煤矿物资专项审计报告.docx

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1、 【报告模板】煤矿物资专项审计报告 内审网评分：70分（总分值100分） 内审网鼓舞业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业进展奉献力气。 如您有优秀的审计案例、报告，我们欢送去敏（屏蔽详细单位、个人名称）后在内审网平台共享公布，一经公布将参加内审网优秀作品评比！ 假如您情愿 （开讲授课），共享阅历，实现学问变现，我们更加期盼！ XX煤矿物资专项审计报告 依据公司审计工作规划和安排，审计组于 2022年 X月 XX日 X月 XX日对 XX煤矿物资内控治理及效能状况进展了审计；本次审计工作实行了全面检查物资治理资料（包括物资规划、询价单、合同、出入库单以及物资台账等）

2、、询问取证、分析比拟等审计程序， XX煤矿赐予了积极协作，现将详细状况报告如下： 一、审计事项 （一）审计期间： 2022年 X月 2022年 X月。 （二）主要内容：物资治理制度是否完善，制度执行的有效性；对物资规划、选购、付款、库存、出入库等物资治理的各环节标准性物资治理制度执行状况以及物资选购质量和选购价格的合理性等物资治理效能状况进展审计。 （三）目的：通过对物资内控执行状况，了解被审单位物资治理状况，发觉和改善物资当前物资治理存在的缺乏，进一步标准被审单位物资治理，提高被审单位的物资使用效益。 二、根本状况 XX煤矿是 2023年 7月通过资产收购方式拥有的矿井，收购至今始终处于基建

3、期，属 XX有限公司的子公司，根据投资公司“四统一”的要求，执行投资公司的统一的财务、选购和物资治理制度，目前物资治理除投资公司物资治理制度外，该矿还增设 XX煤矿物资治理制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。物资除零星选购外（ 1万元以下），其他均由投资公司统一选购。 岗位设置状况：该矿设置物资规划一名，库管员 1名（实际到位）， 物资库存状况：至 8月末库存库存物资 267.49 万元。 三、内部掌握制度状况 （一）、相关制度规定 XX煤矿执行的物资治理制度有： = 1 * GB3 XX有限公司物资治理制度 = 2 * GB3 XX煤矿物资治理制度、 = 3 * GB3 库管员岗位责任制、

4、物资领用制度。 （二）、一般物资选购流程 四、审计发觉主要问题 （一）物资申请与选购环节 1、物资规划申请单规格型号不完整、计量单位不标准。 2.检查 6月份临时物资规划较多，不符合应急规划不得超过当月正常规划数量的 3%的规定。 3、询价报价方式采纳不密封的传真方式，不符合规定。 4、物资规划单、询价单、确认单缺乏统一归档。 （二）物资入库、出库、仓储治理 1、未严格执行物资入库验收制度。检查“ 4月 8月”入库记录，发觉有未经相关技术人员验收即入库的现象，入库验收单不齐全；选购确认单有不签字的状况。 2、入库单存在未填写供给商、未连续编号、未填写仓库名、入库商品规格型号、计量单位不标准等现

5、象。 3、未严格执行物资领用审批制度。抽查局部物资领用未经审批或审批签字不全。 4、局部入库单未填写仓库名称、物资用途不清楚、不同仓库物资共用一张出库单等。 5、人库单、出库单各联次未按用途分别各部门保管。 6、物资库房分类摆放还未到达投资公司物资统一分类的要求。 7、物资卡片标示还不够清楚，没有“四号定位”。 8、检查 4-5月份物资台账记录和出入库单数据存在差异。由于盘点不准时，造成库存物资长期帐实不符。 9、从 4月初才开头有标准的物资台帐可查，并且 4月份物资台帐的期初数遗漏了局部物资没有入账，所以物资期初数完整性和牢靠性较低。 10、检查 8月的物资台账，钢材类物资工字钢、轨道、圆钢

6、的计量单位为“根”或“米”，计量不标准。 11、检查 4-8月的物资台账，局部物资没有规格型号，记录信息不完整。 12、露天库房物资治理掌握不严，存在借用物资未准时办理手续的状况。 13、库房外物资堆放零散不集中，不便于集中统一治理，易发生物资丧失风险。 （三）物资付款环节 1、抽查 6月银付 11#凭证，物资付款审批签字不完整 2、抽查 6月转账 5#凭证，内容为购入发动机柴油，没有入库单，附件审批签字不完整。 3、检查财务物资明细帐，与物资部门记载台帐差异较大。 （四）物资根底治理及效能方面 1、在制度方面，缺少废旧物资治理方法。 2、废旧物资还没有标准治理，现场废旧没有入账。 3、物资库

7、房治理员实际只有一人，库管人员严峻缺乏。 4、物资治理人员培训较少，制度把握不够，缺少物资治理专业学问。 5、缺少物资治理软件。 6、法兰盘、 pvc管、无缝钢管、轨道、轨枕等物资库存量较大，与生产匹配较差，对资金占用较大。 五、审计建议 （一）物资规划、选购与财务付款方面 1、物资选购规划应与生产规划相适应，以防止因规划提前和规划过量造成资金积压和铺张；对于目前库存量较大的物资因积极想方法（如：处置或借用给施工单位，与供给商协商材料置换） 2、材料选购选择应采纳通用标准，以防非标准件而增加后续费用。 3、物资规划应尽量做到精确，削减临时规划，否则因选购程序的时间给工作造成影响。 4、物资选购

8、询价密封报价。 5、规划单、询价单、确认单分矿、分月进展分类归档保管。 6、物资付款核对材料入库及确认单是否完整，严格执行审批程序进展付款。 7、财务和物资两个部门尽快进展核对，找出双方差异缘由，依据详细状况进展处理或调整，到达财务与物资核算全都。 （二）物资入库、出库、仓储治理方面 1、严格执行物资验收制度，物资入库应由物资申请人（使用专业部门人员）和库管员共同验收，并填制验收单，验收合格前方可入库。 2、严格执行物资领用制度，仓库物资领用必需先填写物资申领单，相关部门负责人签字前方能到仓库领取物资材料。 3、物资入库单连续编号，填制仓库名称、供给商、规格型号、数量、单价等工程齐全，计量单位

9、科学合理、标准统一。 4、物资出库单连续编号，填制准时，仓库名称、用途明细（工程领用物资按投资概算工程填写）、领用部门、规格型号、数量、单价等工程齐全，计量单位科学合理、标准统一。 5、物资台账必需依据出、入库单进展准时登记，保证帐证相符；物资台账规格型号应补充完整，计量单位应科学合理、标准统一（如：钢材的计量单位应统一按 Kg）。 6、全面清库盘点，对帐实不符的机具、物资，按规定进展调整；在以后的工作中必需严格执行定期盘点制度，切实做到物资帐实相符，不得消失帐外物资。 7、按投资公司物资治理制度规定，对库存物资进展分类存放摆放，各类物资卡片、标签清楚。 8、规划特地场地用于存放大件、零散物资

10、，加强对库房外物资的监管和盘点，防止因监管不力发生损失。 9、建立物资借用审批、登记制度及台帐。 （三）其他根底治理方面 1、建立废旧物资治理制度，并建立废旧物资台账，实时把握废旧物资信息。 2、应尽快增加库管人员。 3、加强对涉及物资治理的相关人员进展系统集中培训，以提高物资治理人员水平。 4、选购统一物资治理软件，并考虑与财务信息化系统兼容性。 被审计单位意见： XX集团审计部 二XX年X月XX日 同行都在看，公众号搜寻“内审网”关注 和100000+行业精英共同学习、共享、沟通 免费资料：内审|内控|监察|财务|税务|office资料，请在内审网公众号后台回复“资料“（仅限学习讨论，不得用于商业用途） 注会教材：2023年CPA教材PDF电子版，后台回复“注会教材” 报告大全：内审内控各种报告模板大全，请在内审网公众号后台回复“报告大全“ 制度大全：企业各领域制度模板大全，请在内审网公众号后台回复“制度大全“ 流程大全：企业各领域流程图大全，请在内审网公众号后台回复“流程大全” 免费入群：内审内控财税精英沟通微信群，请在内审网公众号后台回复“加群“ 免费询问：内审内控问题询问，请在内审网公众号后台回复“询问“ 原创投稿：原创作品投稿，免费上头条，请在内审网公众号后台回复“投稿“ 学问需要共享，思想需要碰撞 右上角共享，让朋友们一起阅读吧