租赁专项审计发现问题与整改情况报告.docx

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1、 租赁专项审计发现问题与整改情况报告 2023年7-9月，XXX对X进展了201X年度租赁专项审计，审计整体状况良好，现对本次审计中发觉的几个问题及其整改状况报告如下: 1、不动产全部权与经营治理权分别存在税收损失及涉税风险。 此问题由开发区国资公司(X公司唯一股东)协调整改。 2、承租人失信行为的监管及制裁力度有待加强。 审计发觉，承租人的股东背景、经营范围、所处生命周期各不一样且差异较大，流淌性高且违约现象频发。 针对违约企业，我们目前实行多部门联合治理的模式。由综合部牵头，联合投促部和法务部门进展欠款催缴和协商。审计后，我们从制度上进展了整改。首先从源头着手，投促部在招租及治理的过程中，

2、将联合法务部门，针对承租人、承租人股东及其关联企业背景做具体调查。一事一议的工程，对股东状况进展上会报告，一般工程的股东状况写入投资协议。其次，清晰了解企业的运营状况和资金力量，一般要求入驻企业(重点招商工程除外)先交房租，每年考核后依据工程履约状况赐予房租返还嘉奖。将来X六期、七期，我们将全面施行房租先交后返制度，避开造成国有资产流失，减轻X相关治理都门催缴费用的压力。企业入驻后，我们将加强走访频率，多与企业沟通沟通，知晓企业的动态，分阶段提示企业投资承诺完成状况，催促内审网注:各类审计方法案例报告模板搜寻关注公众号内审网可查阅猎取企业加紧履约，一旦发觉企业马上违约,即时上门商谈解决对策，将

3、国有资产的损失降到最低，必要时实行法律手段解决问题。 3、租赁合同、投资协议内容存在肯定的缺陷。 审计发觉，投资协议内容不尽完善，如投资协议中无承租方股东、关联企业背景信息。 在X 2023新版投资协议中，已要求承租方添加股东信息，关联企业信息等。企业入驻前，X投促部会对企业信息(包括股东信息、法人信息、关联公司等)做全方位的了解和备案。 审计还发觉:租赁合同未商定补缴租金的付款期限。 在X 2023新版合同中有商定:首期租金在签约后10日内向X (甲方)支付，此后每季租金应在上一季度已支付租金的三个月期满前十天支付给甲方，直至合同终止。2023年版租赁合同中已明确“若工程方(乙方)无法按期完

4、成相关经济指标的，应在收到甲方缴款通知书后7天内补缴该税收考核年内已减免的全部房屋租金。”届时，X 财务会向乙方企业下发缴款通知单。 4、履约保证金及租金收缴力度有待加强。 针对履约保证金的收缴问题，X 已完善制度，财务在收到企业的履约保证金和首笔物业费之后才同意企业办理入驻手续。 针对局部承租户拖欠租金和租金收缴问题。X 将严格执行相应的催缴程序，严厉合同执行，严格根据商定准时收取各项费用。具体参照本文其次条执行。 5、财务核算不标准。 2023年之后X 与企业签署的全部合同协议均会交XXX 备份。租货收入以信息港公司开具的不动产租赁发票和银行回单为依据。X 财务有独立登记房产租赁合同台账，也有定期搜集合同款项收付的状况，投促部会准时收集承租人投资承诺履约的证明材料，并准时与财务和综合部沟通，未完成投资承诺的准时催缴费用。 X开发有限公司 202X年X月X日