具体交易金额,都应当提交股东大会审议【答案】D26、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知,以下资产中,属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C27、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是()。A.战略投资者参与股票配售,应当使用自有资金,可以接受他人委托或者委托他人参与。发
15、行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售,首次公开发行股票数量不足 1 亿股的,战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的 30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 6 个月,持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】C28、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为
16、其挂牌前所持股票的 1/3,解除转让限制的时间分别为()。A.、B.、C.、D.、【答案】B29、企业发行短期融资券,在持续信息披露期限结束后的()个工作日内,同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】C30、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为 500 万元,安装简单易行,安装服务费为 5000 元。截至年底,客户已经验货并开具销售发票,安装工作已完成 90,则甲公司应确认的收人为()。A.确认商品销售收入 500 万元,确认劳务收入 5000 元B.确认商品销售收入 500 万元,确认劳务收入 4500 元C.确认商品销售收入 450 万元,确
17、认劳务收入 5000 元D.确认商品销售收入 450 万元,确认劳务收入 4500 元【答案】B31、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定,未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的,中国证监会责令改正,并可对其采取的监管措施有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32、某上市公司拟发行股份购买标的资产,该事项构成重大资产重组,股东大会作出重大资产重组的决议后,下列内容的调整不属于重大调整的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A33、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12%的股份,且成为第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括()。201
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