保荐代表人胜任能力考试题与答案( 20页).docx
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1、22、询价分为()和()两个阶段。(参考答案:AC)A、初步询价B、再次询价C、累计投标询价D、逐步投标询价23、下列有关利率期限结构的说法,正确的是()o (参考答案:BCDE)A、利率期限结构在流动性偏好理论下,取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较B、利率期限结构在市场分割理论下,取决于短期资金市场供需曲线交叉点的利率与长期资金市场供需曲线交叉 点的利率的对比C、利率期限结构在市场预期理论下,取决于对未来即期利率的市场预期D、如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率,利率期限结构呈现向下倾斜 的趋势E、如果短期资金市场供需曲线交叉点利率低于长期
2、资金市场供需曲线交叉点利率,利率期限结构呈现向上倾斜 的趋势解析:利率期限结构在市场分割理论下,取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较,或者说取决于 短期资金市场供需曲线交叉点的利率与长期资金市场供需曲线交叉点的利率的对比。利率期限结构在市场预期理论下,取 决于对未来即期利率的市场预期,如果预期未来即期利率上升,则利率期限结构呈上升趋势;如果预期未来即期利率下降, 则利率期限结构呈下降趋势。24、证券公司债券的发行人可聘请()担任债权代理人。(参考答案:ABCDE)A、信托投资公司B、基金管理公司C、证券公司D、律师事务所E、证券投资咨询机构解析:发行人应为债券持有人聘请债权代
3、理人。可聘请的债权代理人可以为信托投资公司、基金管理公司、证券公 司、律师事务所、证券投资咨询机构等机构。25、下列说法正确的是()o (参考答案:ACE)A、定价增发如有老股东配售,则应强调代码为“700XXX,配售简称为“XXX配售”B、定价增发如有老股东配售,则应强调代码为“730XXX,配售简称为“XXX配售”C、新股东增发代码为“730XXX,增发简称为“XXX增发”D、新股东增发代码为“700XXX,增发简称为“XXX增发”E、老股东配售应明确股权登记日,未配售的股份对新股东发行26、根据股票发行审核标准备忘录,如果发行人报告期内各会计年度取得的税收返还、政府补贴占发行人同 期净利
4、润的比例超过20%,以下处理方法正确的是()o (参考答案:ABC)As发行人应披露若无此项补贴收入对发行人净利润的影响B、发行人必须对此作特别风险提示C、审核人员应提请发审委委员予以关注D、超过20%的部分应计入资本公积E、不予提示27、中小企业板上市公司出现下列()情形之一的,深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。(参考答 案:AC)A、最近1个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值B、最近1个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额(合并报表范围内的公司除外)超过2亿元且占净资产值 的50%,以上(主营业务为担保的公司除外)C、最近1个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告,或者
5、被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的D、最近两个会计年度连续被注册会计师出具否定意见的审计报告,或者被出具了无法表示意见的审计报告而且 深圳证券交易所认为情形严重的E、连续30个交易日,公司股票涨幅每日达5%28、上市公司发行新股,可以公开发行,也可以非公开发行。其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对 象发行新股,包括()o (参考答案:ABCD)A、向原股东配售股份B、配股C、向不特定对象公开募集股份D、增发E、送股解析:向原股东配售股份,简称“配股”;向不特定对象公开募集股份询称“增发”。29、通常情况下,(),赎回的期权价值就越大,越有利于发行人。(参考
6、答案:ACD)A、赎回期限越长B、转换比率越高C、转换比率越低D、赎回价格越小E、赎回价格越高解析:通常情况下,赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低,赎回的期权价值就越大,越有利于发行人;相反,赎 回期限越短、转换比率越高、赎回价格越高,赎回的期权价值就越小,越有利于可转债持有人。在股价走势向好时,赎回条款 实际上起到强制转股的作用。30、累计投标询价及配售完成后,发行人及其保荐机构应刊登配售结果通告。配售结果通告至少应包括()o (参考答 案:ABCE)A、累计投标询价情况,包括:所有询价对象在不同价位的有效申购数量,不同价位以上的累计有效申购数量及其 对应的超额认购倍数B、申购总量和冻
7、结资金总额C、发行价格以上的有效申购获得配售的比例及超额认购倍数D、发行价格以下的有效申购获得配售的比例及超额认购倍数E、获得配售的询价对象名单、获配数量和退款金额31、资产评估工作结束以后,资产评估人员一般按照以下()程序编写资产评估报告。(参考答案:ABC)A、分类整理评估工作底稿点后形成分类汇总表及分类评估的文字说明B、讨论分析初步结论C、编写评估报告。评估报告人根据整理后的评估资料及经过讨论的修正意见,在考虑委托人的要求和法律规定 的基础上,依据统一的格式编写资产评估报告,经项目负责人和评估机构负责人审查无误后,评估报告的工作完成D、资产评估人员可以按照特定目的撰写资产评估报告E、资产
8、评估报告编写完成后,必须经项目负责人或者评估机构负责人审查32、下列有关B系数的描述,正确的是() (参考答案:ACDE)A、B系数是衡量证券承担系统风险水平的指数B、B系数的绝对值越小,表明证券承担的系统风险越大C、B系数的绝对值越大,表明证券承担的系统风险越大D、B系数反映了证券或投资组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性E、股票B值的大小取决于该股票与整个股票市场的相关性、自身的标准差、整个市场的标准差解析:B系数的绝对值越小,表明证券承担的系统风险越小。一种股票的B值的大小取决于:该股票与整个股票市 场的相关性;自身的标准差;整个市场的标准差。33、公司应丰富和及时更新公司网站的
9、内容,可将()等投资者关心的相关信息放置于公司网站。(参考答案:ABCD) A、经营产品或服务情况B、公司概况C、行政人员演说D、专题文章E、公司职员违纪情况解析:公司应丰富和及时更新公司网站的内容,可将新闻发布、公司概况、经营产品或服务情况、法定信息披露资料、 投资者关系联系方法、专题文章、行政人员演说、股票行情等投资者关心的相关信息放置于公司网站。34、上市公司控股股东不得()o (参考答案:ABCD)A、向上市公司下达有关经营计划和指令B、直接任免上市公司的高级管理人员C、从事与上市公司相同或相似的业务D、对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续E、查阅股东大会会议记录、董事会会议决议解
10、析:控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50%以 上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然不足50%,但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股 东大会的决议产生重大影响的股东。上市公司控股股东不得利用其特殊地位谋取额外的利益;不得对股东大会人事选举 决议和董事会人事聘任决议履行审批手续;不得利用资产重组等方式损害上市公司和其他股东的利益。35、公司发行公司债券筹集的资金()o (参考答案:AC)A、不得用于弥补亏损B、必要时可用于非生产性支出C、不得用于股票、房地产和期货买卖等与本企业生产经营无关的风险性投资D、可由公司自主
11、决定是否用于固定资产投资E、可由公司自主决定是否用于购买国债解析:企业债券管理条例第二十条规定,企业发行企业债券所筹资金应当按照审批机关批准的用途,用于本企业的 生产经营。企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投 资。而证券法第十六条规定,公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。36、关于信用级别对债券价值影响的说法,正确的是()。(参考答案:CE)A、所有的债券都有信用风险B、信用风险相同的债券价值相同C、信用级别低的债券,内在价值低D、信用级别低的债券,内在价值高E、一般债券都有信用风险解析:一般
12、来说,除政府债券以外,一般债券都有信用风险(或称“违约风险”),只是风险大小不同而已。信用级别越低 的债券,投资者要求的收益率越高,债券的内在价值也就越低。37、可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括()o (参考答案:ABCDE)A、资产支持证券第三方担保人主体发生变更B、资产支持证券的信用评级发生变化C、发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项D、受托机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件E、证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件38、信息披露的方式主要包括() (参考答案:ACE)A、依规定程序在指
13、定披露报刊公开刊登或在指定信息披露网站公布B、口头通知C、向有关部门履行注册备案手续D、自主网上披露E、在指定的交易场所备置解析:发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊,同时将其刊登在中 国证监会指定的互联网网站,并置备于中国证监会指定的场所,供民众查阅。39、已知某公司的息税前利润,要计算公司的资产净利率,还必须知道下列会计数据中的()。(参考答案:ABD)A、利息费用B、公司所得税C、股东权益D、平均资产总额E、公司净资产解析:由公式资产净利率=(息税前利润-利息费用-公司所得税)/平均资产总额可知,需要知道公司所得税、利息费 用和平均资产总额才能计
14、算出资产净利率。40、外国投资者对已完成股权分置改革的上市公司和股权分置改革后新上市公司进行战略投资应遵循下列()原 则。(参考答案:ABCDE)A、遵守国家法律、法规及相关产业政策,不得危害国家经济安全和社会大众利益B、坚持公开、刚正、公平的原则,维护上市公司及其股东的合法权益,接受政府、社会民众的监督及中国的司法 和仲裁管辖C、鼓励中长期投资,维护证券市场的正常秩序,不得炒作D、不得妨碍公平竞争E、不得造成中国境内相关产品市场过度集中、排除或限制竞争41、上市公司重大购买、出售、置换资产报告书附件的内容有()o (参考答案:ABCD)A、财务顾问报告B、审计报告C、法律意见书D、资产评估报
15、告E、员工总人数报告42、某投资者将1500元现金按5%的年利率投资5年,那么()。(参考答案:BC)A、该项投资按单利计算的第五年年末的终值为1789元B、该项投资按单利计算的第五年年末的终值为1875元C、该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1914. 42元D、该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1895. 40元E、该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1890. 40元解析:分别按单利和复利计算终值,可得:单利终值为P=1500X(1+ 10% X 5)=1875(元);复利终值为P=1500X (l+10%)5=1914. 42(元)。43、保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书
16、的()进行核查,并在核查意见上签字.盖章。(参考答案:ABD)A、真实性B、准确性C、合理性D、完整性44、从法律意义上讲,公司通过资本市场向社会民众发行股票时,如果发行文件中出现虚假陈述、重大遗漏等欺诈 民众的事件,下列()必须承担法律责任。(参考答案:ABC)A、发行人B、承销商C会计师事务所D、投资者E、证券交易所45、关于上市公司发行新股时的招股说明书,下列说法错误的是()o (参考答案:AD)A、招股说明书是缺少发行价格和数量的招股意向书B、上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露要求参阅公开发行证券的公司信息披露内容与格式准 则第11号上市公司公开发行证券募集说明书C、招股说明书
17、更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况D、招股说明书的编制要求不适用于招股意向书E、招股说明书的编制要求适用于招股意向书解析:招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书。由于许多上市公司在发行新股时采取的是累积投标 询价,因此,在刊登招股说明书时还无法确定发行价格及数量,这种情况的招股说明书就称为招股意向书。因此, 招股说明书的编制同样也适用于招股意向书。46、根据中华人民共和国证券法的有关规定,下列事项中上市公司必须作为重大事件予以通告的是() (参考答 案:AD)A、公司的经营项目发生了重大变化B、25%的公司董事由于某种原因发生了变动,不能行使职能C、公司在某次投资项目中发生了投资决策
18、失误,损失额为该公司净资产的9%D、公司订立重要合同,该合同可能对公司的财务状况和经营成果产生重要影响E、任一股东所持公司10%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权解析:应作为重大事件予以通告的有:公司发生重大亏损或者重大损失;公司的董事、1/3以上监事或者经理 发生变动;董事长或者经理无法履行职责;董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议; 法院裁决禁止控股股东转让其所持股份;任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托 或者被依法限制表决权等。47、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式,披露预计发行上市的重要日期,
19、主要包括()o (参考答案:ABDE) A、询价推介时间B、定价通告刊登日期C、资本金验证日期D、申购日期和缴款日期E、股票上市日期解析:发行人应针对不同的发行方式,披露预计发行上市的重要日期,主要包括:询价推介时间;定价通告刊登日 期;申购日期和缴款日期;股票上市日期。48、深圳证券交易所股票上市规则规定,上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者本所认 可的其他情形,及时披露可能损害公司利益或误导投资者,且符合下列()条件的,公司可以向本所提出暂缓披露申请,说 明暂缓披露的理由和期限。(参考答案:ABD)A、拟披露的信息未泄漏B、公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动C、公司
20、股票及其衍生品种交易发生异常波动D、有关内幕人士已书面承诺E、有关内幕人士已口头承诺49、美国哈佛商学院教授迈克尔波特认为,一个行业内存在着五种基本竞争力量。从静态角度看,这五种基本竞 争力量的状况及其综合强度,决定着()o (参考答案:BC)A、行业的发展方向B、行业内的企业可能获得利润的最终潜力C、行业内的竞争激烈程度D、行业竞争的强度和获利能力E、行业的规模解析:从静态角度看,这五种基本竞争力量的状况及其综合强度,决定着行业内的竞争激烈程度,决定着行业内的企业可 能获得利润的最终潜力。从动态角度看,这五种竞争力量抗衡的结果,配合决定着行业的发展方向,配合决定行业竞争的强度 和获利能力。5
21、0、根据现金流贴现模型确定债券内在价值时,需要知道的信息包括()o (参考答案:ABCDE)A、债券的面值B、投资者要求的适当收益率C、债券至到期日的期限D、债券的票面利率E、债券付息方式51、当企业以分立或者合并的方式改组,成立了对上市公司控股的公司的时候,无形资产产权的处置方式有()。(参 考答案:ABE)A、直接作为投资折股产权归上市公司B、产权归上市公司,但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产C、产权归控股公司,但允许上市公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产D、无形资产产权由上市公司的控股公司掌握,上市公司可有偿或无偿使用E、由上市公司出资取得无形资产的产权52
22、、发行人有()情形之一的,应当及时通知或者咨询保荐人,并按契约约定将相关文件送交保荐人。(参考答 案:ABCD)A、变更募集资金及投资项目等承诺事项B、发生关联交易.为他人提供担保等事项C、履行信息披露义务或者向中国证监会.证券交易所报告有关事项D、发生违法违规行为或者其他重大事项53、上市公司公开发行新股,必须具备?(参考答案:ABCD)A、具备健全且运行良好的组织机构B、具有持续盈利能力,财务状况良好C、公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为D、经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件54、下列情况下,()主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职核查,并对盈利预测
23、可靠性作出说明。(参考答 案:BD)A、发行人生产技术先进性高于行业的平均水平B、发行人产品或劳务毛利率高于行业的平均水平C、发行人生产能力高于行业的平均水平D、发行人产品或劳务销售价格高于行业的平均水平E、发行人产品或者劳务净利润高于行业的平均水平解析:证监会审核标准备忘录第1号“关于盈利预测的披露问题”指出,如果发行人的产品或劳务销售价格与毛利 率高于行业的平均水平,负责本次发行的主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职核查,并对盈利预测可靠性作出说明。55、进行完各种准备工作之后,我国股票发行经常采取的定价方式有()o (参考答案:ABC)A、磋商定价B、向机构投资者询价定价C、向所有投资者
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