营运资金管理优秀PPT.ppt
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1、4、(、()反映了客户的经济实力与财务状况的)反映了客户的经济实力与财务状况的优劣,是客户偿付债务的最终保证。优劣,是客户偿付债务的最终保证。A.信用品质信用品质B.偿付实力偿付实力C.资本资本D.抵押品抵押品5、某公司、某公司2005年应收账款总额为年应收账款总额为800万元,当万元,当年必要现金支付总额为年必要现金支付总额为500万元,应收账款收现万元,应收账款收现以外的其他稳定牢靠的现金流入总额为以外的其他稳定牢靠的现金流入总额为300万元,万元,则该公司则该公司2005年应收账款收现率应为(年应收账款收现率应为()。)。A.70%B.20%C.25%D.50%6、应收账款的功能包括(、
2、应收账款的功能包括()。)。A.促进销售促进销售B.削减存货削减存货C.增加现金增加现金D.削减借款削减借款7、企业营运资金越多,则企业的风险越大,收、企业营运资金越多,则企业的风险越大,收益率越高。益率越高。8、某企业销售商品,年赊销额为、某企业销售商品,年赊销额为500万元,信用万元,信用条件为(条件为(2/10,1/20,n/40),预料将会有),预料将会有60客户享受客户享受2的现金折扣,的现金折扣,30的客户享受的客户享受1的现金折扣,其余的客户均在信用期付款,则企的现金折扣,其余的客户均在信用期付款,则企业应收账款平均收账天数为(业应收账款平均收账天数为()。)。A.14B.15C
3、.16D.无法计算无法计算9、不适当的延长信用期限给企业带来的后果包、不适当的延长信用期限给企业带来的后果包括(括()。)。A.应收账款机会成本增加应收账款机会成本增加B.坏账损失削减坏账损失削减C.坏账损失增加坏账损失增加D.收账费用增加收账费用增加10、偿付实力是确定是否赐予客户信用的首要因、偿付实力是确定是否赐予客户信用的首要因素。素。1111、对存货实施、对存货实施ABCABC分类限制法,企业需重点管分类限制法,企业需重点管理限制的是理限制的是()。A A、数量最多的存货、数量最多的存货 B B、品种最多的存货、品种最多的存货 C C、价格最贵的存货、价格最贵的存货 D D、占用资金最
4、多的存货、占用资金最多的存货1212、企业的收账策略假如比较消极,则会、企业的收账策略假如比较消极,则会A A、削减收账费用、削减收账费用 B B、增加收账费用、增加收账费用 C C、削减坏账损失、削减坏账损失 D D、增加坏账损失、增加坏账损失E E、削减应收账款余额、削减应收账款余额 F F、增加应收账款余、增加应收账款余额额1313、某企业依据、某企业依据“2/10“2/10,n/60”n/60”的信用条件购进的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣,在信用期内付一批商品。若企业放弃现金折扣,在信用期内付款,则放弃现金折扣的机会成本为款,则放弃现金折扣的机会成本为()()。A.20.4
5、1%A.20.41%B.12.24%B.12.24%C.14.70%C.14.70%D.20%D.20%14、下列关于流淌资产和流淌负债的说法中,错、下列关于流淌资产和流淌负债的说法中,错误的是误的是()。A.流淌资产具有占有时间短、周转快,收益流淌资产具有占有时间短、周转快,收益高等特点高等特点B.企业拥有较多的流淌资产,可在确定程度企业拥有较多的流淌资产,可在确定程度上降低财务风险上降低财务风险C.流淌负债又称短期负债,具有成本低,偿流淌负债又称短期负债,具有成本低,偿还期短的特点还期短的特点D.企业拥有较多的流淌负债会增加企业的财企业拥有较多的流淌负债会增加企业的财务风险务风险15、某企
6、业按年利率、某企业按年利率6%向银行借款向银行借款1000万元,万元,银行要求保留银行要求保留10%的补偿性余额,同时要求依据的补偿性余额,同时要求依据贴现法计息,则这项借款的实际利率约为贴现法计息,则这项借款的实际利率约为()。A.6.67%B.6.38%C.7.14%D.6%16、某企业年销售收入为、某企业年销售收入为720万元,信用条件为万元,信用条件为“1/10,n/30”时,预料有时,预料有20%的选择享受现金的选择享受现金折扣实惠,其余客户在信用期付款,变动成本率折扣实惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为为70%,资金成本率为,资金成本率为10%,则下列选项不正确,则下列选项不正
7、确的是的是()。A.平均收账天数为平均收账天数为26天天B.应收账款占用资金应计利息应收账款占用资金应计利息5.2万元万元C.应收账款占用资金为应收账款占用资金为36.4万元万元D.应收账款占用资金应计利息为应收账款占用资金应计利息为3.64万元万元17、某企业每年耗用某种原材料、某企业每年耗用某种原材料3600千克,该千克,该材料的单位成本为材料的单位成本为20元,单位材料年持有成本为元,单位材料年持有成本为1元,一次订货成本元,一次订货成本50元,则该企业的经济订货元,则该企业的经济订货批量为批量为()千克,最小存货成本为千克,最小存货成本为()元。元。A.300,3000B.600,60
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