海南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷B卷含答案.doc

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1、海南省海南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷人胜任能力模拟考试试卷 B B 卷含答案卷含答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、甲上市公司股本 4000 万元，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A2、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D3、甲公司拟于 2011 年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列()情形下

2、，甲公司不具备相应资格。A.,B.,C.,D.,【答案】B4、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C5、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D6、甲公司拟于 2015 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。2015年 5 月真题A.2014 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2012 年甲公司净利润为100 万元，2013 年净利润为150 万元，2014 年净利润为 100

3、万元，且 2013 年和 2014 年营业收入增长率超过 30%C.2012 年甲公司亏损，2013 年和 2014 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2015 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】D7、某建筑公司签订了一项总金额为 120 万元的固定造价合同，最初预计总成本为 100 万元。第 1 年实际发生成本 70 万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加 25 万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D8、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部

4、分，应当根据情况说明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D9、以下构成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】C10、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于 5000 张或者转让金额不低于 500 万元B.债券以 100 元面值为 1 张，申报价格最小变动单位为 0.01 元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下 30【答案】D11、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.最近三年，上市公

5、司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E

6、.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】D12、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A13、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D14、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.自用房地产转换为以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，并且转换时公允价值大于账面价值【答案】D15、保荐机构在持续督导

7、期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D16、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D17、地方政府专项债券 7 年和 10 年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30B.40C.50D.60【答案】C18、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起 10 个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上

8、市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司拥有的权益D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%【答案】B19、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D20、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21、根据地方政府专项债券发行办法，

9、可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B22、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D23、关于独立董事说法正确的是（）A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计 3 次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的 12 以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】D24、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A25、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形

10、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A26、根据证券市场资信评级业务管理办法，下列说法中正确的有（）。A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于 20 年，自业务委托结束之日起算D.证券评级机构应当在上半年结束之日起 4 个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】A27、某证券公司于 2016 年 5 月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项

11、目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B28、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C29、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D30、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】B31、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B32、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）A.、B.、C.、D

12、.、E.、【答案】B33、某生产型企业，出口增值税率征税率为 17，退税率为 13，其 2012 年2 月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额 300 万元，国内销售货物 1000万元，增值税率 17，出口货物 1000 万元，退税率 13，月初留抵税 20 万元，问该公司 2 月份缴纳税款情况（）A.退税 40 万元B.交税 130 万元C.退税 110 万元D.退税 130 万元E.交税 110 万元【答案】C34、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C35、甲、乙、丙分别持有 A 股份公司 60、30、1的股份，A 公司分别为甲、乙、丙的银行借

13、款提供担保，则以下说法正确的有（）A.A 公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过B.A 公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事会审议通过即可C.A 公司为乙提供担保应经股东大会通过，在股东大会表决时，乙应回避表决D.A 公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需特别决议通过【答案】C36、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.自用房地产转换为以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，并且转换时公允价值大于账面价值【答案】D37、发审委委员有下列()情形的，中国证

14、监会应当予以解聘。A.,B.,C.,D.,【答案】C38、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B39、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A40、甲公司 2016 年 1 月 1 日以 3000 万元的价格购入乙公司 30%的股份，另支付相关费用 15 万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为 11000 万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司 2016 年实现净利润 600 万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司 2016 年度

15、利润总额的影响为（）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】C41、甲持有乙公司、丙公司 100股权。2016 年 8 月 29 日，乙公司将其控制的某上市公司 60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】A42、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B43、某上市公司原有尚未履行的担保额为 3000 万元，该公司最近 1 期经审计净资产为 1 亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000 万元B.5000 万元C.8000 万元D.1 亿元【答案

16、】A44、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A45、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C46、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C47、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C48、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C49、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A50、上市公司应当提交临

17、时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下应计入管理费用的有（）A.行政管理部门职工工资及福利费B.筹建期间内发生的开办费C.董事会成员差旅费D.聘请会计师事务所的审计费E.土地增值税F.房产税【答案】ABCD2、以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）A.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 40C.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息D.最近一期末经审计的净

18、资产不低于人民币 15 亿元【答案】ABC3、关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）A.发审会后，召开股东大会再次调整价格B.募投变更，可以重新召开股东大会变更募投，但不能变价格C.市场情况发生变化，可以随时召开股东大会对发行价格进行调整D.非公开发行股票发行方案发生变化，应重新召开董事会，确定定价基准日【答案】ABC4、下列关于我国税收法律级次的表述中，正确的有（）A.中华人民共和国城市维护建设税暂行条例属于税收规章B.中华人民共和国企业所得税法实施条例属于税收行政法规C.中华人民共和国企业所得税法属于全国人大制定的税收法律D.中华人民共和国增值税暂行条例属于全国人大常委会制定的税收

19、法律【答案】BC5、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.甲持股 3B.乙持股 2与丙持股 1.5联合提出C.董事会D.监事会E.三分之一以上董事【答案】AB6、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）A.有限责任公司的股东，连续 180 天单独持有公司 1的股份B.有限责任公司的股东，1 天前合计受让公司 0.9的股份C.股份有限公司的股东，连续 90 天单独持有公司 10的股份D.股

20、份有限公司的股东，连续 10 天单独持有公司 3的股份E.股份有限公司的股东，连续 180 天合计持有公司 1的股份【答案】AB7、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）A.可转换公司债券的期限约定为 4 年B.自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票C.发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。D.可转换公司债券募集说明书公告前 20 个交易日股票交易均价为 5.7 元，前 1个交易日股票交易均价为 5 元，转股价确定为 5.6 元。【答案】AC8、以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）

21、A.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的B.如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的C.如果预期利率下降的幅度较小，利率期限结构向上倾斜，但两条曲线趋于重合D.如果预期利率下降较多，利率期限结构向下倾斜E.在预期利率水平上升和下降的时期大体相当的条件下，期限结构下降的情况要多于期限结构上升的情况【答案】ABCD9、2012 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，但很可能从

22、第三方收到补偿款 10 万元。2012 年 12 月31 日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债 100 万元B.确认预计负债 105 万元C.确认其他应收款 10 万元D.很可能从第三方收到补偿款 10 万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露。【答案】BD10、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。E.交易对方是同一方或相同多方【答案】ABCD11、上市

23、公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）A.盈余公积转增股本B.发行可转换公司债券C.重大资产重组D.上市公司资本公积转增股本【答案】ABCD12、以下经全体独立董事的 12 以上同意后可以行使的特别职权有（）A.向董事会提议召开临时股东大会B.提议召开董事会C.向董事会提议解聘会计师事务所D.独立聘请财务顾问E.管理层收购时，全体独立董事的 12 以上同意后提交股东大会审议【答案】ABCD13、关于保荐机构的保荐业务以下说法正确的有（）A.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由不同的保荐机构承担B.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过 2

24、 家，应当由参与联合保荐其他保荐机构担任第一保荐机构；C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但该证券发行的主承销商只能由该保荐机构担任，不得由参与联合保荐的其他保荐机构担任。D.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过 7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过 7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。E.需要保荐机构保荐的业务中，发行证券的主承销商一定要具备保荐资格【答案】D14、以下应纳入 A 上市公司 2013 年度合并报表范围的有（）A.甲公司由自然人李某向 A

25、 公司借款出资设立，李某持有全部股权，A 公司与李某约定，甲公司全部经营管理决策由 A 公司决定，A 公司享有全部经营收益并承担风险B.乙公司由 A 公司与自然人张某出资设立，A 公司、张某分别持股 60、40，双方约定，乙公司由张某负责主要生产经营决策，每年向 A 公司提供200 万元投资回报C.丙公司为 A 公司持股 51并控制的境外公司，由于受到所在国外汇管制，丙公司向 A 公司支付分红及其他资金调度均受到限制D.丁公司为 A 公司的全资子公司，由于资不抵债，在 2013 年 5 月被法院宣告进入破产程序【答案】AC15、以下关于持续督导的说法正确的是（）A.甲公司为在创业板上市公司，在

26、持续督导期间，甲公司连续二年信息披露考核结果为 D 的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；B.乙公司为在中小板上市公司，在持续督导期间，乙公司受到中国证监会行政处罚的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；C.丙公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丙公司受到深交所公开谴责的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；D.丁公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；E.戊公司为在上交所上市的公司，持续督导期届满，募集资金未全部使用完毕，保荐机构应继

27、续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成。【答案】ABCD16、下列关于持续督导说法正确的有（）A.保荐人应当自持续督导工作结束后 10 个工作日内向证券交易所报送保荐总结报告书B.中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度C.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后 2 个完整会计年度D.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度【答案】AB17、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，

28、下列说法正确的有（）A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】ABCD18、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）A.上交所上市公司的控股股东在年报披露前 15 日购入 0.2股份B.中小板上市公司控股股东在业绩快报披露前 12 日增持公司股份C.上交所上市公司控股股东在年报披露前 10 日内购入 0.2股份D.上交所上市公司控股股东在业绩快报前 10 日内增持公司股份【答案】AB19、下列各项中，属于利得的有（）A.出租投资性房地产收取的租金B.投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额C.处置固定资产产生的净收益D.持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益E.以现金清偿债务形成的债务重组收益【答案】CD20、下列属于加快和简化审核类企业债的有（）A.主体或债券信用等级为 AAA 级B.使用有效资产进行担保，且债项级别在 AA+及以上C.由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保D.地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资产负债率低于 50E.资产负债率低于 30，信用安排较为完善且主体信用级别在 AA+及以上的无担保债券【答案】ABC