湖南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库及精品答案.doc

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1、湖南省湖南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库及精品答案人胜任能力题库及精品答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C2、上市公司拟公开发行股票的，最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的()的 30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】D3、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

2、】A4、可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C5、可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C6、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于 50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于 6000 万元C.股本不少于 3000 万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不

3、少于 2000 万股【答案】B7、某产品单价为 10 元，单位变动成本为 5 元，固定成本 4000 元，销量为2000 件。假定其他条件不变，要实现目标利润 8000 元，可采取的措施有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C8、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.D.、【答案】C9、甲企业以 1300 万元收购无关联乙企业 30的股权，乙企业 2013 年 1 月 1日的净资产账面价值 6000 万元，公允价值 5000 万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值 3000 万元，发生了跌价，其公允价值为 2000 万元。2013年，乙企

4、业全年实现利润 2000 万元，向股东派发现金股利 2500 万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C10、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C11、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A12、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】B13、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A14、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30%，下列说法正确的有

5、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B15、受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】D16、关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C17、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是（）。A.发起人协议B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见C.发行人的历次验资报告D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件E.招股说明书摘要【答案】B18、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的

6、，不得受托开展证券评级业务。证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制A.、B.、C.、D.、【答案】A19、根据全国中小企业股份转让系统可转换公司债券定向发行与转让业务细则，申请挂牌公司定向发行可转债，A.仅现金B.仅非现金资产C.现金或非现金资产D.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的 35%E.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的 80%【答案】A20、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司 8%B.乙证券公司，甲公司持有其 10%C.丙证券公

7、司，甲持有 3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司 6%且为第三大股东【答案】A21、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B22、甲公司 2015 年应收乙公司票据的账面余额为 55000 元，其中 5000 元为利息，票面年利率为 4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016 年 1 月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至 3 万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从 4降到 2，并将债务到期日延期至 2017 年 12 月31 日。甲公司已为该项应收账款计提了 5000 元的坏账准备。甲公司应确认的债

8、务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A23、A 公司是一家上市公司，B 公司是 A 公司的关联企业。当 A 公司讨论为 B 公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足 3 人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】A24、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C25、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自

9、确认之日起 3个月到 36 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C26、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15 日B.20 日C.1 个月D.3 个月【答案】C27、甲公司拟于 2015 年 6 月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A28、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利

10、率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的 50%【答案】C29、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A30、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制

11、，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】B31、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。2015 年11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B32、下列关于发

12、审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A33、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司 2021 年完成重大资产重组，所购买标的公司 2021 年盈利预测为 2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司 2021 年实际盈利为 800 万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司 2021 年完成重大资产重组，2021 年盈利预测为 1 亿

13、元，由于所在地发生地震使得实际盈利为 600 万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】D34、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D35、下列属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B36、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.B.C.D.【答案】D37、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B38、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降 60%B.2 年前，控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交

14、易，至发行申请时尚未注入C.某董事 2 年前受证监会处罚，并于 6 个月前辞职D.某现任监事 2 年前被交易所公开谴责【答案】B39、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C40、2020 年 9 月 26 日 B 公司与 M 公司签订销售合同：由 B 公司于 2021 年 3 月6 日向 M 公司销售笔记本电脑 1200 台，每台 12 万元。2020 年 12 月 31 日 B公司库存笔记本电脑 1000 台，单位成本 1 万元。2020 年 12 月 31 日市场销售价格为每台 090 万元，预计销售税费均为每台 010 万元。则 B 公司 2020

15、 年12 月 31 日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.40C.200D.100【答案】A41、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B42、投资人甲于 2016 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016 年 12 月 1 日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10，并在 12 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12 月 2 日B.12 月 3 日C.12 月 5 日D.12 月 7

16、 日【答案】C43、乙公司欠甲公司一笔贷款 200 万元，2011 年 7 月 31 日货款到期日，因乙公司财务出现困难无法支付，经双方协议于 10 月 10 日进行债务重组。债务重组协议规定，甲公司同意减免乙公司 50 万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当日通过银行转账支付了剩余款项 150 万元，甲公司也已收到该款项。甲公司已为该项债权计提了 60 万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】D44、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过 30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色

17、债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过 200 人，单笔认购不少于50 万元人民币D.在资产负债率低于 75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】B45、根据证券公司短期融资券管理办法银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B46、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第 3 号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C47、某股份公司 2018

18、 年 1 月 1 日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到 10%以上，无偿授予高管人员 100 万股公司股票。2018 年 2 月 1 日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在 2018 年 1 月 1 日公允价值为 18 元，2018 年 2 月 1 日公允价值为 20 元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018 年 12 月 31 日的公允价值为 22 元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为 24 元，不考虑其他因素的影响，2018 年 12 月 31 日，该公司确认股份支付费用时，应

19、当适用的普通股公允价值为（）。A.22 元B.20 元C.18 元D.24 元E.21 元【答案】B48、下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D49、2012 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款 120 万元。2012 年 12 月 31 日，甲公司以下处理正确的是（）A.确认预计负债 100 万元B.确认预计负债 105 万元C.确认其他应收款 120 万元D.确认其他应收款 100 万

20、元【答案】B50、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 600 万元取得乙公司 100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为 500 万元。2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31日，乙公司的净资产增加了 75 万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50 万元，持有可供出售金融资产的公允减值增加 25 万元。2012 年 1 月 5 日，甲公司以 480 万元的价格转让 A 公司 60股权，转让后，甲公司持有 A 公司4

21、0的股权，当日公允价值为 320 万元，甲公司能对 A 公司实施重大影响，假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）A.甲公司个别报表中，由于上述交易应确认股权处置收益 180 万元B.甲公司合并报表中，由于上述交易应确认投资收益 150 万元C.转让日甲公司个别报表中持有的 A 公司长期股权投资账面价值为 270 万元D.转让曰甲公司合并报表中持有的 A 公司股权的账面价值为 320 万元【答案】BCD2、A 公司是一家在上交所上市的公司，甲持有 A 公司 5的股份，乙系 A 公司的董事，丙某是 A 公司的董事会秘书，丁系 A 公司的监事，以下说法正确的有（）A

22、.甲于 2015 年 2 月 10 日出售了 500 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日甲通过证券公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 800 万股违反了证券法关于短线交易的规定B.乙于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日乙通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股符合相关规定C.丙于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日丙通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股不违反证券法的短线交易的规定，但其购买的该 500 万

23、股 A 公司股票在 2016 年 1 月 8 日之前不得出售D.丁于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票，2015 年 7 月 9 日丁通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股，该方式购买的 A 公司 500 万股丁可在 2016 年 1 月 8 日前出售，不违反相关规定【答案】BC3、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）A.证券公司的从业人员B.证券公司的董事、监事、高级管理人员C.上市公司的工作人员D.上市公司的董事、监事、高级管理人员【答案】ABD4、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）A.非

24、公开发行询价的，拿到批文后，应该向董事会决议公告后提出认购意向的投资者、前 20 名股东询价B.基金公司所属的两个专户基金，算一个认购对象C.盈利预测报告最迟应该在股东大会决议公告日公告D.非公开发行的董事会决议公告后，承销商可以进行推介了，但不得采取公开方式E.发审会后不能调价【答案】ABD5、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】ABC6、以下符合保荐代表人注册条件的有（）A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票

25、项目协办人，已成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚【答案】ABCD7、以下关于证券公司的说法正确的有（）A.证券公司的注册资本为实收资本B.证券公司不能为股东提供担保C.同时经营承销和自营业务的证券公司注册资本最低限额为 1 亿元D.同时经营财务顾问业务、经纪业务和自营业务的证券公司证券公司注册资本最低限额为 1 亿元【答案】ABD8、下列关于资产证券化的说法正确的是（）A.发起机构可以是贷款服务机构B.发起机构是发行资产支持证券的机构C.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施D.受托机构以信托资产为限分配信托收益【答案】AC9、以下情况中，

26、有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的B.公司转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司由有限责任公司变更为股份有限公司【答案】ABC10、关于会计政策变更和会计估计变更以下说法正确的是（）A.企业原以成本法核算长期股权投资，后因增持至 30，改用权益法核算，属于会计政策变更B.存货跌价准备原来由单项计提变为按类别计提，属于会计估计变更C.存货计价由发出先进先出发变为加权平均法，属于会计估计变更D.包装物由五

27、五摊销法(按平均)变为一次摊销费，属于会计政策变更【答案】AB11、2014 年 3 月 1 日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司 800 万元款项，乙公司已对该项债权计提了 300 万元的坏账准备。经双方协商同意，甲公司以一项无形资产抵偿所欠债务。甲公司用于抵债的无形资产原值为 700 万元，已摊销 200 万元，公允价值为 600 万元；不考虑税费等其他因素，下列有关该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.甲公司应确认债务重组收益 200 万元B.甲公司应确认资产处置收益 100 万元C.乙公司应确认债务重组损失 200 万元D.乙公司取得该项无形资产入账价值为 800 万元【

28、答案】AB12、甲公司 2010 年度财务报告批准报出曰为 2011 年 3 月 20 日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.应收乙公司账款 2010 年年末已经计提 20坏账准备，2010 年 12 月 31 日乙公司，遭遇严重自然灾害，损失惨重，甲公司预计 90款项无法收回。甲公司于 2011 年 2 月 15 日获知此消息。B.2011 年 2 月 10 日，甲公司收到法院传票，因产品质量纠纷，乙公司起诉甲公司，并要求巨额赔偿。C.甲公司在 2010 年 11 月 20 日为丁公司提供担保，因丁公司财务状况恶化，无法支付逾期的银行借款，贷款银行于 2011 年

29、3 月 15 日要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。丁公司财务状况于 2010 年底便已明显恶化，甲公司2010 年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债。D.甲公司在 2011 年 3 月 10 日，董事会通过了利润分配预案。【答案】AC13、某上市公司 2007 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007 年 4 月 1 日该写字楼账面账面价值 1800 万，公允价值 2000 万，2007 年 12 月 31 日该投资性房地产公允价值 2400 万，2008 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款已

30、收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）A.转让时转让产生的收益为 1000 万B.转让时转让产生的收益为 600 万C.转让时确认的其他业务成本为 1800 万D.转让时确认的其他业务成本为 2400 万【答案】BC14、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间还有 25 天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股E.现金【答案】AD15、IP0 老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.

31、本次公开发行前 24 个月担任公司监事，12 个月前离职B.持股 15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前 36 个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】ABCD16、某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算组的下列行为中符合法律规定的是（）A.为抵偿债务，承接一个新的工程项目B.代表公司参与民事诉讼C.清理公司财产D.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产E.清理债权、债务：【答案】BCD17、创业板上市公司 2014 年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）A.净利润比 2013 年度半年报下降 30B.2014 年 6 月 60 日净资

32、产为一 100 万元C.净利润与 2014 年一季度报告相比上升 50D.2013 年度半年报净利润为一 50 万，本期净利润为 150 万E.2014 年一季度报告净利润为 100 万，本期净利润为-50 万【答案】BD18、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 12B.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 23 以上的独立董事同意C.收购经股东大会审议，需经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.收购应当经董事会非关联董事作出决议，需经全体董事 23 以上通过【答案】ABC19、甲企业 2011 年 9 月份销售一批货物给乙

33、企业，销售价款为 100 万元(含增值税)，到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了 35 万元的坏账准备，2012 年 5 月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业 3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的 97 万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有（）A.甲确认营业外支出 3 万元。B.乙企业确认营业外收入 3 万元C.甲确认资产减值损失-0.5 万元D.甲公司冲减资产减值损失 3.5 万元，同时确认营业外支出 3 万元【答案】BC20、甲公司 2008 年度财务报告批准报出目为 2009 年 3 月 30 日，实际对外公布日期为 2009 年 4 月 3 日。该公司 2009 年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.3 月 1 目发现 2008 年 10 月一项固定资产尚未入账B.4 月 2 日甲公司从银行借入 8000 万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2 月 1 日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于 2009 年 1 月 5 日签订D.3 月 10 日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款 1000 万，此项诉讼系甲公司 2008 年的未决诉讼，甲公司已于 2008 年末确认预计负债 600 万元。【答案】AD