年终将至企业负责人看财务报表的4大注意事项.docx

《年终将至企业负责人看财务报表的4大注意事项.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《年终将至企业负责人看财务报表的4大注意事项.docx（4页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、年终将至企业负责人看财务报表的4大注意事项！临近年底，公司财务要面临各个方面的清点盘杳，来保证明年各项工作 的正常运行。作为企业老板，不可忽视的就是对整个公司经营成果的财务数据的掌控， 这些主要通过三大财务报表反映出来:资产负债表、利润表（损益表）、 现金流量表因此,老板必须要学会看懂这些财务报表，通过数字发现企 业经营存在的问题，建立老板的“管理驾驶舱”。那么，老板在看财务报 表时，应该关注哪些项目呢？0通过现金流和应收应付账款管控企业资金周转情况01现金流一一资金周转如果一家企业的账面利润很高，但是现金流不 足，容易面临资金链断裂的危机，甚至会面临倒闭的风险。一旦企业出 现现金不足的情况，

2、一方面会因赊欠账款的不断增加而导致供应商不再 提供货物，使企业生产停滞；另一方面会被各种债务缠身，难以挣脱。 另外，现金不足还会导致企业无法给员工发放薪资，无法上缴税金、无 法偿还到期债务等。这些都是现金不足导致的危险局面。因此，老板可 以组织财务人员定期清查库存资金对企业资金进行管控。这种方式既能 反映企业当前的现金情况，又能防止相关人员的舞弊行为。02应收应付 账款一一资金周转应收账款是企业的重要流动资产，也是企业的重点管 理对象，只有收回来的应收账款才是资产。应收账款是否能顺利收回取 决于对方的信用和财务情况。应收账款过多，会导致企业资金周转困难, 或是坏账的风险。对此，企业在管控时要做

3、到赊销看对象、有度延长信 用期、定期核对往来账等。如果企业的信誉良好，短期内应付账款较多 也是正常现象，说明供应商愿意赊销货物给企业方。但大多数情况下， 企业应付账款多说明企业当前资金周转困难，承受较大的资金压力。具 体来说，老板要做好未来现金流预测，了解企业需要多少现金流才是“安 全”的。就像雷军曾公开表示，必须保证小米账上预留18个月的现金能 够发工资。大企业尚且重视现金流管理，小企业面临的现金流风险更大， 更要积极做好资金预测工作。懂过资产与存货管控企业财富资产和存货是企业拥有的财富。老板要从财务报表上了解企业的资产与 存货情况，了解企业到底有没有钱。企业资产是企业进行各项经营活动 的基

4、础，是企业盈利的必要条件。企业资产一般分为流动资产和非流动 资产（固定资产、长期股权投资、无形资产等）。老板要组织财务人员 定期进行资产盘点、做好资产评估、做好折旧、摊销和清理。企业的存 货量过大，容易积压资金，既无法体现货物的价值，也无法让企业盈利， 还会产生存货管理成本，时间久了还可能发生存货减值。因此，老板要 要求员工做好存货管理，确定最佳的经济订货量。有一个很形象的比喻： “存货就是打了捆的钞票扔在库房里。”帼过成本、费用和薪酬管控企业的成本 企业的利润多少不仅来自外部的盈利增值，还和内部管理等成本相关。 老板要想收益最大化，就要了解企业的成本、费用、薪酬等开支情况。成本是指生产活动中

5、所使用的生产要素的价格，所以成本也称为生产费 用。管控成本对企业发展有着重要的作用，不仅能有效降低企业的支出， 还能提高企业的效益。一般来说，企业管控成本要关注料、工、费三点。 “料”是直接用于产品生产的材料费用； “工”是直接生产产品的工人工资； “费”是因组织和管理生产经营活动而发生的各项支出。具体来说，企业要根据最佳经济订货量来降低企业材料的采购成本和库 存成本，控制物料成本；通过控制单位人工费、合理选择企业所处的地 理位置降低人工成本。同时，企业要注意降低各种费用，如销售费用、 管理费用、财务费用等，以降低企业的经营管理成本。s财务报表分析，关注哪些风险年底的财务盘点清算不仅要关注过去

6、一年的业绩和财务指标的完成情 况，更重要的是发现问题和风险，不断优化企业的经营发展。资产负债率表现应收账款风险：应收账款是否收回、是否有虚增的应收 账款，有无坏账冲销其他应收账款风险：资金拆解是否牵扯不清、股东借款 有无收回，注意长期挂账风险存货风险：存货积压、账实不符、注意识别未结转成本 的虚假库存等风险利润表表现销售费用占比是否过高：了解当前销售渠道是否畅通、 市场打开情况等，排查前期宣传工作是否做到位管理费用占比是否过高：内部营运效率差，可能存在形 式主义拄给管理风险营业收入是否停滞下滑：企业发展增长受阻，可能存在 市场开拓不顺、产品遇冷等情况营业外支出是否过高：除了必要的正面原因如企业捐赠 外，其他情况支出过高可能是企业管理不善问题现金流量表表现净利润：净利润为正，说明企业盈利能力强，但净利润为 负时，说明企业盈利能力较弱，要维持正常经营，就要减 少投资或向外融资。现金流量：如果现金流量小于0,企业的经营现金流可能 出了问题，入不敷出。财务报表风险评估分析