浙江省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷B卷附答案.doc

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1、浙江省浙江省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷人胜任能力能力测试试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B2、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1 年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司 100 股股票【答案】B3、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

2、E.、【答案】C4、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D5、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B6、公司暂停上市的情形包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B7、207 年 2 月 1 日，甲公司以增发 1000 万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司 25股权。其中，所发行普通股面值为每股 1 元，公允价值为每股 10 元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400 万元。用作对价的设备账面价值为 1000 万元，公允价值为 1200 万元

3、。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为 40000 万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（）。A.10000 万元B.11000 万元C.11200 万元D.11600 万元【答案】C8、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均

4、为无效【答案】C9、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A10、某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为 1000 元，息票利率为 8%，期限为 10 年，当市场利率为 7%时，该债券的发行价格近似为()元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】B11、下列各项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B12、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结

5、算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】D13、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A14、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后()个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。A.3B.5C.6D.7【答案】D15、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C16、参与首次公开发行股

6、票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D17、某主板上市公司最近 1 期经审计的净资产为 5 亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B18、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D19、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A20、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B

7、.、C.、D.、E.、【答案】B21、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】A22、甲公司 2019 年归属于普通股股东的净利润为 72000 万元，发行在外普通股加权平均数为 60000 万股，持有乙公司 70%的普通股股权。乙公司 2019 年归属于普通股股东的净利润为 32400 万元，发行在外普通股加权平均数为 13500 万股，普通股当年平均市场价格为

8、8 元。2019 年 1 月 1 日，乙公司对外发行 900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为 4 元，甲公司持有 18 万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为 2.38 元/股B.甲公司基本每股收益为 1.2 元/股C.甲公司稀释每股收益为 1.57 元/股D.乙公司基本每股收益为 2.38 元/股E.甲公司基本每股收益为 1.59 元/股【答案】C23、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定

9、，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内

10、部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】B24、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B25、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D26、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】A27、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近 1 期净资产 20 亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额 4 亿元，上市公司持有子公司股份 75，上市

11、公司有 2 亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2 亿元B.3 亿元C.4 亿元D.5 亿元【答案】C28、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B29、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是()。A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制D.参与合并的各方在合并前不受同【

12、答案】A30、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共 3 人，其中独立董事的比例 1 人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】C31、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际

13、面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包含招股说明书全文各部分的主要内容【答案】C32、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B33、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起 6 个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起 24 个月

14、内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起 12 个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足 12 个月，自股份发行结束之日起 36 个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起 36 个月内不得转让【答案】C34、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司是甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司 2019 年 1 月 1 日投资设立 A 公司，为全资子公司，2019 年 2 月 1

15、 日从独立第三方购入 B 公司，持有 B 公司 100股权，能够决定 B 公司的财务及生产经营决策，2020 年 1 月 1 日，A 公司支付现金从甲公司处购入 B 公司100股权，购入后 A 公司可对 B 公司实施控制D.A 公司和 B 公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均 1 年以上，2020年 4 月 1 日 A 公司以直接支付现金方式从甲公司处取得 B 公司全部股权，B 公司仍持续经营【答案】D35、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D36、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有()。A.,B.

16、,C.,D.,【答案】C37、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】D38、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D39、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（）。2015 年 5 月真题A.B.、C.、D.、【答案】B40、甲公司拟申请

17、在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司 8%B.丙证券公司，甲公司持有其 10%C.丁证券公司，甲持有 3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司 6%且为第三大股东【答案】A41、下列关于无形资产说法正确的有()。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为 10 年，公司按照 10 年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过 10 年摊销C.商誉按 10 年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命

18、不确定的无形资产【答案】A42、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017 年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B43、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D44、2015 年 1 月 1 日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价 2000 万元。甲公司每年年末支付 400 万元，5 年付清，假定银行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】B45、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为 1000 元，息票利率为8%，期限为 10 年，当市

19、场利率为 7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】B46、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D47、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D48、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（）方式确定发行价格和发行对象。A.定价B.询价C.竞价D.定价或竞价E.询价或定价【答案】C4

20、9、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C50、出现下列情形的上市公司，深交所可决定暂停其股票上市的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于 1.

21、2B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于 1.125C.回拨后网上投资者的中签率为 2.1875D.回拨后向网下投资者发行 1500 万股【答案】ABCD2、某可转换债券的面值为 1000 元，转换价格为 40 元。标的股票的市场价格为45 元，可转债的市场价格为 1 100 元，则下列说法正确的有（）A.转换贴水率 2.2770B.转换平价 44 元C.转换升水率 2.22D.转换价值 1125 元【答案】BD3、以下关于非公开发行股票的说法，正确的是（）A.保荐人可以向主要承销商发出认购邀请书B.审计报告被出具否定意见，该影响己消除的可以非公开发行C.某投资者在发审会通过的次日提交认购意向

22、书，保荐人应向其发送认购邀请书D.非公开发行股东大会到期后可以申请续期，但续期不得超过 1 个月【答案】ABC4、下列关于 B0T 会计处理的说法正确的是（）A.合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产；B.与 B0T 业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入C.按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出应当按照企业会计准则第 13 号或有事项的规定处理。D.按照特许经营权合同规定，项目

23、公司应提供不止一项服务的，各项服务能够单独区分时，收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务。【答案】ACD5、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）A.闲置募集资金暂时补流B.超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款C.上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目D.上市公司取消原募集资金项目，实施新项目【答案】BD6、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）A.董事会认为必要时B.13 以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司 10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的 13 时【答案】AD7、

24、以下关于债券价值的说法正确的有（）A.市场利率低于票面利率时，增加债券期限可以增加债券价值；B.市场利率不变的情况下，债券价值随着时间逐步向票面价格趋近；C.市场利率高于票面利率时，债券到期时间越长，债券价值越大D.债券价值与市场利率呈正向关系，折现率越大，债券价值越大E.在市场利率和票面利率相等的时候债券价值不会受到计息期和到期时间的影响。【答案】AB8、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应

25、当披露该信息C.资产负债表目后事项的非调整事项均应在附注中进行披露D.资产负债表曰后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项【答案】ABD9、下列各项中，属于应计入损益的利得的有（）A.处置固定资产产生的净收益B.重组债务形成的债务重组收益C.持有可供出售金融资产公允价值增加额D.对联营企业投资的初始投资成本小于应享有投资时联营企业净资产公允价值份额的差额【答案】ABD10、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）A.可以公开发行或非公开发行B.期限1 年C.强制评级D.强制担保E.在中央结算公司托管结算【答案】C11、某上市公司，在其年度资

26、产负债表日后至财务报告批准报出日前发生的下列事项中，属于非调整事项的有（）A.一栋厂房因地震倒塌，造成公司重大损失B.以前年度售出商品发生退货C.董事会提出股票股利分配方案D.资产负债表日后发现财务报表舞弊或差错E.发生企业合并【答案】AC12、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）A.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有企业股权，成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2的股份C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，

27、且收购人承诺 3 年内不转让D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化【答案】CD13、保荐总结报告书应当包括（）A.发行人控股股东的基本情况B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况C.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价【答案】BCD14、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）A.印花税B.耕地占用税C.资源税D.土地使用税E.房产税【答案】AD15、2012 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为

28、 90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，但很可能从第三方收到补偿款 10 万元。2012 年 12 月31 日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债 100 万元B.确认预计负债 105 万元C.确认其他应收款 10 万元D.很可能从第三方收到补偿款 10 万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露。【答案】BD16、下列关于中国证监会对首次公开发行股票并上市申请文件的核准程序的说法正确的有（）A.申请文件一经受理，发行人及其中介机构应当承担法律责任。不得擅自改动已提交的文件B.中止审查项目申请恢复审查的，视同新申报企业按照出具恢复审查通知时间排队安排有

29、关审核工作C.恢复审查时，如发行人对财务报告的调整达到或超过一个以上会计年度的，审核部门可再次出具反馈意见D.发行人及保荐机构应在规定的时间内提交反馈意见回复材料，未能在规定时间提交反馈意见回复材料申请延期的，在延期回复时间内仍不能提交反馈意见回复材料的，将予以终止审查【答案】AC17、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）A.创业板上市公司，首次公开发行股票并上市后，董事在 6 个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起 18 个月内不得转让B.中小板上市公司，董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的25，不符合规定C.上交所上市公司 3 月 10 日公告年报，2 月 28

30、日董事的配偶减持股份，不符合规定【答案】ABC18、下列关于期权价格的表述正确的有（）A.一般来说，权利期限越长，期权价格越高B.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关C.基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨D.市场利率越高，期权价格越高【答案】ABC19、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）A.谢某担任某企业法定代表入，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3 年D.张某在担任甲公司法定代表入期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年【答案】BD20、下列需要设立偿债保障金账户的有（）A.公司债券B.中小企业私募债C.企业债D.可转换公司债券【答案】BC