《企业绩效评价分析报告》参考答案（杨昕）案例1--4.docx

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1、JK服装股份有限公司2019年度绩效评价分析报告分析报告人：JK公司绩效管理小组 公司董事会及公司全体股东：根据本公司2019年度的战略目标、生产经营、产品销售、人力资源及财务 情况的相关数据和资料,绩效管理小组运用平衡计分卡工具方法,从财务、客户、 内部业务流程、学习与成长四个维度对公司战略目标进行分解，确定战略目标达 成的关键成功因素，根据各具体指标在公司战略中所处的地位采用层次分析法建 立绩效层次模型和比较矩阵，结合当下行业形势、2018年度的绩效完成情况及 实际经营状况，参考行业标准确定各绩效关键指标的权重、目标值、标准分及评 价等级。在对各关键绩效指标实际值和得分进行计算的基础上（见

2、附录“JK服装 股份有限公司2019年绩效评价数据测算分析表”），现就本公司2019年度的绩效 情况以及相关管理建议报告如下：一、公司绩效评价分析（一）财务维度分析2019年度，本公司净资产收益率为星塾，与目标值相比，上升0. 67个百 分点，指标得分为典红分，口低于团高于标准分:净利润增长率为型，与 目标值相比，下降0.7个百分点,指标得分为咨分，团低于口高于标准分: 成本费用利润率为14. 44%,与目标值相比，下降3.本个百分点，指标得分为6. 02 分,因低于高于标准分;净利润现金含量为97. 69乐与目标值相比,上升2. 69 个百分点，指标得分为指17分,口低于因高于标准分。（二）

3、客户维度分析2019年度，本公司总体市场占有率为迪，与目标值相比，上升0. 05 个百分点，指标得分为7. 81分,口低于 因高于标准分。客户满意度为缉壁, 与目标值相比，下降3. 5个百分点,指标得分为7. 21分，团低于口高于标准分; 销售额增长率为3. 03%,与目标值相比，上升0. 23个百分点,指标得分为5. 41 分,口低于0高于标准分;品牌认知度为75. 3%,与目标值相比，下降4. 7个百 分点，指标得分为5. 88分,团低于高于标准分。（三）内部业务流程维度分析和公司的实际具体情况相结合使用。2020年1月31日维度(1)关键 指标(2)关键 指标 对于 绩效 评价 的权重(

4、3)目标 值(4)计算过程(保留2位小数) (5)实 际 值(6 )指标得分 正向指 标： =(6) 4-(4 ) X (3 ) X100负向 指标：(7)=(4) 4- (6) X(3 ) X 100维 次 得 分(8 )财务 维度净资 产收 益率12.25%14%69915.34+(460050. 8+427776. 4) 4-2 X 100%=15. 75%15.75%13.7838.27毛利率8. 75 %9. 50%(1153947. 06-1032929. 38 ) .1153947. 06X 100%= 10. 49%10.49%9.66成本 费用 利润 率7. 00%8%911

5、92.794-(1032929. 38+1544. 87+6776. 39+27000.94-3953.68)X100%=8. 57%8.57%7.5净利 润现 金含 量7. ()0%135%(1328210.01-1229427. 34 ) +69915. 34X100%=141.29%141 .29 %7.33客户 维度总体 市场 占有 率9. 00%5%36. 86:635. 2X 100脏5. 8%5.8%10.4429.96营业 收入 增长 率7. 50%30%(1153947.06-850150. 17 ) 4-850150. 17X100%=35. 73%35.73%8.93快递

6、 服务 公众 满意 度7. 50%80757.03客户 有效6. 00 %0. 80 %1.35%3.56申诉率内部 业务 流程 维度有效 申诉 处理 满意 率6. 25%100%96.8%6.0523.7准时 率8.75 %78%76.5%8.58坏单 率3.75%5%5%3.75派送 员被 投诉 率6. 25%2%2.35%5.32学习 与成 长维 度全年 培训 人次 （万人）2. ()0 %33.22. 1310.67培训 考试 合格 率1.50%100%99%1.49员工 满意 率3. 50%98%一96.8%3.46核心 员工 离职 率3. 00%2%24-120X100%=1. 6

7、7%1.67%3.59计100%102 .6102 .6GH家化股份有限公司2019年度绩效评价分析报告分析报告人：分公司绩效管理项目团队公司董事会及公司全体股东:根据2019年本公司的生产经营状况及财务情况等方面的相关数据和资料， 绩效管理项目团队运用绩效棱柱模型工具方法,考虑自身的经营环境、业务特点、 发展阶段等因素，确定了股东、客户和供应商三个利益相关者，并以利益相关者 满意为出发点，利益相关者贡献为落脚点，以企业战略、业务流程、组织能力为 手段界定了利益相关者的五个维度，并通过调研、沟通等环节，结合2018年公 司绩效完成情况及实际经营状况，参考家化行业标准值确定了每个利益相关者各 维

8、度的绩效评价指标、各指标的权重、目标值、标准分及评价等级，构建了绩效 评价体系。在对各关键绩效指标实际值和得分进行计算的基础上（见附录“GH家 化股份有限公司2019年绩效评价数据测算分析表”），现就本公司2019年度的绩 效情况以及相关管理建议报告如下：一、公司绩效评价分析（一）股东层面绩效分析从股东层面的绩效来看，绩效得分是52. 5分,口低于因高于标准分。其 中股东愿望维度的绩效得分是18. 92分,口低于0高于标准分;股东战略维度 的绩效得分是10. 96分,口低于因高于标准分；股东流程维度的绩效得分是 7. 95分,口低于团高于标准分:股东能力维度的绩效得分是5. 2分,口低于 因高

9、于标准分；股东贡献维度的绩效得分是9. 47分,回低于口高于标准分。（二）客户层面绩效分析从客户层面的绩效来看，绩效得分是25. 14分,EJ低于口高于标准分。 其中客户愿望维度的绩效得分是7. 44分,EJ低于高于标准分;客户战略维 度的绩效得分是&至分，因低于口高于标准分;客户流程维度的绩效得分是 4. 43分,因低于口高于标准分；客户能力维度的绩效得分是区2分，团低于 口高于标准分；客户贡献维度的绩效得分是5.高分,因低于口高于标准 分。（三）供应商层面绩效分析从供应商层面的绩效来看，绩效得分是20. 77分,口低于 回高于标准分。 其中供应商愿望维度的绩效得分是人工L分，口低于团高于标

10、准分;供应商战略 维度的绩效得分是工分，口低于口高于回等于标准分；供应商流程维度的绩 效得分是工分，口低于口高于团等于标准分；供应商能力维度的绩效得分是2分，口低于口高于因等于标准分；供应商贡献维度的绩效得分是生分， 低于口高于 团等于标准分。二、分析结论综上所述，GH家化股份有限公司2010年的绩效评价得分为阻1L分，绩效 评价等级为优。在三个利益相关者中，股东的权重为迤，绩效得分口低于因高于预期2. 5 分。GH家化股份有限公司通过增强企业技术创新能力，提高营销人员的网店运 营能力和整体的营销水平，制定“打造明星产品，提高线上销售比例，实现线上 与线下销售渠道的融合”的战略，实施“增加明星

11、产品销售额，搭建电商平台、 增加电商直播平均日流量”的流程，因实现了 口未实现股东的愿望,但股东的 决策能力和决策效率还有待提高。客户的权重为迎的绩效得分团低于口高于预期4. 86分。由于回品牌认知 度，口研发投入占主营业务收入比,口产品合格率,因售后服务满意度,因生 产技术水平,因售后服务水平,口达到了 0未达到预期目标,最终口实现了 团未实现客户的愿望,团客户满意度和团客户投诉率团低于口高于预期。同 时，客户为企业作出的贡献也皿大到工血达到公司的预期，回客户忠诚度和 团有效建议反馈率回低于口高于预期。供应商的权重为期，绩效得分口低于0高于预期0. 77分。GH家化股份有 限公司通过提高采购

12、部与供应商的沟通能力，制定“建立优质供应商群体”的战 略，实施“提高合同履约率”的流程，0实现了 未实现供应商的愿望。同时， 供应商作出的贡献团达到了口未达到公司的预期。三、提高企业绩效管理的建议0k充分进行市场调研，广泛听取各部门和员工的建议，提高股东决策的满 意度。团2、重视品牌定位，建立品牌特色，加大品牌营销宣传力度，提高企业品牌 认知度。团3、提高主动服务的意识，为客户着想，从细节做起，提升售后服务水后, 保持客户忠诚度。04.完善客户满意管理机制和客户建议反馈机制，关注用户体验感知，提高 客户满意度和有效建议反馈率。05改进工艺和产品设计，强化企业自主研发能力，全面提升研发效率，提

13、高企业的生产技术水平。6、其他建议（学生自由答题）以上绩效评价分析报告及所附的“GH家化股份有限公司2019年绩效评价数 据测算分析表”仅作为公司管理决策的参考依据，需要与其他管理会计分析报告 和公司的实际具体情况相结合使用。2020年1月31日GH家化股份有限公司2019年绩效评价数据测算分析表利 益 相 关 者维 次 (2)评价 指 标(3绩效 评价 指标 权重 系数目 标 值(5实际值计算过程 (6)实际 值 (7 )指 标 得 分 正 向 指 标(8 )=(7 )(5 ) X(4 )维 度 得 分 (9利益 相关 者得 分 (10(1)(4)X100)负向指林(8)=(5)4-(7)X

14、(4)X100净资股 东愿 望.产9. 1927054. 564-(313487. 51+288. 9710.18.92收 益%oVb9853. 07)-r2X100%=8. 97%352.5率基8.310.827054. 56子32759=0. 83 (元)0. 838. 6本 每 股 收 益%(元)2战 略明 星 产 品 市 场 占 有 率6. 45%20%113714.284-527725.8 X100%=21. 55%21.55%6.9510.96线 1.产 品 营 /. 收 入 占 比3. 55%30%128350+379047. 59=33. 86%33.86%4.()1流 程明

15、星 产 品 销 售 额 增 长 率2. 64 %25%(113714. 28-89024. 34)89024. 34 XI00帆27. 73%27.73%2.937.95电 商 平 台 搭 建 数 量2. 29%222.29电 商2. 57%8%一8. 5%2. 73直 播 平 均 日 流 量 增 长 率能 力科 技 成 果 转 化 能 力2. 10%2项2项2. 15.2网 店 运 营 能 力1.75%70751.88销 售 策 略 成 功 率1. 15%80%85%1.22贡-kh 献决 第 力*44- ，两意 度10.00%95%90%9.479.47客 户愿望客 户 酒 意 度6. 8

16、8%98%85.3 %5.997.4425. 14客 户3. 62 %3%7. 5%1.45投 诉 率战 略品 牌 认 知 度6. 00%80%70%5.255.25流程研 发 投 入 占 营 业 收 入 比1.58%2%78504-379047.59X100%=2. 07%2. 07%1.644.43产 品 合 格 率1.71%100%(298923500-1200)4-298923500=100%100%1. 71售 后 服 务*44- 湎意 度1.21 %90%80%1.08能 力生 产 技 术 水 平1.87%85821.82.9售 后 服 务 水 平1. 13%80781. 1贡 献

17、客 户3. 50%80%62.6 %2.715. 122019年度，本公司总资产周转率为庆生，与目标值相比，上升*Q1，指标 得分为7. 18分,口低于回高于标准分;产品合格率为100船 指标得分为区分， 国等于口低于口高于标准分;研发投入占主营业务收入比为且与目标值 相比，上升0. 03个百分点,指标得分为。83分,口低于因高于标准分:科技 成果转化数量为2项，指标得分为6. 25分,团等于口低于口高于标准分。（四）学习与成长维度分析2019年度，本公司全年培训人次为”万人次，与目标值相比，增加0. 05 万人次，指标得分为2. 22分,口低于团高于标准分;培训考试合格率为侬， 指标得分为1

18、分，因等于口低于高于标准分;员工满意度为岖,与目标值 相比，降低区个百分点，指标得分为小分，回低于口高于标准分:核心员工 离职率为2. 42%与目标值相比，提高0. 92个百分点,指标得分2 96分,0低 i 口高于标准分。二、分析结论综上所述，JK服装股份有限公司2019年的绩效评价得分为丝出分，绩效 评价等级为优，其中，财务维度得分为区阻分，客户维度得分为26. 31分,内 部业务流程维度得分为迎组分，学习与成长维度得分为型L分，与维度标准 总分相差7. 17分。（-）财务维度在四个维度中，财务维度权重为逆，对总分影响最大，实际得分与目标值 相差5. 35分。与战略目标相比，净资产收益率和

19、净利润现金含量口未达成因达 成预期；公司的净利润在因增长 口下降,但增长率因未达成口达成预期。主 要原因是2019年受环保政策和国际环境等方面的影响，回材料成本回人工成本 团染料成本上涨,导致成本费用团增加 减少,净利润增长团变缓 口变快, 公司投入的经营耗费所带来的获利能力耻达成口达成预期。口净资产收益率、 M净利润增长率、回成本费用利润率、口净利润现金含量还有待提高。（二）客户维度客户维度权重为通，与标准分相比，高出1.31分,主要原因是因服饰销 量增长，公司在市场上的竞争力有所增强，但客户对公司的认知和产品、服务质 量的满意程度未达到预期。 口服饰销量减少，公司在市场上的竞争力有所降忠

20、诚 度有 效 建 议 反 馈 率2. 50%70%204-30X100%=66. 67%66.67%2.38供 应 商愿 望采 购 金 额 增 长 率7. 00%5%11131.83 4- 200458. 67 X100%=5. 55%5. 55%7. 777. 7720.77战 略优 质 供 应 商 保 持 率4.00%100%3-?3X100%=100%100%44流程采 购 合 同 履 约 率3. 00 %100%1754-175X100%=100%100%33能 力供 应 商 沟 通 能 力2. 00 %808022贡献原 材 料 合 格2. 62%100%100%2.624率交 货

21、及 时 率1.38%100%100%1.38合计100%一98.4198.4198.41XZ电器股份有限公司2019年度绩效评价分析报告分析报告人：XZ公司绩效管理项目团队 公司董事会及公司全体股东：根据2019年本公司的生产经营状况及财务情况等方面的相关数据和资料， 绩效管理项目团队运用绩效棱柱模型工具方法，考虑自身的经营环境、业务特点、 发展阶段等因素，确定了股东、债权人、客户、供应商和员工五个利益相关者， 并以利益相关者满意为出发点，利益相关者贡献为落脚点，以企业战略、业务流 程、组织能力为手段界定了利益相关者的五个维度，并通过调研、沟通等环节， 结合2018年公司绩效完成情况及实际经营

22、状况，参考家电行业标准值确定了每 个利益相关者各维度的绩效评价指标、各指标的权重、目标值、标准分及评价等 级，构建了绩效评价体系。在对各关键绩效指标实际值和得分进行计算的基础上 （见附录“XZ电器股份有限公司2019年绩效评价数据测算分析表”），现就本公 司2019年度的绩效情况以及相关管理建议报告如下：一、公司绩效评价分析（-）股东层面绩效分析从股东层面的绩效来看，绩效得分是41.94分,口低于因高于标准分。其 中股东愿望维度的绩效得分是坨1贵分，口低于因高于标准分:股东战略维度 的绩效得分是区分，口低于因高于标准分:股东流程维度的绩效得分是 7. 90分,口低于团高于标准分；股东能力维度的

23、绩效得分是4. 63分,口低 i团高于标准分；股东贡献维度的绩效得分是3. 75分,团低于口高于标准 分。（二）债权人层面绩效分析从债权人层面的绩效来看，绩效得分是12. 75分,口低于因高于标准分。 其中债权人愿望维度的绩效得分是生&分，口低于口高于团等于标准分:债 权人战略维度的绩效得分是区旦分，口低于团高于标准分；债权人流程维度 的绩效得分是区毁分，口低于因高于标准分；债权人能力维度的绩效得分是 1.68分,口低于团高于标准分；债权人贡献维度的绩效得分是1.14分,0 低于口高于标准分。（三）客户层面绩效分析从客户层面的绩效来看，绩效得分是23. 16分,因低于高于标准分。 其中客户愿望

24、维度的绩效得分是区段分，因低于高于标准分;客户战略维 度的绩效得分是生毁分，因低于口高于标准分；客户流程维度的绩效得分是 4. 46分,回低于口高于标准分；客户能力维度的绩效得分是空分，回低土 口高于标准分;客户贡献维度的绩效得分是2. 61分,口低于因高于标准 分。（四）供应商层面绩效分析从供应商层面的绩效来看，绩效得分是11.46分,口低于因高于标准分。 其中供应商愿望维度的绩效得分是星坦分，口低于因高于标准分:供应商战略 维度的绩效得分是2分，口低于口高于回等于标准分:供应商流程维度的绩 效得分是1.8分,口低于口高于团等于标准分；供应商能力维度的绩效得分 是1.21分,口低于团高于标准

25、分；供应商贡献维度的绩效得分是0. 99分, 面低于口高于标准分。（五）员工层面绩效分析从员工层面的绩效来看，绩效得分是133分，低于高于标准分。其中员工愿望维度的绩效得分是5. 4分,因低于口高于标准分;员工战略维 度的绩效得分是区9分，因低于口高于标准分;员工流程维度的绩效得分是 2. 68分,因低于口高于标准分:员工能力维度的绩效得分是连分，回低于 口高于标准分；员工贡献维度的绩效得分是L23分,因低于口高于标准 分。二、分析结论综上所述，XZ电器股份有限公司2019年的绩效评价得分为皿皿分，绩 效评价等级为优+。在五个利益相关者中，股东的权重为知，绩效得分口王 一高于预期3. 94 分

26、。XZ电器股份有限公司通过增强技术创新能力以及市场部和营销人员的专业 能力，制定“产品领先、技术高精尖、拓宽销售渠道”的战略，实施“探索新产 品，巩固原有市场，建立多层级销售体系，合理规划成本费用”的流程，因实现 T 口未实现股东的愿望,但股东的决策能力和决策效率还有待提高。债权人的权重为磔，绩效得分口低于因高于预期0.75分。XZ电器股份 有限公司通过提高客户信用状况的调查能力以及货款催收能力，制定“提高利 润、现金充裕”的战略，实施“加强应收账款管理，减少坏账”的流程，因实 现了 口未实现债权人的愿望。但在口提高债务融资成功率 再降低债务资本成 本率口降低债务融资成功率 口提高债务资本成本

27、率方面未实现预期目标。客户的权重为迪，绩效得分因低于口高于预期1. 84分。客户给企业作 出的贡献总体上因达到了 口未达到预期目标,但在口重复购买率因有效建议 反馈率方面略显不足,还有待改善和提高。另外，由于团生产技术水平,国宣 传及售后服务水平,口研发投入占主营业务收入比,因品牌认知度，口产品合 格率,回售后服务满意度口达到了因未达到预期目标,最终口实现了因未实 现客户的愿望，回客户满意度和团客户投诉率因低于口高于预期。供应商的权重为理，绩效得分口低于因高于预期1.47分。XZ电潜股份有 限公司通过提高采购部与供应商的沟通能力，制定“建立优质供应商群体”的战 略，实施“提高合同履约率”的流程

28、，团实现了 未实现供应商的愿望。同时， 供应商作出的贡献因达到了 口未达到公司的预期,但在口原材料合格率团交货 及时率方面略显不足。员工的权重为项，绩效得分因低于高于预期1.71分。由于因人力资源 管理水平，口全年培训人次,因培训考试合格率，0核心员工占比,因合理 化建议落实率,口达到了因未达到预期目标,最终口实现了因未实现员工的 愿望，团职工薪酬增长率和因员工满意度因低于口高于预期。同时，员工为企 业作出的贡献也口达到了回耒达到公司的预期,回工作完成情况和团核心员工 离职率团低于口高于预期。三、提高企业绩效管理的建议0K加大品牌营销宣传力度，提高企业品牌认知度和售后服务水平，保持客 户忠诚度

29、和广泛认可的品牌美誉度。团2、在巩固现有成果的基础上持续改进与不断创新，从而大幅度提升公司的 综合质量竞争能力，建立客户满意管理机制，关注用户体验感知，提高客户有效 建议反馈率。团3、加大员.工培训，建立规范化培训机制，提高企业培训效益。04、关心员工成长，提高和改善员工的知识、技能、工作方法、工作态度等， 建立员工的归属感，实现企业和个人的可持续发展，建立完善的核心员工培养机 制，降低核心员工离职率。5、增强企业员工凝聚力，提高员工的满意度和忠诚度，合理提高员工薪酬、 制定有效的激励机制，提高员工的工作效率和提出合理化建议的处理效率。团6、改进工艺和产品设计，强化企业自主研发能力，全面提升研

30、发效率，提 高企业的生产技术水平。因7、充分进行市场调研，广泛听取各部门和员工的建议，提高股东决策的满 意度。08.合理安排筹资期限，提高企业信誉，积极利用负债经营，取得财务杠杆 效益，降低资本成本，提高投资效益。团9、建立优质供应商群体，提高按时交货率，降低率同违约风险。10、其他建议（学生自由答题）以上绩效评价分析报告及所附的“XZ电器股份有限公司2019年绩效评价数据测算分析表”仅作为公司管理决策的参考依据，需要与其他管理会计分析报口 和公司的实际具体情况相结合使用。2020年1月31日附录:XZ电涔股份仃限公司2019年绩效评价数据测算分析表利益 相关 者 (1)雄支(2)评价指标 (

31、3)绩效评 价指标 权重系 数 (4)目标值(5)实际值计算过程(6)实际假 (7)指标得分 正向指标： (8) = (7) -r (5) X (4) X100 负向指标： (8) = (5) -r (7) X (4) X100维度得 分 (9)利益相 关者得 分 (10)愿昭总资产报册率4. 82%7.8%(1495955. 7+44035)+ 15097000-13184550 )4-2=10. 89%10. 89%5. 2516. 18净资产收益率10. 3端23%1210020. 474- (5374300+4622200) 4-2= 24.21%24. 21%10. 93市场占有率3

32、. 54%8%12713800-T153000000X 100%8. 31%8.31%3. 68股东战略销售额增长率4.06%5%(13910300. 85-12982741)4-12982741X100*7. 14%7.14%5.89.4841.94新产品销售额3.61%12500001259098. 21259098.23. 64流程成本费用利涧率3. 23%9. 4%1495955. 74- (9895196.4+84651. 68+1730061. 55+476068.05-112081.8) X100%=12.39*12. 39%4.267.90能力科技成果转化能力1.77%5项-5

33、项1.774. 63情售策略 成功率2. 79%78%-80%2. 86贡献决策力满意度3.8H100%-98.6%3. 753. 75债权人忸“企业信用等级2. 4翁AAA级，95 分-AAA 级，95分2. 484.812. 75按期还款率2. 32%100%-100%2. 32战略净利润增长率1.53%18%( 1210020.47-1011213,56 ) 4- 1011213.56 X100%= 19.66%19. 66%1.672. 74净利河现 金含雄0. 87%130% 12605658.9-10676138.7 ) + 1210020. 47 X100%=159. 46%15

34、9. 46%1.07流程销由收现比率1. 13%90%11940279.454-12713800X100%=93. 92%93. 92%1. 182. 39应收账款 周转率1.03%8127138004- (1146116.95+1571823.4) 4-2=9. 369. 361.21能力利息保障倍数1.44%30( 1495955. 7+44035) +44035=34. 9734.971.681.68贡献债务融资0. 63%100%-100%0. 631. 14成功率债务资本 成本率0.57%3%-3. 38%0.51客户愿望客户满意度7. 55%95%-93.5%7. 438.3923

35、.16客户投诉率2.45%2%-5. 1%0. 96战略产品合格率3.2%100%3864. 3+3864. 68 X 100即99. 99%99. 99%3.24.96传后服务 满意度1.80%95%-92.8%1.76流程研发投入占主营业务收入比2.64%3.2%481408.854-13910300.85 X 100%=3.46%3. 46%2. 854. 46品牌认知度1.86%90%-78%1.61能力生产技术水平1.8居90-801.632. 74宣传及售后服务水平1. 1790-851. 11贝献亚更购买率1.8%65%354-50X100=70%70%1.942.61有效建议反

36、馈 率0.7%50%124-25X100%=48%48%0. 67供应商愿的采购金额增长率4%5%(9147735.23-8563137.2 ) + 8563137.2 XI00V6.83%6. 83%5. 465. 4611.47战略优质供应商保持率2%80%4-r5X100%=80%80%22流程采购合同 版约率1.80%99%2184-250X100=99%99%1.81.8能力供应商沟通能力1.20%85-861.211.21贡献原材料介格率0.55%100%-100%0. 551.00交货及时率0. 45%100%2484-250X100%=99%99%0. 45员工愿的职工薪附 增

37、长率3. 32%6. 5%69671 .1249558 X 100V5. 58%5. 58%2. 855.4113. 29员工满意度2. 6徜100%-95.5%2. 56战略核心员工占比2. 22%5%2453-i-66203 X 100V3.71%3.71%1.652. 39合理化建议落实率0. 78%95%454-50X100%=90%90%0. 74流程全年培训人次1%300000-3169631.062.68低，客户对公司的认知和产品、服务质员的满意程度未达到预期。与战略目标相比，公司总体市场份额在因提高口降低,产品竞争力在回增 强口减弱,销售额在因增长 口卜.降,市场占有率和销售额

38、增长率均口未达成 因达成预期目标:由于售后服务方面的得分略低，导致公司客户的真实体验和客 户期望值之间的匹配程度因未达成口达成预期;而客户对公司品牌的认知度也 因未达成口达成预期目标。口市场占有率、回客户满意度、口销售额增长率、0 品牌认知度有待提高。（三）内部业务流程维度内部业务流程维度权重为迪，与标准分相比，高出0.26分,企业内部流 程管理因实现口未实现预期目标。与战略目标相比，企业全部资产的经营质量和利用效率旦走达成因达成预 期；产品质量发展水平口未达成回达成预期:企业研发投入和自主研发能力1 未达成天达成预期,但科技成果转化能力旦强口较强口一般因较弱口弱 无,研发效率有待提高。（四）

39、学习与成长维度学习与成长维度权重为塑，与标准分相比，相差3. 39分,主要原因是口 员工培训积极性不高、口培训过程形式化、简陋化,团企业对员工的关心程度和 认可度不够,团员工缺乏归属感。与战略目标相比，本年度员工培训人数和培训效果口未达成 团达成预期目 标；员工对企业的满意程度和核心员工的稳定性因未达成口达成预期目标,有 待提高。三、提高企业绩效管理的建议01.提升企业产品的市场竞争力，适应消费者的需求变化，拓展和保持核心 业务，创造前瞻性业务，升级和优化销售渠道，提高企业盈利能力。团2、进行技术改造，加快转型升级，提高H动化程度和劳动效率，加强成本 管理，合理控制成本费用。团3、在巩固现rr

40、成果的基础上持续改进与不断创新，从而大幅度提升公司的 综合质量竞争能力，建立顾客满意管理机制，提高售后服务水平，关注用户体验 感知。（万人）培训考试 合格率1.7%100%-95%1.62能力人力资源管理水平1.8%80-701.581.58贡献工作完成情况0. 8居85-820. 851.23核心员工 离职率0.62%0. 1%204-2453X100-0. 82%0. 82%0. 38合计100%-102. 61102.61102. 6104加大品牌营销力度，夯实老品牌，培育新品牌，寻找潜力品牌，提高企 业品牌认知度。因5、继续强化企业自主研发能力，全能提升研发效率，提高企业创新能力和 核

41、心竞争力。团6、关心员.1：成长，提高和改善员工的知识、技能、I：作方法、工作态度等， 建立员工的归属感，实现企业和个人的可持续发展，降低核心员工离职率。07.增强企业员工凝聚力，提高员工的满意度和忠诚度，制定度效的激励机 制，提高企业内部工作效率。8、其他建议（学生自由答题）以上绩效评价分析报告及所附的“JK服装股份有限公司2019年绩效评价数 据测算分析表”仅作为公司管理决策的参考依据，需要与其他管理会计分析报告 和公司的实际具体情况相结合使用。2020年1月31日附录:JK服装股份有限公司2019年绩效评价数据测算分析表维度(1)关键 指标(2 )关键 指标 对于 绩效 评价 的权 重(3 )目标 值 (4 )计算过程(保留2位小数) (5)实际 值 (6)指标 得分 正向 指 标：(7 )=(6 )4-(4 )X(3)X 100 负向 指 标:(7 )=(4)4- (6)X