湖南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一.doc

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1、湖南省湖南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一人胜任能力精选试题及答案一单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B2、A 上市公司 2018 年 6 月 12 日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的 B 公司 50%、25%、15%的股权。B 公司 90%的股权交易价格为 18 亿元，剩余的 10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时 A

2、 公司募集配套资金 3 亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是()。A.,B.,C.,IIID.,【答案】A4、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（）A.连续 3 年不分红B.最近 1 年财务报表被 CPA 出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近 36 个月内被中国证监会行政处罚【答案】C5、证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C

3、.D.【答案】C6、企业的销售量对利润的敏感系数为 5，当产能达到 100时单价为 40 元，变动成本率为 50。如果产能下降至 60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。2015 年 9 月真题A.35B.45C.50D.60【答案】C7、投资人甲于 2016 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016 年 12 月 1 日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在 12 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12 月 2 日B.12 月 3 日C.12 月 5 日D.12 月 6 日【答案】C8、关于证券

4、公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得少于 5 人B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的 1/2C.同意立项的决议应当至少经 2/3 以上的参会立项委员表决通过D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】B9、每年_和_以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。()A.1 月 30 日；5 月 31 日B.4 月 1 日；5 月 31 日C.3 月 30 日；5 月 31 日D.4 月 30

5、日；10 月 31 日【答案】D10、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近 2 年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】A12、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016 年 5

6、 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C13、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】C14、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于 2014 年 3 月发行可转换公司债券，2011 年、2012 年、2013 年加权平均净资产收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】C15、假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡

7、献率的是（）。A.提高税后经营净利率B.提高净经营资产周转次数C.提高税后利息率D.提高净财务杠杆E.降低税后利息率【答案】C16、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案

8、】A17、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C18、某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有A.、B.、C.、D.、【答案】C19、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D20、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C21、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至 80%B.发行绿色债券的

9、企业不受发债指标限制C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过 50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】C22、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C23、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】C24、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C25、某创业板上市公司于 2018 年 8 月 26 日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论

10、与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D26、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.IB.C.D.【答案】C27、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C28、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。2013 年 6 月真题A.要约收购期限届满前 3 个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人 2011 年 11 月上报要约收购报告书，2012 年 1 月发布取消收购的公告，收购人 2012 年 12 月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿

11、全面要约收购上市公司股份的比例不得低于 30【答案】A29、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D30、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C31、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008 年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予()处分。A.,B.,C.I,D.,【答案】A32、甲公司以 100 万元价格销售 A 产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30 天内额外购买任何产品，在限额 100 万元的范围内，可以享受 6 折优

12、惠，此外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来 30 天内对所有销售实行 9 折优惠。取得 6 折优惠的客户不能同时享受 9 折优惠，即未来 30 天，所有客户均可享受 9 折优惠，假定 A 产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为 80%，且每位客户将平均购买 60 万元的额外产品，甲公司销售 A 产品时应确认的收入为（）万元。A.87.41B.85.6C.84.75D.82【答案】A33、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A34、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入

13、账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】A35、某项内部开发的无

14、形资产达到资本化条件后发生的支出是 100 万元，另发生无形资产注册费发生支出 20 万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费 12 万元。该项无形资产于 2014 年 11 月 1 日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为 15 年，企业预计运用该无形资产在未来 15 年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺 5 年后以 80 万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在 5 年后将其出售给第三方。则上述事项影响 2014 年利润的金额为（）万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】A36、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行

15、文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为 4000 万元，实际实现利润 3000 万元，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】C38、下列关于划分为持有待售的处置组的说法中，不正确的是（）。A.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，应当先抵减商誉的账面价值B.后续

16、资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回以前减记的金额C.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，应当首先恢复商誉的减值金额D.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回【答案】C39、某企业当期净利润为 600 万元，投资收益为 100 万元，财务费用为 100 万元，其中与筹资活动有关的财务费用 50 万元，销售产品应收票据贴现的利息支出 50 万元，经营性应收项目增加 75 万元，经营性应付项目减少 25

17、 万元，固定资产折旧 60 万元，其中计人在建工程 20 万元，计入管理费用 40 万元，无形资产摊销 10 万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】D40、2016 年 1 月 1 日，甲公司从乙公司购入 A 生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A 设备的总价款为 2000 万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付 800 万元，余款分 3 年于每年末平均支付，第 1 期于 2016 年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用 20.8 万元。3 月 31 日

18、，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为 30 万元，预计使用年限为 5 年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C41、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C42、某可转换债券的面值为 1000 元，转换价格为 40 元。标的股票的市场价格为 45 元，可转债的市场价格为 1100 元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C43、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A44、甲公司于 2014 年 1 月 1 日投资乙公司（非上

19、市公司），取得乙公司有表决权资本的 80。乙公司于 2014 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 5 万元，2014 年实现净利润 20 万元，2015 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 5 万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B45、经股东大会批准，2015 年 1 月 1 日，甲公司向 50 名高管人员每人授予 1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自 2015 年 1 月 1 日起在甲公司连续服务 3 年，即可以每股 5 元的价格购买 1 万股甲公司普通股。2015年 1 月 1 日，每份股票期权的公允价值为 15 元。2015 年没有高管人员离开公

20、司，甲公司预计在未来两年将有 5 名高管离开公司。2015 年 12 月 31 日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为 13 元。甲公司因该股份支付协议在2015 年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】C46、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C47、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B48、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（）。A.、B.、C

21、.、D.、E.、【答案】C49、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C50、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）A.发行人的董

22、事、监事、高级管理人员B.发行人控股的公司及其董、监、高C.公司的实际控制人及其董、监、高D.持有公司 5以上股份的股东【答案】ABCD2、下列在生产环节应征收消费税的有（）A.金银饰品B.化妆品C.实木地板D.卷烟E.进口应税消费品【答案】BCD3、有限公司有甲、乙、丙、丁、戊 5 个股东，分别出资 40、15、15、15、15，甲拟对外人庚转让股权，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不购买，戊要购买，但出价低于庚，公司章程约定 23 以上股东同意才能转让。A.甲可以转让，转让有效B.乙丙有优先购买权C.戊有优先购买权D.公司章程不得作出约定，经其他股东过半数同意 00.-1 转让【答案】ABC4

23、、以下系独立董事的特别职权的有（）A.上市公司与关联人达成的总额高于 300 万元的关联交易B.提议召开董事会C.向董事会提请召开临时股东大会D.独立聘请外部审计机构，费用由公司承担【答案】ABCD5、以下关于优先股发行说法正确的有（）A.可以申请一次核准、分期发行B.公司应在三个月内实施首次发行，剩余数量应当在 12 个月内发行完毕C.首次发行数量应当不少于总发行数量的 50D.剩余各次发行的数量由公司自行确定，每次发行完毕后 5 个工作日内报中国证监会备案【答案】ACD6、以下属于独立董事的特别职权的有（）A.对金额高于 300 万元或高于最近经审计净资产的 5的关联交易，发表意见后，提交

24、董事会讨论B.聘用会计师事务所，12 以上独董发表意见，提交董事会讨论C.上市公司年度报告被注册会计师出具保留意见的审计报告，独立董事应发表独立意见D.董事会做出现金分红方案，独立董事应当对此发表意见【答案】ABCD7、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）A.接受客户订单B.按销售单供货C.验收商品D.向客户开具账单E.记录销售【答案】ABD8、以下收购构成重大资产重组的有（）5000 万；对甲乙丙公司的收购均达到 100控股。参股丁公司，参股比例 10，丁公司资产总额 10 亿，协议支付金额 9000 万。金额 11 亿；收购乙公司，乙公司营业收入 4900 万，协议支付金额 50

25、00 万；收购丙公司，丙公司净资产 4900 万，协议支付金额 A 为一家上市公司，2008 年资产总额 2 亿，营业收入 1 亿，资产净额 1 亿。2009 年收购甲公司，甲公司资产总额 09 亿，协议支付A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】AD9、以下符合保荐代表人注册条件的有（）A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，已成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚【答案】ABCD10、某上市公司总股本 1 亿股，控股股东甲持有 4000 万股，现进行配股，拟配售股份

26、数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购 300 万股，否则将导致本次配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购 500 万，实际认购 400 万，其他股东足额认购，最终配售数量达到 73，则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】AD11、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.应付经营租入固定资产的租赁费B.以分期付款方式购入固定资产发生的应付款项C.因辞退职工给予职工的补偿款D.应付融资租入固定资产的租赁费E.发行长期债券收款【答案】BD12、上市公司有权

27、提议召开临时董事会的有（）A.3的股东B.独立董事C.监事会D.13 以上董事【答案】BCD13、下列不符合保代双签规定的是（）A.最近 3 年内受到过证监会监管措施B.最近 3 年内受到交易所公开谴责C.最近 3 年内签了首发项目，已取得证监会核准批文，但 6 个月内未发行D.最近 3 年内签了再融资项目，发审会已通过，尚未取得证监会核准批文【答案】ABD14、以下不会引起速动比率变化的有（）A.短期借款还应付账款B.现金买存货C.现金买固定资产D.现金买交易性金融资产E.存货对外投资【答案】AD15、以下符合股份支付准则的事项有（）A.甲公司发行股份购买乙公司资产B.甲公司以 1000 万

28、股股份作为对价交换乙公司资产C.甲公司发行股份获取职工服务D.甲公司发行股份获取其他公司服务【答案】CD16、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.发行人控股的公司及其董、监、高C.公司的实际控制人及其董、监、高D.持有公司 5以上股份的股东【答案】ABCD17、以下不构成非公开发行障碍的是（）A.最近 2 年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】AC18、下列各项属于职工薪酬内容的是（）A.工资B.因解除与职工的劳动关系给予的补偿C.劳动保险费D.以

29、产品发放的非货币福利E.工会经费F.教育经费【答案】ABCD19、2007 年 12 月 31 日，甲公司 W7 型机器的账面成本为 500 万元，但由于 W7型机器的市场价格下跌，预计可变现净值为 400 万元，由此计提存货跌价准备100 万元。2008 年 6 月 30 日，W7 型机器的账面成本仍为 500 万元，但由于 W7型机器市场价格有所上升，使得 W7 型机器的预计可变现净值变为 480 万元。2008 年 12 月 31 日，W7 型机器的账面成本仍为 500 万元，由于 W7 型机器的市场价格进一步上升，预计 W7 型机器的可变现净值为 550 万元。则以下说法正确的是（）A

30、.2007 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应计提存货跌价准备 100 万元B.2008 年 6 月 30 日，甲公司就 W7 型机器应计提存货跌价准备 20 万元C.2008 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应转回存货跌价准备 70 万元D.2008 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应转回存货跌价准备 50 万元E.2008 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应转回存货跌价准备 150 万元F.2008 年 12 月 31 日，甲公司就 W7 型机器应转回存货跌价准备 20 万元【答案】A20、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控骰股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD