1 货币资金管理制度.docx

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1、1目的为加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全,制定本制度。2适用范围本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款、可以随时用于对外 支付的其他货币资金和其他可用于对外支付的银行承兑汇票等。2.1 公司及下属各分/子公司、基地。3职责3. 1财务中心3.1.1 为货币资金的收发存管理部门；办理货币资金业务的财务人员有出纳和销售财务，必须具备会计从业资 格，具备良好的职业道德，并不断提高会计业务素质和职业道德水平。3.2各部门3. 2.1根据部门职责的划分和各部门岗位职责的划分，对各类货币资金的收支业 务要有明确的责任人，各部门负责人对业务的真实性负责审核；3. 2.2各部门收

2、取不同形式的货币资金应及时（加合理的在途时间）上缴财务并 取得相应的收款凭证；2. 3各部门支出货币资金必须履行公司既定的审批程序提请财务付款。4货币资金管理不得由一人办理货币资金业务的全过程3.1.1 出纳人员必须根据会计审核后的凭证支付款项，不得兼任稽核、会计档案 保管工作；出纳或销售财务收款必须及时开出收款凭证：出具收款收据时收款人和开 票人分别填写完整、收款单必须从系统打印由销售业务员签字确认；3.1.2 销售财务收到款项要及时传递至出纳，出纳收取款项时要同时核对系统内 相应的收款单或收款收据。3.2 公司最终审批人有董事长、总裁，最终审批人根据最终审批权限之规定，在 权限范围内审批。

3、重大货币资金支付业务，实行董事会集体决策。最终审批权限 规定按集团财务支付审批制度执行3各部门应当按照财务支付审批制度规定的程序及审批意见办理货币资金 支付业务。财务中心应制定货币资金支付管理办法，明确支付申请、支付审批、 支付结算环节的具体规范要求4. 3.1支付申请。部门或个人用款时，应当提交货币资金支付申请，注明款项的 用途、金额、预算情况、支付方式等内容，并附有效的经济合同或相关证明；3.2支付审批。部门负责人、预算管控员、最终审批人根据其职责、权限对支 付申请进行审批；5. 3.3支付复核。各公司会计主管对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核 货币资金支付申请的批准手续及相关单证是

4、否齐备，金额计算是否准确，是否符 合合同的约定；资金总监统一对资金计划的执行进行核准，无误后，交由出纳人 员办理支付手续；3.4办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金 支付手续，并及时登记入账。4. 4严禁未经授权的任何部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金4. 5现金和银行存款的管理 4. 5.1加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。除控股 公司以外，每家公司原则上库存限额不超过10000元；4. 5.2单笔现金报销或借款在5000元以上的，必须提早一天通知财务，未预先 通知且款项在10000元以上的，原则上由出纳开出现金支票，由领用人自行

5、至银 行取款。根据现金管理暂行条例的规定，结合公司远离城区的特点，严格现金 的开支范围，除支付给职工个人的费用、1000元以下的零星采购支出、零工劳务 费支出、个人备用金借款，其他业务款项应通过银行办理转账结算或通过承兑汇 票结算；4. 5.4现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付。单位借出款项必须执行 严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金；4. 5. 5不得私设小金库，严禁收款不入账,各部门在行使职责时收取的各类押金、 罚款，要求及时上交财务入账，退回押金由部门经办人走付款程序，提请财务付 款；严格按照票据法、支付结算办法等国家有关规定，加强银行账户的 管理、票据的管理。定期检

6、查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及 时处理；4. 5.7加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制；4. 5.8各公司出纳每月至少核对一次银行账户，及时编制银行存款余额调节表, 使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处 理。各公司会计对银行余额调节表进行审核跟踪，确认其各项调节业务的真实性。 财务中心经理要对各账户银行对账单及余额调节表进行不定期检查；各公司应定期和不定期地进行现金和承兑汇票的盘点，确保账面余额与实 际库存相符。4. 6票据及有关印章的管理公司出纳员负责各种银行票据的购买和保管、负责承兑汇票的保管，根据 规定的付款程序开具支付或背书转让。出纳人员应专设登记簿进行记录，防止空 白票据的遗失和被盗用；4. 6.2会计负责对普通收据的管理，做好收据的编号、收发登记和存根的保管工 作。5. 6.3加强银行预留印鉴的管理。财务专用章原则上由会计主管保管，法人代表 章授权出纳人员保管。银行预留印鉴，仅限于银行票据支付、背书、收据盖章所 用，其他用途需要进行用章登记，由负责人签字批准；5附则6. 1基地和各职能部门负责人对本部门货币资金内部控制的建立健全和有效实 施负责；5.2本制度由财务中心负责制定并负责解释，自公布之日开始实施。