胡椒财税-参考工具：《财务部绩效考核管理办法》V1.docx

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1、财务部绩效考核管理办法文件名 祢财务部绩效考核管理办法文件编号权责部 门财务部、人事部、总裁办机密等级拟 订财务部拟定日期版次第一版页码共5 页CEO审核执行日期分发财务部为了加强公司财务部的工作管理，规范工作流程，明确岗位职责，使 工作表现与绩效挂钩，特制定此考核办法。此办法由财务经理考核和财务 会计考核两部分组成。办法中所指差错主要是准确性、及时性、完整性等 方面出现的问题。一、财务经理的考核办法，财务经理的考核由月度考核与年度考核两部 分组成。其中月度考核具体如下.月度考核的奖金额度为当月公司主营收入的0.1%;1 .月度奖金二月度主营收入*0. 1 %*考核分数；3.考核分数由CEO按

2、财务经理岗位说明书的要求进行（差错分值可 参照上一年的工作质量考核结果，并结合本年计划中对财务工作 质量控制的目标进行制定）；（D财务报表的审核、财务分析报告的审核，保证财务报表的真实、 合理、准确，保证财务分析的透彻性，根据分析结果制定相关财务 解决方案（发现差错一次扣5分）。（2）负责医保、农合、收费价格工作的监督和内部协调、外部的联 系。保证收费的合理性，保证收费价格体系的合理、完整（发现差 错一次扣5分）。（3）工资、社保的审核：工资社保审核的及时、完整、准确（差错一次扣5分）（4）报销、借款单据的审核，保证报销、借款业务所附原始单据的 合理、完整、准确（出现差错一次扣5分）。（5）财

3、务部各岗位的督导，包括：工作质量、工作效率和财务流程 的顺畅性，保证财务工作符合公司的相关规定，满足公司对财务核算 与监督的需要（出现差错一次扣5分）。5、财务经理的年度考核如下，财务经理年度奖金为管理层奖金额度的15%o管理层年度奖金按以下规定发放，当年收入完成预算的 100%至80%,按年度收入的1%的系数计提管理层年度奖金。收入 完成80%以下，按年度收入0.8%的系数计提，管理团队分配比例 如下：总经理30%、财务部经理15%、运营部经理17%、营销部经 理18%、人事部经理10%、行政部经理10%。（1）依据公司要求编制年度财务预算，对公司的财务预算的执 行情况,进行监督（出现差错一

4、次扣1分，严重差错扣5分）。（2）完成公司布置的其他工作（出现差错一次扣1分，严重差 错扣5分）。（3）配合CEO对公司的重大经营决策提供财务分析或税收筹划 等方案（根据实际贡献可以加570分）。（4）公司财务制度的制定和完善，配合公司制定相关的内控制 度（按年度计划进行考核，没有按时完成一次扣5分，超计 划完成可以加5分）。（5）财务团队的建设，包括岗位考核、业务培训、岗位的招聘、 岗位的调整等，保证财务团队的稳定、工作质量的可靠等（人 员流动超过10%扣2分，特殊情况除外）。（6）负责维护与财务工作相关的税务、银行、物价、统计、事 务所等外部单位的关系（由于工作失误造成公司损失一次扣 5分

5、）。（7）负责组织协调公司外审工作（出现差错一次扣5分）。二、财务部除财务经理以外的岗位绩效考核依据财务部各岗位说明 书，并结合实际情况制定，月度奖金总额为当月主营收入的0.2%, 考核满分为100分，由财务经理每月考核一次，考核结果90分为优 秀，80分为良好，60分为合格，60分以下为不合规。当年月度考 核三次为优秀的员工，可以考虑调高岗位系数，考核三次为60分以 下，将调低岗位系数。（月度员工个人奖金二收入*0.2%*/员工考核总 分*员工个人评分）1、 收入、税务会计：（1）收入核算：日报表审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣5 分、严重差错一次扣10分），应收款的核对准确、完整、及

6、时（出 现差错一次扣5分），预收款核对的及时、准确、完整（差错一次 扣5分）凭证录入的及时、准确、完整（差错一次扣5分）收入日 报表和月末报表提交的及时、准确和完整（差错一次扣5分）（2）月末报税：月末报税的及时（比税务规定的提前2天，特殊情况可以延期）、准确、完整（差错一次扣10分）（3）发票管理：发票、收据购买的及时性，发票、收据入库和领用登 记的及时、完整、准确，发票、收据使用的合法、合规性的管理（出 现差错一次扣5分，严重差错一次扣10分）。（4）凭证、账簿的打印和装订：凭证、账簿打印装订的及时、完整、 准确（出现差错一次扣5分）。2、成本、费用会计：（1） 采购付款的审核（不含眼镜）

7、：采购业务审核的及时、完整、 准确（出现差错一次扣5分），采购合同的管理（保管、建立台 帐）。（2） 成本核算：月末（不含眼镜业务）成本核算及时、准确、完整 （出现差错一次扣5分）。（3） 存货的管理：手术室耗材登记表的及时、完整、准确（出现差 错一次扣5分）。（4） 固定资产的管理：固定资产的管理及时、准确、完整（出现差 错一次扣5分）。（5）日常费用的核算：日常费用的会计核算（出现差错一次扣5 分），配合财务经理建立和完善相应的财务制度、条例（制定实 施一项制度加10分）。（6） 期末按时完成成本、费用对比分析表（出现差错一次扣5分）。3、 配镜会计：（1）眼镜公司收入日报表审核的及时、完

8、整和准确（出现差错一次 扣5分）。（2）眼镜公司成本核算的及时、完整和准确（差错一次扣5分）。（3）眼镜采购业务审核的及时、完整、准确（差错一次扣5分）。（4）眼镜采购合同管理及时、准确、完整（出现差错扣5分）（5）月末账务处理的及时、准确、完整（出现差错一次扣5分）。（6）期末纳税申报的及时、准确、完整（出现差错一次扣10分）。（7）建立和完善与眼镜业务相关的财务制度和条例（出现差错一次 扣5分）。（8）公司和眼镜公司货币资金的监管及时、准确、完整（出现差错 一次扣10分）。4、 医保会计：（1）公司收费价格管理及时、准确和完整（出现差错一次扣5分）。（2）医保数据的上传、与报表数据的核对（

9、出现差错一次扣5分）。（3）医保数据的监管（出现差错一次扣5分）。（4）医保会议的组织和协调工作，组织相关部门进行医保培训（定 期组织，少一次扣5分）。（5）市场部转诊费核算与支付及时、完整、准确（出现差错一次扣 5分）。（6）住院结算、门诊和住院手术结算工作（出现差错一次扣5分）。（7）配合收入会计做好应收款（医保）和预收款的统计核对工作（出 现差错一次扣5分）。（8）结算组的管理（出现纠纷，有责任扣5分）。5、 出纳：（1）公司日常报销、借款工作（出现差错一次扣5分、严重差错一次扣10分）。（2）每日的现金盘点及对账，编制货币收支表（出现差错一次扣5分）。（3）监督收银员的备用金管理，抽盘和监盘收银员现金（抽查发现 差错一次扣5分，如发现差错不上报一次扣10分）。（4）负责办理与银行相关具体工作，保证及时、完整（出现差错一 次扣5分）。（5）收入日报表的核对（出现一次差错扣5分、严重差错一次扣10 分）。（6）日常管理（排班合理、服务质量、人员调配、零钱的换取、发 票审核等）。备注：考核打分的标准可依据岗位对差错率的要求进行适当调 整，所有岗位迟到一次扣5分。