浙江省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷A卷附答案.doc

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1、浙江省浙江省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷人胜任能力能力测试试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D2、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】D3、证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。A.B.C.D.【答案】

2、C4、Y 上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在()个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】A5、根据上市公司收购管理办法的规定，以下各选项相互独立，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C6、某有限责任公司 2019 年股改，股改前经审计净资产 60000 万元，拟以经审计净资产折股。计划 2020 年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计 2020 年净利润 15000 万元，市盈率 20 倍。拟募集资金 60000 万元，请问以下折股比例

3、和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C7、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为 20 亿元。下列说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A8、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A9、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A10、某公司的可转换债券，面值为 1000 元，转换价格为 25 元，当前市场价格为 1200 元，其标的股票当前的市场价格为 26 元，以下说法正确的是

4、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A11、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从 2012 年 1 月 1 日起在沪深主板和中小板上市公司实施。【答案】B12、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B13、甲公司 216 年财务报表于 217 年 4 月 10 日对外报出。假定其 217 年发

5、生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 216 年财务报表的是（）。A.5 月 2 日，自 216 年 9 月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4 月 15 日，发现 216 年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增 216 年利润C.3 月 12 日，某项于 216 年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4 月 10 日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司 216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】C14、某上市公司股本总额为 1 亿股，拟实行股

6、权激励计划，则下列说法不符合相关规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B15、甲公司从事化妆品销售。2017 年实现产品销售收入 1500 万元，视同销售收入 500 万元，接受股东捐赠 200 万元，发生的成本费用 1600 万元，其中业务宣传费 700 万元，业务招待费为 30 万元。假设不存在其他纳税调整事项，企业所得税税率为 25%，则该公司 2017 年应缴纳企业所得税为（）。A.228 万元B.180 万元C.175 万元D.178 万元E.230 万元【答案】B16、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D17、首次公开发行股票时，如发行

7、人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的()。A.,B.,C.,D.,【答案】C18、下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A19、根据首次公开发行股票配售细则，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D20、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】A21、甲公司 2015 年销售净利率比 2014 年的销售净利率上升 5%，总资产周转率降低 10%，2015 年产权比率是 1.5，2014 年产权比率是 1，

8、则 2015 年权益净利率比 2014 年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】A22、2016 年 1 月 1 日，甲上市公司发行面值为 100 亿元的可转换公司债券，发行价为 106 亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为 6%，期限为 3 年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A23、项目投资内部收益率原则上应大于 8%，下列（）情形的内部

9、收益率要求可适当放宽，但原则上不低于 6%。A.、B.、C.、D.、【答案】B24、甲公司 2017 年 7 月 1 日自母公司（丁公司）取得乙公司 60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为 3200 万元。该股权系丁公司于 2015年 6 月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司 60%股权时确认了 800 万元商誉。2017 年 7 月 1 日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为 4800 万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用 120 万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.

10、1920 万元B.2040 万元C.2880 万元D.3680 万元【答案】D25、2012 年 6 月，甲公司支付价款 8000 万元，自二级市场购入乙公司股票1000 万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利 1000 万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012 年 12 月 31 日，乙公司股票的市场价格为每股 10 元。2013 年 8 月，甲公司以每股 12 元的价格出售全部股票。2013 年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.2000 万元B.3000 万元C.4000 万元D.5000 万元【答案】D26、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.C.

11、、D.、【答案】C27、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.B.C.D.【答案】B28、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】C29、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B30、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第 3 号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C31、以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C32、关于政府补助，

12、以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D33、2012 年，甲企业在筹办期间发生开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣。2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。请问该项费用在 2013 年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】B34、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B35、甲公司 2016 年度财务会计报告于 2017 年 2 月 20 日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其 2016 年度会计报表附注中披露的有（）。A.

13、、B.、C.、D.、E.、【答案】B36、可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C37、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B38、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】C39、根据证券公

14、司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有 1 名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于 7 人C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的 1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经 2/3 以上的参会内核委员表决通过【答案】C40、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股

15、权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的 10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司 10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】A41、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。A.5B.10C.15D.30【答案】B42、甲企业计划配股，2009 年-2011 年可供分配利润为 5000 万，4300 万和4500 万，

16、企业计划 2012 年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380 万元B.960 万元C.4140 万元D.460【答案】A43、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B44、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B45、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C46、下列关于 IPO 申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D47、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B

17、.、C.、D.、【答案】A48、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D49、甲公司 2012 年 12 月 20 日自证券市场购入乙公司发行的股票 100 万股，共支付价款 860 万元，其中包括交易费用 4 万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012 年 12 月 31 日，每股收盘价为 9 元。2013 年 3 月10 日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股 1 元，2013 年 3 月 20 日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款 950 万元。A.860B.856C.900D.864【答案】B50、下列各

18、项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）A.发起人应当在缴足公司章程规定的出资后，选举董事会和监事会，由董事会向公司登记机关申请设立登记B.在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份C.股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额D.以非货币资产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续【答案】BCD2、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）A.一个自然人只能成立一个一人有限责任公司；B.一人有限责任公司的股东可以是一

19、个自然人或一个法人：C.一个一人有限责任公司不可以再投资设立一人有限责任公司D.一人有限责任公司最低注册资本为十万元。【答案】AB3、以下关于会后事项说法正确的有（）A.过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序B.过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核C.过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核D.过会后发行人提出增加募集资金需求量的，重需重新提交发审会审核【答案】ABCD4、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 1 000 万元，取得乙公司 10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允

20、价值为 9 500 万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011 年 1 月 1日，甲公司另支付 5 600 万元取得乙公司 5070 股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为 1 1000 万元，甲公司之前取得的 10股权于购买目的公允价值为 1 1 20 万元。乙公司 2010 年实现净利润 1000 万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司 2011 年 12月 31 日报表列示正确的有（）A.甲公司个别资产负债表对乙公司长期股权投资账面价值为 6 600 万元；B.甲公司合并利润表 2011 年投

21、资收益为 120 万元；C.甲公司合并资产负债表商誉账面价值为 120 万元；D.甲公司个别利润表投资收益为 0；E.甲公司合并资产负债表商誉账面价值为 150 万元。【答案】ABCD5、下列关于国有控股上市公司发行股份相关规定正确的是（）A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于 20 个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。B.国有股东为中央单位的，由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核C.国有股东为地方单位的，由地方单位通过集团母公司报地方国有资产监督管理机构审核D.国有控股股东在上市公

22、司召开股东大会时，应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见，对上市公司拟发行证券的方案进行表决【答案】ABD6、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料【答案】CD7、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人C.诚实守

23、信，品行良好，无不良诚信记录，最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚D.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】ACD8、以下系创业板上市公司必须设置的有（）A.审计委员会B.提名委员会C.独立董事D.董事会秘书【答案】CD9、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）A.已持有上市公司 30股份的股东，向持有上市公司 20股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东持有上市公司 45的股份，投资者拟收购 35的股份，计划先通过协议方式收购控股股东 30的股份然后向全体股东发出要约收购 5的股份C.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额 9 亿元，以 2 亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要

24、约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权【答案】BCD10、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存【答案】ABD11、下列关于非公开发行股票的说法正确的有（）A.非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请B.认购邀请书名单由上市公司和保荐人

25、共同确定C.股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日D.如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同【答案】ABC12、甲公司 2011 年度财务报告批准报出日为 2012 年 3 月 30 日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）A.2012 年 2 月 10 日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系 2011年 10 月销售给该客户B.2012 年 3 月 30 日董事会宣告分配现金股利C.2011 年 12 月 28 号拿到发行批文，2012 年 2 月 15 日发行新股 1 亿股D.2 月 8 日发现 2010 漏记固定

26、资产折旧 0.03 万【答案】BC13、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）A.董事会向股东提出不接受要约条件的建议B.董事会聘请独立财务顾问C.利用公司资源向收购人提供财务资助D.收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响。【答案】AB14、某上市公司 2010 年 2 月发行股份购买资产，以卜特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）A.甲股东为上市公司实际控制人B.乙股东用于认购的资产于 2009 年 5 月购入C.特定对象为上市公司实际控制人的关联人D.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权【答案】ABCD15、

27、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，己经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人【答案】ACD16、甲上市公司发行期限为 5 年、每年付息 1 次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）A.当市

28、场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值B.随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大C.如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售D.如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为 6 年会导致债券价值上升【答案】ACD17、甲公司 2012 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2013 年 4 月 5日，实际报出日为 4 月 7 日，2013 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.2013 年 4 月 6 日宣告分派股票股利B.2013 年 4 月 6 日审计时发现 2012 年 12 月底有项固定资产

29、盘盈未入帐C.2013 年 3 月 10 日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款 1000 万，此项诉讼系甲公司 2012 年的未决诉讼，甲公司己于 2012 年末确认预计负债 600 万元。D.2013 年 2 月 1 日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于 2013 年 1 月 5 日签订【答案】BC18、关于或有事项，以下处理正确的有（）A.2012 年 12 月，甲公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为 90，赔偿金额在 300400 万之间，且该范围内的每一金额可能性均相同，企业依据实际情况合理预计了预计负债，甲公司财务报表批准报出日为 2013 年 3

30、 月 31日，2013 年 3 月 30 日，甲公司收到法院判决书，判决甲公司应赔偿 500 万元，则甲公司 2012 年度的财务报表中应调减预计负债 350 万，调增其他应付款500 万，同时调增营业外支出 150 万。B.2012 年 12 月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为 51，若败诉，需赔偿 300 万元，乙公司没有确认预计负债，2013 年 2 月，乙公司收到法院判决，应赔偿 500 万元，则乙公司直接在当月(2013 年 2 月)确认营业外支出 500 万元。C.2012 年 8 月，丙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为很可能败诉，已依据当时实际情况和所掌握的证据合理预

31、计了 200 万预计负债，2012 年 9 月，丙公司收到法院判决，应赔偿 300 万元，则丙公司应冲减 2012 年 8 月的营业外支出 200万元，计入 2012 年 9 月营业外支出 300 万元。D.2012 年 12 月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为可能败诉，但败诉需赔偿的具体金额无法确认，乙公司没有确认预计负债，2013 年 2 月，乙公司收到法院判决，应赔偿 500 万元，则乙公司直接在 2013 年 2 月确认营业外支出 500万元。【答案】AD19、下列关于证券交易所的说法正确的是（）A.是实行自律管理的法人B.实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员C.进入证券交易所参与集中交易的，必须是证券交易所的会员。D.未经证券交易所许可，任何单位和个人不得发布证券交易即时行情。【答案】ABCD20、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告日和董事会决议公告日前 1 个交易日、前 20 个交易日、前 30 个交易日的均价如下表，则符合公开发行股票的价格为（）A.17.10 元B.15 元C.18 元D.19 元E.20 元【答案】ACD