企业管理资料范本-装修公司财务管理制度.docx

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1、装修公司财务管理管控规章制度第一章总那么1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准那么制定本规章制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理管控和提高经济效益中的作用， 便于公司各部门机构及企业员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财 务管理管控规章制度，维护公司及企业员工相关的合法权益，制定本规章制度；第二章财务管理管控细那么1、公司财务实行“计划”为特征的总经理相关相关工程制：属已经总经理审批的计划内的支 付，由相关事业部总经理的书面授权，财务相关相关工程人监核即可办理：属计划外的，必 须有公司总经理的书面授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计规章制度，接受财政

2、、税务、审计等部门机构 的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。第三章岗位职责财务经理岗位责任制一、相关相关工程领导人企业的财务政策和财务预算和财务管理管控规章制度的实施和 运转，直接对总经理相关相关工程。二、按时组织编制财务预算和结算。相关相关工程全企业的经济核算工作，组织编制和 审核会计、统计报表，并向总经理相关相关工程报告工作。三、相关相关工程组织财会相关人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时提供真实的会计核算资料，全面反映给企业有关领导人。四、正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门机构搞好经济核算，加强财务管理管控，编制和执行财务计划，为企业

3、开展积累资金。五、认真执行本钱审批权限、费用报销规章制度，严格掌握费用开支。六、相关相关工程审查各部门机构开支计划，严格按计划执行，决不超支。七、积极为总经理当家理财，当好参谋。参与企业经营管理管控，促进企业管理管控水 平和经济效益的提高。八、催促、检查企业财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理管控中存在的问题，确保企业财产的合理使用和安全管理管控。九、相关相关工程催促有关相关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。十、相关相关工程定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经 管理管控中存在的4、支出凭证大小写金额、名称、相关工程均不得涂改，凭证金额必须与原始发票金额一致。

4、实际支出小于票面金额的由主管会计在发票上本相关工程联系相关公司正式正式生效方法 注明。实际支出大于票面金额的退回重新开具发票。“付讫”印章不得压在本相关工程联系 相关公司正式正式生效方法或本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或盖章金额1.05、支票本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程联系相关公司正式正式生 效方法或盖章由出纳制作支出凭证，主管会计、经手人在支出凭证及支票票根本相关工程联 系相关公司正式正式生效方法后，报总经理，总经理在凭证上本相关工程联系相关公司正式 正式生效方法后方能木相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程联系相关公 司正式正式生效方法或盖章。6、找

5、总经理审批时，但凡事先申请用款的，须带申请表一同交总经理审批。7、白条和收据一律不得报销入账，如仍查出有白条和收据入账情况那么给予相应相关人员一 次性20-50元的罚款。第十一章内控计划配比港曲装饰髭硒混量和应采用挺生出的到洵省理省盘分配傀式为肃计感那么，运循以A为本， 希修多家班并存，上不封兔，下恚住疾，剌前超出局部全用勇励的2幺平的劣金观手到度：一.%修定利洵：合同幼以俗毛刺32%,和关境0微理有G和1濠6%已会在菽负中，二 .司修定冷制油：11%, 20%行为忆动的信合支出出财务和相关和关斯 0合理超和 并改时建彳各都门机构超3费用，旱药的河前60%行为各即当机的罢励，英中财务都奖励 平

6、时局部的20%,侵封部10%,打政那10%, Q务部10%,工号管理窗房中3 10%,各部 D机构曲马装卷行通便黄，合理支出各项铠用三 .支出殳芳今&匕例：1 . r告活动后合支出：2%2 .皆侨部：2%4么林材:0.2%力忆径今：佶 包：基金1%.金处贸工3田50%.公Q或旬50%.麦版费基金或巧5。%福利：。.3%第十二章财务部报表一、 资产负债表二、 月利润表三、 季度本钱分析表四、 每户工地本钱分析表五、 相关工程经理决算表六、 签单业绩表七、 每月预算利润理论分析表八、 工装工地一览表九、 每日现金账十、工地收本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程联系相关公司正式正式生效

7、方法或盖章记录十一、发票登记表十二、工资表十三、材料登记表十四、辅材半年返点统计表十五、对外开票十六、总账报税十七、家、工装费用统计表十八、银行业务十九、材料帐问题，及时向总经理提出建议，促进企业不断提高管理管控水平。十一、每三个月应组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门 机构收款岗位的库存现金和备用金。十二、催促本部门机构企业员工完整地保管公司的切帐册，报表凭证和原始单据，保 存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同协议和协议。十三、确定财务部相关人员的编制，制定每个岗位的工作职责、工作程序，建立各种物 资、财金管理管控规章制度。十四、相关相关工程本部门机构企业员T.素

8、质和业务培工作，使属下企业员工能熟练 掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理管控规章制度，能独匕工作，并使各企业员工对本 部门机构其它岗位的业务环节有所了解。十五、完成领导人交办的其它工作。会计员岗位职责一、相关相关工程审查各项原始发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手续，正确编 制会计凭证。二、相关相关工程编制会计凭证，并根楣审核无误后的记帐凭证，逐笔准确地输入电 脑。复核，确保记帐及时、账账相符。三、相关相关工程办公用品、低值易耗品的明细核算，正确摊销费用。四、相关相关工程“应收帐款”、“其他应收款”、“应付帐款”、“其他应本相关工程联 系相关公司正式正式生效方法或本相关项忖联系相关公司正式正

9、式生效方法或盖章”的结算 业务。相关相关工程往来帐款的核对及债权债务的清理工作。五、相关相关工程统计、汇总并审核各设计部交来的合同协议明细表，根据各部门机 构及行政部门机构报送的原始资料及时、准确编制工资及提成表。六、费用报销：差旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按公司有关规定规章 制度报销，报销要素必须齐备。七、相关相关工程管理管控费用、营销费用的核算和管理管控，提出降低费用的途径 和措施。八、相关相关工程固定资产的明细核算，计提固定资产折旧，正确进行账务处理，切 实做到账、卡、物相符。九、按时、掂确地申报总部和分部各项税收报表。十、相关相关工程编制资产负债表、损益表等会计报表，并编写

10、财务情况说明书。十一、完成领导人交办的其他临时工作任务。出纳员岗位职责、每日审核无误的会计凭证，以此进行现金的收付业务：（1）收本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程联系相关公司正式正 式生效方法或盖章时，认真复查会计凭证及本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本 相关工程联系相关公司正式正式生效方法或盖章单，如手续不全或有错误现象，及时退回会 计改正，保证凭证准确无误。（2）收付时，要当面点清，以防过失，数额大时，一定要有人复核。二、每日审核无误的现金会计凭证，以此登记现金H记帐及辅助记录：（1）现金日记帐所记载的内容不得随便增减，必须同会计凭证相一致。（2） 记帐必须速续登记

11、，不得随便损坏帐簿和撕去帐页，不得跳行，隔页。（3）文字和数字必须整洁清晰、准确无误。三、相关相关工程每日营业额的追缴，按业务情况筹备现金，相关相关工程按时发放 工资及提成。四、严格遵守现金管理管控规章制度和支票使用规定，现金做到日清月结。五、银行帐务和支票管理管控：（1）及时将部门机构收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交会 计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票.（2）空白支票应妥善保管，开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别 保管。六、会计凭证的汇总与管理管控（1）每日下午4： 30开始汇总当日凭证，将凭证附件和收支明细表交会计录入电脑， 并将当日

12、现金余款交存银行。（2）汇总时应相关相关工程审核每张凭证现金或银行存款编号大、小写金额是 否相符（3）每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，将检查无误的会计 凭证按顺序装订成册，并妥善保管。（4）所有会计凭证，会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管，并做到出入库皆有登记。七、完成领导人交办的其他工作。工程结算中心岗位职责一、相关相关工程工程款的收取工作：（1）中期款的收取：按合同协议各期及增减项变更收取工程款。（2）尾款的计算：把该客户的合同协议金额和增减项进行拉通计算出总应交款额（包 括计算增项管理管控费、减项管理管控费及退还减项管理管控费），再核算出该客户能否 享受原

13、优惠，扣除已交款额后计算出客户应交（退）的尾款金额二、相关相关工程相关工程经理借支核定工作：以合同协议的基础局部和增减项为 基数，按公司规定的领款比例核定每次可领工程款额。三、相关相关工程工程完工结算工作：（1）结算时间 每周星期二之前接收到的相关工程经理交来工程结算单及其附件 （工程增减项变更表、工程质量评分表及客户中心回访记录），即可在本周星期五进行结 算。在星期二以后交来的工程结算单一律在下周星期五进行结算。（2）结算比例确实认根据工程质量评分表的分数、客户享受的优惠相关工程经理 应承当点数和客户服务中心回访的客户意见等等以及其它特殊条件确认。四、按完工工地收款情况，填制完工工地收款情况

14、明细表，以备做相关工程经理结算及 完工提成。五、完成领导人交办的其它临时工作。第四章薪酬规章制度一、一般程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月10 bl发放上月基本工资，25日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入企业员工 个人帐户（遇节假口顺延）；3、自动离职相关人企业员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；4、每月5日前由人事部统一上报公司相关人员考勤、相关人员岗位及相应社保异动表、奖 罚等情况到财务部，部门机构相关人员奖金由各部门机构经理上报。5、按照劳动合同协议的约定及公司的福利待遇规章制度，根据当月考勤统计情况及公司有 关规定由财务部门机构审核人事部门机构计算的工资，统一

15、制工资表，执行公司有关规章制 度、规定；6工资单经财务经理、部门机构经理、总经理本相关工程联系相关公司正式正式生效方法方 可发放；7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理管控规章制度，经公司总经理批准后执行。二、保密原那么工资报酬实行保密管理管控，任何管理管控相关人员及相关工作相关人员非因履行工作职责 之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何企业员工不允许以任何正式正式生 效询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严 重违反劳动纪律者处理。三、收入挂钩原那么1、为适应激烈的市场竞争及各事业部一利润中心的经营管理管控需要，各利润中心的相关 人员收入

16、、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管 理管控制定拟定。其中：业务相关人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务 相关人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实 际情况，条件具备部门机构的主管（含）以上相关人员可实行年薪制。2、职能部门机构相关人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩， 实行月薪制。各职能部门机构按照本工资管理管控规章制度，根据本部企业员工岗位职责、 企业员工个人工作资历等情况确定本部企业员工的工资等级。四、薪酬结构1、薪酬结构种类I）年薪制2）基本工资加绩效工资3）基本工资加佣金（提

17、成）制；2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。3、对应于不同级别的相关人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交 通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销; 同时部门机构经理对本部门机构企业员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门机构业 绩及企业员工当月工作考核情况予以调整。4、实行以上薪酬结构的相关人员，除了由公司在法定节假H安排加班的按照劳动法规定给 予加班费外，均不另外享受加班费。5、每位企业员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。第五章货币资金管理管控方法1、银行存款（1）由出纳保管、购买及签发支票，新购

18、支票一律登记，签发支票时必须在支票登记簿上 登记FI期、用途、金额、经手人，票根由主管会计、经手人本相关工程联系相关公司正式正 式生效方法，交公司总经理审核并加盖支票备案名章，后用于支付。（2）不得签发空头支票和远期支票，签发支票口期应填写签发当口 口期，金额大小写及用 途填写齐全。由主管会计复核本相关工程联系相关公司正式正式生效方法。（3）从银行办理信汇、电汇、汇票等业务时，必须报经总经理批准后方可办理。（4）千元以上的支出，原那么上必须使用支票支付，如不能用支票支付的须经总经理批准。（5）领用支票的用于采购本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关工程联系相 关公司正式正式生效方法或盖

19、章时，领用人必须即时取得发票，否那么支票不得给付对方。（6）已签发的支票遗失，使用支票人必须在发现遗失的1小时内报财务部出纳，出纳应立 即向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人承当全部经济损失。 支票遗失由于采取措施果断未造成损失时，也要对责任人处以至少1000元的罚款。（7）作废的支票，由出纳进行归档保存。2、现金（1）现金用于支付l（）（X）元以下的经济业务支出及离职相关人企业员工资、补助、差旅费等。（2）收付现金必须核验是否假币，出纳对收付假币负全责。（3）不得以白条挂账，借条抵现，不得挪用现金，库存现金不超过500。元。（4）当日现金收支必须核算清楚，下班前盘点清

20、楚并与日记账核对，做到账实相符。（5）企业员工办理公司业务借支的现金必须在三天之内归还，如过期不还或未报销者将处 以100元罚款。3、有价票证（1）有价票证含：水票、印花税票、发票、收据等。（2）有价票证购买时由财务出纳与行政部协同办理入库。（3）有价票证由出纳保管，根据分公司规定领用、发放、使用。领用、发放、使用时须有 经手人双方本相关工程联系相关公司正式正式生效方法及明细记录。每月核对账目、盘点实 物，统计领用情况，做到帐实相符。（5）凡有存根的票据，（发票、收据等）要对存根联进行登记，由责任人保管、稽核,由主 管会计进行检查。使用完的票据经出纳、会计相关人员核对无误后，每本应注明开票金额

21、， 整理后交主管会计作为会计档案进行归类保管。凡有缺失的由责任人负全责并处以100元至 500元罚款。（6）关于收据管理管控详见“收据管理管控规章制度”。（7）发票由财务统一购买，由主管会计保管、开据。发票由客户本人持合同协议原件来公 司开，并将与开票金额相符的由财务部开出的收据“客户联”交回。且须在合同协议上盖“发 票已开”字样的章，客户本相关工程联系相关公司正式正式生效方法办理领取登记。特殊情 况下可代开，但须加写委托书。第六章财务印鉴的使用和保管1、财务印鉴指财务专用章和银行票据预留人名章。2、财务专用章由主管会计保管、本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或盖章。财务 专用章只限用于银

22、行支票、发票、财务报表。这三项以外如使用财务专用章须经总经理批准。 3、银行票据预留印鉴人名章，由分公司出纳保管，只限用于银行票据。4、财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必须是保管人亲自本相关工程 联系相关公司正式正式生效方法或盖章或在保管人监督下使用。第七章会计档案管理管控1、会计档案是指收据、发票、会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料和与财 务具体工作有关的合同协议，每月及每年统一由主管会计相关相关工程整理、登记造册，长 期保管。2、对会计档案的管理管控必须做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格执行安全保密规 章制度，不得随意塘放，严防毁损、散失和泄密。3、会计档

23、案原件上不得借出，如有特殊需要须经总经理批准可提供复卬件，交给经办人使 用，但不得拆散原有卷册。4、各类会计档案保管期限分为永久、定期二类。年度会计报表保管期限为永久保存；现金、 银行FI记账、会计档案保管清册保管期限为25年：会计凭证、明细账、总账、辅助帐保管 期限为15年；月、季度会计报表保管期限5年；银行存款余额调节表保管期限3年。第八章固定资产、低值易耗品及办公用品管理管控审批流程方法1、各项财产按取得的原始本钱计价。购入时必须取得完整、合法的凭证，即时建立、登录 财产物品的会计账H，详细登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。对实物进行编号登 记，领用或使用人或责任人本相关工程联系相

24、关公司正式正式生效方法相关相关项Fl。2、固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算，实物由行政部相关相关项FI监管，并 于每季度末对在用固定资产进行盘点。3、低值易耗品和办公用品由财务建二级账目核算，由行政部建三级账目对实物进行监管， 双方互相核对，对在用“低值易耗品”季报盘存，对“办公用品等库存材料”月报盘存。4、办公用耗材应尽量减少库存，以一个月用量为基本采购数量。购买时由行政部办理入库, 财务相关人员监督，凭入库单报销。5、购置单价在500元以上的固定资产及低值易耗品，须报总公司认可批准后方可购买和报 七业 tHo第九章记账规那么及工作程序（一）、基本原那么1、我公司采用的记账方法是借

25、贷记账法。2、出纳相关人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记现金、银行日记账。3、会计相关人员根据主管会计审核后的记账凭证和转账凭证登记明细分类账，编制科目汇 总表，登记总账，编制有关的会计报表。4、主管会计根据各种明细账及相关的汇总资料、报表，编制财务经营状况表和有关各类财 务数据及财务报表。5、一个财务相关人员可以兼管几个岗位的工作，或将一个岗位的工作分由几个人管理管控, 但必须遵循出纳相关人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登 记工作的规定。6、主管会计对会计工作负全责，其他相关人员各负其责，互相配合。（二）、收款的规定和程序（1）日常由出纳相关相关工程收款

26、，节假日由主管会计统一安排财务部相关人员值班。各 项经济业务收入的款项须按照类别进行归类登记，在收款日表上登记日期、款项、金额、设 计室、开据的收据号及双方经手人等内容一并填写齐全，收入任何款项均须开据公司统收 据。（2）值班相关人员所收款项应于次日交接给出纳并且双方要做交接记录。（3）由主管会计或主管会计安排的记账会计对收入的款项进行审核。（4）记账会计依据审核后的凭证记账。（三）、退款的规定和程序I、工程退款须客户亲自办理，特殊情况可写委托书指定委托人办理。但超过2000元的款项 不允许代办退款。2、退款的办理程序应按分公司财务部下发的退款程序办理。第十章 费用报销的财务内部规定（一）、借

27、款1、部门机构填写用款的报请审批单，经手人、部门机构经理本相关工程联系相关公司正式 正式生效方法，总经理批准并本相关工程联系相关公司正式正式生效方法，出纳审核用途、 金额及各项本相关工程联系相关公司止式正式生效方法正确、齐全交主管会计审核本相关项 目联系相关公司正式正式生效方法后本相关工程联系相关公司正式正式生效方法或本相关 工程联系相关公司正式正式生效方法或盖章。2、财务借款凭证须经手人、出纳、会计主管本相关工程联系相关公司正式正式生效方法。3、凡借款款项必须在三日内，立即销账，如财务发现逾期不予销账的情况有权对当事人提 出质疑并报批对其进行相应处分。（二）、报销1、出纳审核原始凭证后填写支出凭证。原始凭证的要求：抬头、名称、型号、相关工程、 金额、数量、日期、大小写、印章齐全、正确的税务部门机构出售的统一发票，凡有一项不 符不予办理报销手续。固定面额的发票，必须注明日期、实际发生金额。2、一次性购买数量较多的物品或材料，发票填写不下的可附明细单，明细单需加盖与发票 一致的印章。3、支出凭证须经手人、出纳、主管会计、总经理（按以上顺序）本相关工程联系相关公司 正式正式生效方法后予以报销，凭证加盖“付讫”章。