企业管理资料范本-销售回款管理制度.docx

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1、销售回款管理管控规章制度一、 应收款项审批流程为保障公司销售计划的顺利完成，加强回款工作的力度，结合目前各种实 际回款情况，经财务总监与市场部商议起草，特制定本审批流程。1 .合同协议的签订：合同协议的签订应规范，按照关于“质量本合同支付资金服务供销合同协议” 的诠释。2 .合同协议拟定好之后需由市场部主管核对款项无误，并本相关项目联系相关 公司正式正式生效方法核实，然后由财务盖上公章认定为有效合同协议。之后 由相关相关相关项目销售相关人员正式正式生效方法给订单客户，通知本相关 项目联系相关公司正式正式生效方法或本相关项目联系相关公司正式正式生效 方法或盖章。3 .根据实际情况划分不同标准和管

2、理管控办法。1）标准:额度在一万元之内全款到账后，采购给予备货，并在合同协议范围内发货。2）标准：额度在一万元至三万元之间尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，定金不得少于50机定 金到账后，采购给予备货，剩余款项在备好货之后，发货之间到账给予发 货。在合同协议范围内发货，货到后二个工作日内必须把其余款项补上。（以上两种情况需上报上级领导人的，批准后根据情况执行）3）标准：额度在三万元以上属于公司的大客户，尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，在 一定弹性空间内，定金在3096至50%之间，定金到账后，采购给予备货，此后审批流程参照标准二执行。4）标准：额度由担保人承担担保资格

3、：部门机构经理及以上级别相关人员。担保相关人员需在质量本合 同支付资金服务供销合同协议、提货单、出库单上本相关项目联系相关公司 正式正式生效方法。同时通知领导人批准得以施行。款项由担保人跟踪催付， 出现死账赖账的情况，在担保人的工资中扣取。二、合同协议履行的跟踪：1）在业务相关人员收款期限内，对回款工作进行督促并协助财务处理回款 过程中发生的问题。2）、业务相关人员逾期未收回余款，填制工作事实报告连同A.规范合同协议.B. 有效的送货单C.发票回执单.D对方相关相关项目人详细资料登记表，将回款的 事宜移交给上级领导人全权相关相关项目。3）上级部门机构接到报告，落实责任人，制定对应措施，时刻关注

4、支付资 金的回收情况，避免因超时效期或遗失证据而导致的坏帐，死帐。对于因人为 原因造成的死帐，坏帐，将追究有关相关人员的赔偿责任。4）每签订一笔新合同协议，请尽可能多的了解对方单位及其相关相关项目 人的详细资料并填制对方相关相关项目人详细资料登记表，以便在支付资金 回收发生障碍时可有多种途径保护我公司的债权。5）如需总部发函给较严重的欠款单位，向总部填写申请，连同相关证据阐 述事件的缘由，总部收到申请后立即着手办理.，并直接将函寄给欠款单位，进 行催款。6）在平时的收款工作中如由其他特殊需要，应及时以书面形式或相关公司正式正式生效方法与上级领导人沟通、联系。应收账款管理管控规章制度为保证公司能

5、最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品， 同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可 能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用 效率，特制定本规章制度。一、应收账款的管理管控原则为谁放货谁清收的原则。二、客户资信管理管控规章制度(1)建立客户信用档案。业务部门机构相关相关项目收集客户信用档案。 客户信用档案必须包括年检后的营业执照、组织机构代码证、法人身 份证复印件，经营场所的固定相关公司正式正式生效方法，家庭相关公司正 式正式生效方法、法人个人手机，财务部相关相关项目对客户信用档案进 行维护、保管、整理、归档。(2)客户授信额

6、度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、对信 用额度、信用期限(账期)提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年 销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%,账期不超过30天。依 次由部门机构经理、总监、财务相关相关项目人、总经理对信用额度进行审批。(3)信用控制原则：业务部门机构发生销售业务时，应首先检查客户的信 用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生销售业务；对于 特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务相关人员提出申请，部 门机构相关相关项目人确认，再财务相关相关项目人、总经理对信用额度进行 审批；对于需要展期的客户，由业务相关人员提出申请部门机构

7、相关相关项目 人确认后，依次由财务相关相关项目人、总经理进行审批。（4）客户信用评价：业务相关人员根据客户的回款情况，对客户的信用每 年7月进行再次评价，由业务相关人员根据历史交易、实地考察、同业调查等 情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财 务相关相关项目人、总经理对信用额度进行审批。对信用额度在3万元以上，信 用期限在1个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在5万 以上的信用期限在1个月以上的，除业务经理走访外，业务部门机构相关相关项 目人每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理 性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整

8、信用等级。（5）客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管相关人员须妥善保管， 确保不得遗失，如因公司部分岗位相关人员的调整和离职，该资料的移交作为 工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。三、商品的赊销的管理管控（1）在市场开拓和质量本合同支付资金服务销售中，凡利用信用额度赊销 的，严格按照每个客户评定的信用限额进行审批。（2）财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收账款的 回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。及时把应收回来的账款录 入系统。便于随时检查信用的底数，及时和业务员沟通，预防因为信用额度导 致业务开展不顺。四、应收账款监控规章制度（1）业

9、务相关人员在与客户签订销售合同协议或协议书时，应按信用档案 中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内 相关相关项目经手相关账款的催收和联络。（2）财务部月后5日内向总经理和业务经理提供当月“应收账款账龄分析表”，便于安排应收账款的回收工作。（3）财务部月后5日内向业务部门机构出具催款明细表；业务部门机 构应严格对照客户信用档案和催款明细表，及时核对并本相关项目联系相 关公司正式正式生效方法确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款 的客户及时联络进行催收并反馈信息给财务部。（4）每季度终了，业务相关人员与客户进行应收账款函证，并相关相关项目 应收账款询证函的发送

10、、回收、保管、整理、归档工作。（5）业务相关人员在销售商品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，分 别给于罚款并限期改正或赔偿，情节严重者适用公司奖惩规章制度或移交司法 部门机构。1）收款不报或积压收款。（扣工资5%）2）退货不报或积压退货。（扣工资5%）3）转售不依规定或转售图利。（扣工资10%并收缴全额图利金额）4）代销其他厂家质量本合同支付资金服务的。（扣工资100%）5）截留，挪用，坐支支付资金不及时上缴的。（扣工资100%）五、逾期应收账款管理管控：（1）业务相关人员全权相关相关项目对自己经手赊销业务的账款收，为 此，应定期或不定期地对客户进行访问（相关公司正式正式生效方法或上门访

11、问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应 采取的措施。如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物 价值，妥为处理避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客 户发货，否则相关损失由业务员相关相关项目全额赔偿。（2）业务部门机构应全盘掌握公司全体客户的信用状况及往来情况，业务 相关人员对于所有的逾期应收账款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈 述于账龄分析表的关键备注栏上，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特 别书面说明，并提出清收建议。（3）业务相关人员应严格按与客户确定的账期催收支付资金，逾期1个月 扣当事人工资的10%,逾期2个月扣当

12、事人工资的30%,逾期3个月扣当事人工资 的50%,逾期3个月以上按坏账处理由相关责任按规定承担，当业务相关人员全 额收回支付资金时上述扣款公司将全额退还相关相关人员。当业务相关人员不 能全额收回支付资金时上述扣款公司将按收回账款的比例退还相关相关人员的 款项。（4）逾期应收账款形成坏账的赔偿处理，发现呆死帐要按账面余额由业务 经办人赔偿40%,主管经理赔偿15%,主管总监赔偿15%、企业承担单30%六、应收账款交接管理管控：（1）业务相关人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款、发出商品进 行交接，交接未完或不清的，不得调齿或离职；交接不清的，责任由交者相关 相关项目；若交接未完或不清擅自离

13、职者，公司保留依照法律程序追究当事人 责任的权利。（2）业务相关人员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户对 应收账款的确认函，若在一个月内未能收回或未取得客户对应收账款确认函的 就不予办理离职；（3）离职移交清单至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方本相关项目联系相关公司正式正式生效方法，经监交人本相关项目联系相关 公司正式正式生效方法后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。（4）业务相关人员接交时，遇有疑问或账目不清时应立即向业务部门机构 经理反映，有意代为隐瞒者应与离职相关人员同负全部责任。七、应收账款清查公司财务部按财产清查规章制度相关相关项目对应收账款，发出商品，应 付账款负数等实行清查，并对清查的结果拟定处置意见上报公司。