企业管理资料-建筑工程企业财务管理制度文档范本.docx

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1、北*财务管理规章制度（试行板/ 20xx年7月）文件所属公司: 北 *第十五条会计电算化资料管理1、规范会计核算工作，提高管理水平，防止会计数据被有意或无意的破坏或纂改，保证会计软件可 靠运行，公司要求财务相关部门随时做好数据备份工作，2、每月月末须将当月各帐户的帐页打印装订报公司总经理备查,总经理签字确认后打印单将作为会 计档案归档管理凭据归档留存。3、财务相关部门须建立专用电子帐户，每周财务出纳须将银行往来帐户余额、现金支付情况表上传 专用电子帐户，若遇大额资金使用等，公司财务出纳须每日上传帐户余额，以便公司董事长、总经 理及时了解公司资金往来情况。第二章财务报表管理一、报表管理财务相关部

2、门须及时报送以下报表：1、向税务相关部门的报表（略）2、向金融相关部门的报表（略）3、企业内部报表（见附件表格，按财务规章制度相关规定报送）4、报表包括:资产负债表、损益表、现金流量表费用明细表、财产明细表往来明细表二、财务管理表单1. 表：现金支票使用登记本2. 表：请款单3. 表：工程成本费用核销明细表4. 表：应收账款明细卡5. 表：未收账款明细表6. 表：现金日记账表7. 表：转账支票登记表现金支票领用单8. 转账支票领用单发票、收据签收单9. （H一）工程竣工通知单（十二）核算通知单10. （十三）表：固定资产购入申请表（略）表：固定资产出售/清理/报废处置单（略）11. 表：固定知

3、产盘点表（略）表：出差申请单（略）请款单年 月 日总经理：相关部门负责人：经办人:请款相关部 门请款人请款金额人民币大写：请款事项请.款单年 月 日总经理:总经理:相关部门负责人:经办人:请款相关部 门请款人请款金额人民币大写：请款事项请.款单请款相关部 门请款人请款金额人民币大写：请款事项总经理：相关部门负责人：经办人:工程成本费用核销明细表工程编号:总页第 页工程名称费用分类费用名称时间数量金额金额（元）本页合计总计备注董事长总经理相关部门，、二 口二项目经理应收账款明细卡建卡时间：企业名称工程名称计划收款时间时间金额工程编号工程造价工程成本应得奖励时间收回金额应收余额应收比例己得奖励坏账

4、签字备注未收账款明细表时间:姓名应收企业名称应收余额账龄经办人确认签字备注年 月日一式两份：财务部一份留存，相关部门留存一份催收。相关部门负责人签字:2011年 月现金日记帐制表人:月S凭 证 编 号类别摘 要借方贷方余额备注本月合计单位名称：银行帐号:时间支票号用途金额使用人审批备注单位名称：银行帐号:时间支票号用途金额使用人审批备注第一章,财务管理规章制度（一）相关部门工作职能（二）相关部门岗位职责（三）现金管理（四）银行存款管理（五）财务资料管理（六）固定资产管理（七）低值易耗品管理（八）办公用品管理（九）资金权限审批管理（十）费用报销管理（十一）往来帐款管理（十二）其他资产管理（十三）

5、成本费用管理（十四）工程收入、利润及分配管理（十五）会计电算化资料管理（十六）报表管理第二章财务表单管理第三章 财务部任职说明书时间： 年 月 日发票/收据号码开出时间金额对方接收人签字经办人工程名称工程编号取得方式市场部项目经理开工时间工程部项目经理竣工时间工程类型工程形式大包（）小包（）自营（）工程造价施工成本应收帐款应付账款应收明细名称：金额：应付明细名称：金额：名称：金额：名称:金额：名称：金额：名称：金额：名称：金额：名称：金额：名称：金额：名称：金额：总经理经营部项目部工程部经理项目经理接收人时间年 月 日工程名称工程编号开工时间预计工期经营部 项目经理工程部 项目经理标的金额预计

6、投入工程类型工程形式口大包 口分包口自营工 程 取得方式 投标 非招投标收款进度及方式时间金额付款进度及方式时间金额备注：总经理市场部项目部工程部经理项目经理接收人部门：财务部职位：财务经理职级：相关部门经理1人主要职责描述：1、负责编制公司预算，2、监督分析公司财务计划执行情况，3、组织完成公司会计核算工作，4、完善公司会计核算体系。任职要求：1、会计专业本科或以上学历，中级专业职称，具有五年以上大型企业财务工作经验；2、熟悉和掌握国家、行业的财经法规和方针政策；3、思维敏捷，工作积极，有较强的进取心和协作能力;4、熟练使用相关办公设备及软件。部门：财务部职位：会计主管职级：一般人员任职关键

7、任务：协助财务经理完成公司会计核算工作。入职要求：1、会计专业本科或以上学历，具有三年以上财务工作经验;2、熟悉国家、行业的相关会计政策和法规；3、有较强的工作责任心和敬业精神；4、熟练使用相关办公设备及软件。工作职责：1、审核出纳编制的记账凭证及原始凭证，汇总记账凭证，负责月末结转收入和费用等账务；2、负责进行纳税申报；3、负责编制汇总报表；4、负责编制统计、税务等相关部门的报表。职务说明书相关部门：财务部职位：出纳 职级：财务人员职务关键任务：负责费用报销，确保发票、印鉴、现金的安全。入职要求：1、会计专业专科或以上学历，具有三年以上出纳工作经验；2、熟悉国家、行业的相关会计政策和法规；3

8、、诚实、认真、踏实肯干，爱岗敬.业；4、熟练使用相关办公设备及软件。主要职责：1、审核各项收支的合理性、合法性，2、严格费用报销的报批手续，并负责费用的报销；3、按时编制记账凭证；4、按规定及时计提各种经费、上缴税费。财务经理出纳岗位工作内容：1、审核、整理原始凭证，进行费用报销，并每日核对库存现金；2、编制并打印记账凭证；3、核对、催要未达款项；4、核对和结算医疗统筹；5、增值税发票的验票、换票、抵扣；6、及时办理银行结算业务，妥善保管银行票据和印鉴；7、按月与各单位进行月末结算，计提各种经费和上缴税费；8、及时清理、收回欠款，每月与核算主管进行银行未达账核对工作;9、购买、使用、保管发票并

9、定期归档。编写说明一、本管理规章制度旨在通过规范和加强公司财务部的财务管理，以期公司财务人 员在日常会计事务中，坚持原则，照章办事，逐步建立完善规范的管理体系。 为公司发展决策提供数据分析等决策依据，使公司在同行业中拥有良好的社会 形象和品牌价值。二、本规章制度是公司财务相关部门从事日常工作职业操守的规范文本，也是对其 相关部门员工及公司相关相关部门员工执行力的考核依据。本规章制度根据 中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法 律法规编制。三、本规章制度相关条款根据会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财 产清查、成本清查等事项的规定拟定。若条款与其存在矛盾或不符之处

10、，应以 国家法规、规范、技术相关标准等为准。四、润亚环宇建筑工程XX负责对本规章制度的解释工作。若在执行过程中发现不 足，请相关相关部门及时反馈，以便修订时参考。五、贯彻执行本规章制度，将促进公司财务管理的规章制度化、规范化管理，不断 完善和提高财务管理水平，树立公司合法、良好的社会公众形象，为公司的不 断发展奠定规范的坚实基础。第一章：财务管理规章制度第一条财务部工作职能岗位设置：会计主管、出纳主要职能：1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用监控、财务管理工作，2、贯彻公司的财务规章制度，制定、监督落实各项财务计划，3、协同业务相关部门管理往来账款，4、协调当地工商税务机关关系，5、按时

11、提供各种财务报表。第二条岗位职责（-） 会计人员岗位职责1、严格遵守国家各项财务规章制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。2、按规定记账、核算、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期 报账。3、合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制费用开支，提高资金使用率。4、定期清查公司所属财产物资，按规定办理财产物资的登记、收发、领退手续。5、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记记录各种账簿。6、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。7、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确

12、性、及时性。8、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。9、定期检查、分析经营情况，及时提出合理化建议，使会计工作有序、协调的配合公司其他经济 管理工作的完成。（二）出纳人员工作职责1、严格按照我国有关现金管理和银行结算规章制度管理好资金。2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 现 金的账面余额须同实际库存现金核对，银行存款的账面余额须及时与银行对账单核对。月末编 制“银行存款余额调节表”。3、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不 得以白条抵库。4、公司保险柜密码须严加保密，保险柜钥

13、匙不得转交他人。5、妥善保管财务印章，严格按照用途使用公司印章，支票、财务印章分开管理。支票不得签发空白 支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发时间。6、严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记记录，认真办理领用登记手续。7、支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容手续是否完备和合法，金额是否正 确，是否符合审批程序，是否符合权限审批范围内的签字。对于不符合规定的款项财务人员有权拒 付。8、不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将企业的现金收入作为个人储蓄存 入银行套取利息。9、收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额

14、是否有误、文字是否正确、时间是否逾期、 盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。第三条现金管理1、设置“现金记账”，每口下班前由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。2、出纳人员到银行提取现金，应填写现金支票使用登记簿（见附件表单）写明用途、金额，经 负责人批准后方可提取。3、现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等），由负责人签字方可付款，凡能用支票支付的 款项不得支付现金。4、现金借款必须由经办人员填写借款申请单（见附件表单），经审批签字后方可办理。借款后 必须在三日内报销清账（工程部可根据工程情况十口内报销清账），如不能按期归还或出现损失，由 经办人负责。第四条银行存款管理1、

15、设置“银行存款日记账”，由出纳员根据发生业务每日结出余额，并将余额报知相关负责人。（见 附件表单）2、每月月末，对企业账面余额与银行对账单余额之间的差额，须逐笔查明原因及时处理。3、办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办理，请款单必须由经办人员、 财务人员、负责人签字方可办理。4、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付！不得早付、迟付，不得改变支付方式 和用途，非经收款单位正式委托，亦不准改变收款单位。5、银行帐户必须有足够的存款可供支付，不准签发空头或空白的支款凭证，企业指定专人签发支 款凭证，非指定人员不得签发。支付大额款项时需由公司总经理或董事长签字同意。6、公

16、司员工因工作需要领用支票，必须凭审批后的请款单，并在转帐支票使用登记簿（见 附件表单上签字，登记支票号码、金额、收款人。7、领用支票后，必须在三日内报销请账，不得转借他人使用。特殊原因不能限期报账的，应到财 务说明原因限期报账，否则超期不报者不再借用支票并给予相应处罚。第五条财务资料管理1、公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、会计凭证、会计账簿、会计报表、税务申报表、核 算报告、现金（转账）支票使用登记簿、应收账款明细卡等要件要登记归档。2、财务专用章由会计保管，人名章由出纳保管，发票专用章由会计保管，发票由出纳保管。3、会计凭证的内容及填制要求：a）凭证时间：一般应按实际受理经济业务的时

17、间填列。b）凭证编号：应按月编制自然数列顺序。c）凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混 不清，过于简略。d）会计科目：应按有关规定设置。e）凭证金额：必须与原始凭证相符。f）所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。g）有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。h）会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。4、会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由公司 监督管理相关部门有关人员签名盖章。5、原始凭证的基本要求是：a）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的时间；填制凭证公司名称或者填制人姓名； 经

18、办人员的签名或者盖章；经济业务内容；数量、单价和金额。b）从外公司取得的原始凭证，必须盖有填制公司的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员 的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办公司领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出 的原始凭证，必须加盖本公司公章。c）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验 收证明。支付款项的原始凭证。必须有收款公司和收款人的收款证明。d） 一式儿联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式儿联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连 续编号。作废时应当加盖作废

19、戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。e）员工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本， 不得退还原借款收据。6、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经企业负责人批准。7、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清 交接手续的，不得调动或者离职。8、接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。9、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：a）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。b）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。c）整理应该移交的各项资料，

20、对未了事项写出书面材料。10、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由会计主管人员负责监 交；财务部负责人、会计主管人员交接，由公司领导人负责监交。11、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。a）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。b）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。c）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债

21、务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时， 要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来公司、个人核对清楚。d）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要 对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。12、财务部人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替 人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。13、接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。14、完善会计档案保管，对会计档案逐年登记，保证档案的连续性。第六条固定资产管理1、公司使用年限一年以上的资产，非生产

22、用使用年限两年以上且单价2000元以上的资产为固定资 产。价值不足2000元，且不低于1500元，使用周期长并在使用过程中保持原有物质形态的资产也 做固定资产。各类固定资产折旧年限为：房屋及建筑物35年，机械设备10年，电子设备5年，运输工具8年，其它设备5年残值率为5%。 2、按固定资产的类型建立固定资产明细账，按使用相关部门建立固定资产卡片，对固定资产的购 入、出售、清理、报废要办理会计手续，填制固定资产购入申请表（表5）、固定资产出售/ 清理/报废处置单（表6）,不得私自调用。3、公司固定资产实行归口分级管理规章制度。财务相关部门负责验收、登记、建立卡片和核算工作; 使用相关部门负责固定

23、资产的保管、维修、保养工作，以保证财产的完整和安全。公司所有固定资 产的增、减变化，包括调出、调入，借出、借入，租出、租入及公司内部单位资产转移，都必须报 到公司财务部办理相关手续，填制固定资产调/借/租（出/入）情况表（表六）以保证“账、 卡、物”三者相符。4、固定资产必须每年盘点一次，填制固定资产盘点表（表7）对盘盈、盘亏和报废必须严格检 查，按规定经总经理批准后，于年度决算时处理完毕。5、对固定资产的报废、毁损要分析原因明确责任，由于使用不当造成的应由责任人承担赔偿责任。 固定资产实物负责人变动时要办理书面移交手续。第七条低值易耗品管理1、抵值易耗品按类别设置明细账，由资产使用相关部门进

24、行管理，领用人员在财产保管明细表上签 字确认。2、低值易耗品毁损丢失，应由领用人负责包赔。3、低值易耗品报废前不得出库，在报废时一次摊销。第八条办公用品管理1、各相关部门每月25日前将下月所需办公用品上报公司办公室，经批准后方可购置。2、办公用品购回后要办理入库，由公司办公室建立保管账。领用办公用品时领用人须签字。3、非消耗性办公用品领用时不办理出库，由领用人在财产管理明细表上登记，报废时出库。第九条资金审批权限管理：职位合约部经营部、工程部单笔限额月累计限额单笔限额月累计限额总经理相关部门经 理工程部经理1、超过以上部分需由执行董事长签字批准；2、各业务相关部门只有项目经理级以上人员才有权申

25、请借款，核销费用；3、相关部门经理请款、报销须由总经理签字，总经理请款、报销须由董事长签字批准。4、公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制 会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。5、公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款; 付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。6、备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：a）具有规定的用途，期限及限额；b）在规定的期限内凭费用支出单据到财务相关部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报 销；通过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。C）以上各项支

26、出，原则上前款不清，后款不借。D）对违反规定用途和不符合开支相关标准的支出，财务不予报销。E）对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金 占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣 回本息。第十条费用报销管理1、公司员工因工出差借款或报销，按金额大小由各相关部门经理审签后,报公司财务相关部门审核, 并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的相关部门经理须在财务相关部门签留字样 备案。2、员工出差应填写出差“申请单”（表8）,并按规定报批后，到财务相关部门预借差旅费。3、员工出差返回后，填写“差旅费”报销

27、单，按规定的时间及审批手续到财务相关部门报销。4、员工差旅费报销相关标准。a）员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为短途，出差时间在一天以上的为长 途。b）出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等 地；（备注：一类区：除二类区以外的地区。）c）出差住宿费报销相关标准：（元/人/天）职务一类区二类区一般人员80120主管、工程师级130170相关部门经理级160200公司副总级以上2002405、出差补助相关标准a）员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。b） 长途出差补助相关标准：（元/人/天）职务一类区二类区一般人员3040主管、工程师级

28、4050相关部门经理级5060公司副总级以上70806、员工出差交通报销相关标准a）员工出差乘坐交通工具：b）员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通 费可实报实销；经理级以下人员原则 上不得随意乘坐出租 车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。c）员工在本市内办事，只报销公交车票、地铁车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。报销出租车票须注明起、终点。7、员工差旅费报销规定：a）住宿费，交通费按规定相关标准执行，超标自付（如有 特殊情况需总经理批准方可报销），节 约归已。b）膳食费按规定相关标准领取，不得报销与此相关的费用。c）

29、通讯费以邮局凭证报销。d）交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。e）短途出差不享受住宿补助。f）出差人员无住宿费用时，则可按住宿相关标准的5096领住宿补助。g）员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务相关部门应于当月工资中扣 回预借的差旅费，待报销时再行支付。h）超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务相关部门不予报销。D 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将视情节轻 重处罚。正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全，经手人、审批人签字。第十一条往来账款管理1、应收账款管理a）工程开始依据合同书中的

30、金额设置“应收账款明细卡:b）账款收回时会计人员应即将其入账。c）每笔应收账款会计人员收回后，应将其“约定付款日”、“付款条件”逐笔登记于“应收账款明 细卡”的有关各栏中备查。若未及时返回的应由相关部门主管签字负责d）收回现金者应及时交回财务部入账，若有延迟缴回或收回票据非客户所交付的视同挪用公款议 处。e）每月5日详填“个人应收账款明细表” 一式两份，由经办人逐笔亲自签名认可未收款项，一份 财务留存，一份相关部门会计留存并加强催收力度。f）凡遇收回票据无法兑现或未经说明而尾款不付的，原则上视同坏账处理。g）如同意尾款不付的事情发生，应报请总经理同意。若实收金额低于成本+20%,需报请执行董事

31、 同意。1、应付账款a）单项目应付账款余额原则上应控制在应收工程造价款X （1成本利润率）义120%以上。b）通过项目核算进行控制。c）如需要超进度付款须经过总经理同意。第十二条其它资产管理1、无形资产自开始之日起，根据会计核算的规定，在有效使用期内平均摊入管理费用。2、递延资产，以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等，开办费以企也开始生产、经营月份的次 日起，按照不短于5年的期限分期摊入管理费用。第十三条成本费用管理1、成本开支范围：工程施工过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出、制造费用，包 括施工管理和组织所发生的管理人员工资，员工福利费，房屋设备折旧费等。每个工程结束7天内，

32、 各项目经理要将其负责的工程成本费用包括已付款项和应付款项按类别填制“成本费用核销明细表” 进行成本核销。2、费用开支范围：公司为管理和组织经营活动而发生的各项管理费用，包括职工教育经费、劳动保 险费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、税金、土地使用费、技术开发费、无形资产摊 销费、开办费摊销、业务招待费、坏账损失、存货盘亏、毁损和报废（减盘盈）以及其它管理费用； 3、为筹集资金而发生的各项财务费用，包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）汇兑 净损失，调剂外汇手续费，金融机构手续费以及筹资发生的其他材料费用等；4、工资管理严格遵照公司的工资支出计划并于月末根据其提供的有关资料正

33、确计算当月提取数，经 总经理签批于次月10日发放并计入各项成本费用中；5、职工福利费，按着职工工资总额的14%提取，列入成本费用，职工教育经费按职工工资总额的 1.5%提取,在管理费列支。第十四条工程收入、利润及分配管理1、工程收入的管理a）有关相关部门审验的工程决算书进行入帐，对于其他收入，由执行相关部门收款后开据收款收 据，全部转交财务相关部门统一入帐。b）任何相关部门不得以任何方式截留公司收入。c）收入确认原则为完工百分比法即以完工程度进行收入确认2、利润管理a）为保证利润计划的实现，财务相关部门定期监督检查工程回款进度完成情况，按照成本计划、 费用支出相关标准及各项定额等严格掌握各项支出。