《企业绩效评价分析报告》参考答案案例四参考答案.docx

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1、XZ电器股份有限公司2019年度绩效评价分析报告分析报告人：XZ公司绩效管理项目团队 公司董事会及公司全体股东：根据2019年本公司的生产经营状况及财务情况等方面的相关数据和资料， 绩效管理项目团队运用绩效棱柱模型工具方法,考虑自身的经营环境、业务特点、 发展阶段等因素，确定了股东、债权人、客户、供应商和员工五个利益相关者， 并以利益相关者满意为出发点，利益相关者贡献为落脚点，以企业战略、业务流 程、组织能力为手段界定了利益相关者的五个维度，并通过调研、沟通等环节， 结合2018年公司绩效完成情况及实际经营状况，参考家电行业标准值确定了每 个利益相关者各维度的绩效评价指标、各指标的权重、目标值

2、、标准分及评价等 级，构建了绩效评价体系。在对各关键绩效指标实际值和得分进行计算的基础上 （见附录“XZ电器股份有限公司2019年绩效评价数据测算分析表”），现就本公 司2019年度的绩效情况以及相关管理建议报告如下：一、公司绩效评价分析（一）股东层面绩效分析从股东层面的绩效来看，绩效得分是41. 94分,口低于团高于标准分。其 中股东愿望维度的绩效得分是16. 18分,口低于0高于标准分;股东战略维度 的绩效得分是9. 48分,口低于因高于标准分；股东流程维度的绩效得分是 7. 90分,口低于因高于标准分；股东能力维度的绩效得分是4. 63分,低 王因高于标准分；股东贡献维度的绩效得分是3.

3、 75分,因低于口高于标准 分。（二）债权人层面绩效分析从债权人层面的绩效来看，绩效得分是12. 75分,口低于回高于标准分。 其中债权人愿望维度的绩效得分是&S分，口低于口高于EJ等于标准分;债 权人战略维度的绩效得分是2. 74分,低于回高于标准分；债权人流程维度 的绩效得分是酒分，口低于因高于标准分；债权人能力维度的绩效得分是 168分,口低于因高于标准分；债权人贡献维度的绩效得分是k旦分，0 低于口高于标准分。（三）客户层面绩效分析从客户层面的绩效来看，绩效得分是23. 16分,回低于口高于标准分。 其中客户愿望维度的绩效得分是区毁分，因低于高于标准分;客户战略维 度的绩效得分是生典分

4、，回低于口高于标准分；客户流程维度的绩效得分是 4. 46分,因低于口高于标准分;客户能力维度的绩效得分是2. 74分,因低于 口高于标准分;客户贡献维度的绩效得分是2.61分,口低于因高于标准 分。（四）供应商层面绩效分析从供应商层面的绩效来看，绩效得分是1L 46分,口低于，高于标准分。 其中供应商愿望维度的绩效得分是星至分，口低于回高于标准分;供应商战略 维度的绩效得分是2分，口低于口高于 因等于标准分;供应商流程维度的绩 效得分是L8分,口低于口高于团等于标准分；供应商能力维度的绩效得分 是1.21分,口低于S高于标准分；供应商贡献维度的绩效得分是0. 99分, 因低于口高于标准分。（

5、五）员工层面绩效分析从员工层面的绩效来看，绩效得分是13. 29分,因低于高于标准分。 其中员工愿望维度的绩效得分是14L分，因低于高于标准分;员工战略维 度的绩效得分是区世分，因低于口高于标准分;员工流程维度的绩效得分是 2. 68分,回低于口高于标准分；员工能力维度的绩效得分是0分，回低土 口高于标准分;员工贡献维度的绩效得分是1.23分,因低于口高于标准 分。二、分析结论综上所述，XZ电器股份有限公司2019年的绩效评价得分为102.61分,绩 效评价等级为优+。在五个利益相关者中，股东的权重为邈，绩效得分1蚯 回高于预期3.94 分。XZ电器股份有限公司通过增强技术创新能力以及市场部和

6、营销人员的专业 能力，制定“产品领先、技术高精尖、拓宽销售渠道”的战略，实施“探索新产 品,巩固原有市场，建立多层级销售体系，合理规划成本费用”的流程，因实现 工口未实现股东的愿望,但股东的决策能力和决策效率还有待提高。债权人的权重为挚，绩效得分口低于因高于预期0.75分。XZ电器股份 有限公司通过提高客户信用状况的调查能力以及货款催收能力，制定“提高利 润、现金充裕”的战略，实施“加强应收账款管理，减少坏账”的流程，国实 现了 口未实现债权人的愿望。但在口提高债务融资成功率团降低债务资本成 本率口降低债务融资成功率 口提高债务资本成本率方面未实现预期目标0客户的权重为迪，绩效得分回低于口高于

7、预期1. 84分。客户给企业作 出的贡献总体上因达到了 口未达到预期目标,但在口重复购买率回有效建议 反馈率方面略显不足,还有待改善和提高。另外，由于团生产技术水平,国宣 传及售后服务水平,口研发投入占主营业务收入比,因品牌认知度，口产品合 格率,回传后服务满意度口达到了因未达到预期目标,最终口实现了目未实 现客户的愿望，回客户满意度利团客户投诉率因低于口高于预期。供应商的权重为期，绩效得分口低于因高于预期1.47分。XZ电器股份有 限公司通过提高采购部与供应商的沟通能力，制定“建立优质供应商群体”的战 略，实施“提高合同履约率”的流程，团实现了 口未实现供应商的愿望。同时， 供应商作出的贡献

8、国达到了 口未达到公司的预期,但在口原材料合格率因交货 及时军方面略显不足。员工的权重为”机 绩效得分回低于高于预期1. 71分。由于0人力资源 管理水平，口全年培训人次,因培训考试合格率，团核心员工占比,回合理 化建议落实率,口达到了因未达到预期目标,最终口实现了团未实现员工的 愿望，回职.1：薪酬增长率和回员.工满意度团低于口高于预期。同时，员工为企 业作出的贡献也口达到了因未达到公司的预期,团工作完成情况和因核心员工 禽职率因低于口高于预期。三、提高企业绩效管理的建议0k加大品牌营销宣传力度，提高企业品牌认知度和售后服务水平，保持客 户忠诚度和广泛认可的品牌美誉度。团2、在巩固现有成果的

9、基础上持续改进与不断创新，从而大幅度提升公司的 综合质量竞争能力，建立客户满意管理机制，关注用户体验感知，提高客户有效 建议反馈率。03.加大员工培训，建立规范化培训机制，提高企业培训效益。回4、关心员工成长，提高和改善员工的知识、技能、工作方法、工作态度等， 建立员工的归属感，实现企业和个人的可持续发展，建立完善的核心员工培养机 制，降低核心员工离职率。-5、增强企业员工凝聚力，提高员工的满意度和忠诚度，合理提高员工薪酬、 制定有效的激励机制，提高员匚的匚作效率和提出合理化建议的处理效率。团6、改进工艺和产品设计，强化企业自主研发能力，全面提升研发效率，提 高企业的生产技术水平。07,充分进

10、行市场调研，广泛听取各部门和员工的建议，提高股东决策的满 意度。团8、合理安排筹资期限，提高企业信誉，积极利用负债经营，取得财务杠杆 效益，降低资本成本，提高投资效益。团9、建立优质供应商群体，提高按时交货率，降低率同违约风险。10、其他建议（学生自由答题）以上绩效评价分析报告及所附的“XZ电器股份有限公司2019年绩效评价数 据测算分析表”仅作为公司管理决策的参考依据，需要与其他管理会计分析报告 和公司的实际具体情况相结合使用。2020年1月31日附录:XZ电器股份有限公司2019年绩效评价数据测算分析表利益 相关 者 (1)维度 (2)评价指标 (3)绩效评 价指标 权重系 数 (4)目标

11、值 (5)实际值计算.过程(6)实际值 (7)指标得分 正向指标： (8) = (7) + (5) X (4) X100 负向指标： (8) = (5) + (7) X (4) X100维度得 分 (9)利益相 关者得 分 (10)愿望总资产报卅率4.82%7.8%(1495955. 7+44035) 4- ( 15097000-13184550 )-i-2=I0. 89%10. 89%5. 2516.18净资产收益率10. 3解23%1210020.474- (5374300+4622200) 4-2= 24. 21%24.21%10. 93市场占有率3. 54%8%12713800 4-1

12、53000000X 100%=8. 31%8.31%3. 68股东战略俏售额增长率4.06%5%(13910300. 85-12982741)4-12982741XI00V7. 14%7. 14%5.89.4841.94新产品销售额3.61%12500001259098.21259098.23. 64流程成本费用利润率3. 23%9.4%1495955. 7 + ( 9895196. 4+84651.68+1730061. 55M76068. 05-112081.8) X 100%=12. 39%12. 39%4.267. 90能力科技成果转化 能力1.77%5项-5项1.774.63销传策略

13、 成功率2. 79%78%-80%2. 86贡献决策力满意度3.8%100%-98.6%3. 753. 75债权人也望企业信用等级2. 48%AAA级，95 分-AAA 级，95分2. 484.812. 75按期还款率2. 32%100%-100%2. 32战略净利润增长率1.53%18% 1210020.47-1011213.56 ) 4- 1011213. 56 X100%= 19.66%19.66%1.672. 74净利润现 金含量0. 87%130% 12605658.9-10676138.7 ) + 1210020.47 X100%= 159.46%159. 46%1.07流程销笆收

14、现比率1. 13%90%11910279. 454-12713800 X 10(飓=93. 92%93. 92%1. 182. 39应收账款 周转率1.03%8127138004- (1146116. 95+1571823. 4) -5-2 =9. 369. 361.21能力利息保障倍数1.44%30(1495955. 7+44035) +44035=34. 9734.971.681.68贝献债务他资0.63%100%-100%0. 631.14成功率债务资本 成本率0. 57%3%-3.38%0.51客户愿望客户满意度7. 55%95%-93.5%7.438. 3923.16客户投诉率2.4

15、5%2%-5. 1%0. 96战略产品合格率3.2%100%3864. 3 3864. 68 X 100%=99. 99%99. 99%3.24.96笆后服务满意度1.80%95%-92.8%1.76流程研发投入占主营业务收入比2. 64%3.2%181108. 854-13910300.85 x 100%=3.46%3. 46%2. 854.46品牌认知度1.86%90%-78%1.61能力生产技术水平1.83%90-801.632. 74宣传及仰后服务水平1. 17%90-851. 11贡献重城购买率1.8H65%354-50X100=7070%1.942.61有效建议反馈 率0.7%50

16、%124-25X100%-!48%0. 67供应 商愿望采购金额 增长率4%5%(9147735.23-8563137.2 ) + 8563137.2 X100%=6.83%6. 83%5. 465. 4611.47战略优质供应商保持率2%80%4-r5X100%-80%80%22流fT采购合同 履约率1.8099%248 250X10州=99%99%1.81.8能力供应商沟通能力1.20%85-861.211.21贡献原材料合格率0. 55%100%-100%0. 551.00交货及时率0.45%100%2484-250X10(Wi=99S99%0. 45员工愿望职工薪酬 增长率3. 32%

17、6. 5%696714-1249558 X 100V5. 58%5. 58%2. 855.4113. 29员工满意度2. 6隈100%-95.5%2. 56战略核心员工占比2. 22%5%24534-66203X100V3.71%3.71%1.652. 39合理化建议落实率0. 7弱95%454-50X1090%90%0. 74流程全年培训人次1%300000-3169631.062.68（万人）培训考试 合格率1.7%100%-95%1.62能力人力资源管理水平1.8H80-701.581.58贡献工作完成情况0. 8居85-820. 851.23核心员工 离职率0. 6%0. 1%204-2453X100=0.82%0. 82%0. 38合计100%-102. 61102.61102. 61