矿业流动资产管理制度.docx

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1、 XX矿业流动资产管理制度 XX矿业流淌资产治理制度 第一节 总 则第一条 为加强公司流淌资产治理，特制定本制度。其次条 流淌资产是指可以在1年内或者超过1年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。第三条 流淌资产是公司资产的重要组成局部，必需保持流淌资产的持续、快速、有效的周转，提高其利用效果。第四条 公司流淌资产治理实行“统一治理，分级负责”的原则，由财经部集中统一治理，各使用单位、治理部门归口负责，将流淌资金治理权限和责任落实到部门及有关人员。其次节 资金的筹集和货币资金治理第五条 资金筹集必需由公司组织办理。第六条 资金筹集的原则经上级主管部门批

2、准；考虑归还力量；依据资金需求提前筹集，不得闲置铺张；符合国家和金融机构的有关政策和制度。第七条 根据财务集中治理的原则，公司内部各有关单位的资金结算一律通过财经部进展，没有预算的不予办理。第八条 货币资金是公司所拥有的处于货币形态的经营资金，是公司流淌资产的重要组成局部，包括现金、银行存款和其他货币资金。第九条 公司在经营活动中所发生的一切现金收支业务，严格执行现金治理暂行条例，遵守财务制度。第十条 财经部对库存现金规定定额，由银行核定后，按限额执行，不准坐支营业收入现金。第十一条 现金治理公司在以下范围内可使用现金：员工工资、奖金、津贴、补贴等；个人劳动酬劳 ；国家规定颁发给个人的科学技术

3、等各种奖金；各种劳保、医药费、福利费以及国家规定的支付给个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必需随身携带的差旅费 ；结算起点1000元以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。除上述5、6项外，支付给个人的款项，超过使用现金限额的局部，以支票支付。依据公司实际状况，库存现金限额确定为50,000元人民币，每日终了对库存现金进展盘点，将超出库存限额的现金进展妥当保管（开户行在县城，距离较远无法准时存入银行）。现金收支依照以下规定办理：大额现金收入当日送存开户银行，因距离银行较远，当日不能准时送存时，应于次日送存开户银行；支付现金，从公司库存现金限额中支付或者

4、从开户银行提取，不得从公司的现金收人中直接支付。从开户银行提取现金，必需写明用途，经开户银行审核后，予以提取现金。出纳员负责登记现金、银行日记账，不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权及债务账目的登记工作。现金、银行存款账目，要做到逐笔记载收付，做到日清月结，账款相符。根据上级治理部门的要求，实行收支两条线治理，在工商银行设立一个根本账户，一个收入帐户。收入帐户不允许发生支出业务。严格掌握现金收、付范围，应用转账支票结算的不准用现金结算。购置国家规定的专项掌握商品，必需采纳转账结算方式，不得使用现金。不准巧立名目套取现金；不准白条抵库，挪用公款；不准保存账外公款。要严格制止利用收、付现金消失

5、的不法行为。员工因公出差借款及差旅费报销，按公司财务收支治理制度相关条款执行。坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而消失的一切漏洞。办理的收款凭证，除加盖财务专用章和“现金收讫”章外，收款人必需加盖个人印章（或签字）；付款凭证必需由有关领导签字批准、报销人签字、经稽核人员审核无误、出纳人员复核无误后，办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。每日终了，出纳员应将现金、空白支票、收据、印章等放入保险柜，不得随便存放；保险柜内不得存放私人财物或其他单位财物。第十二条 银行结算治理银行账户只供本公司经营业务收支结算使用。办理结算必需遵守银行结算方法规定，严禁出租、出借账户供外单位或个人

6、使用，严禁与外单位或个人代收代支，转账套现，不得签发空头支票；银行帐户的帐号必需保密，非因业务需要不准外泄，保证银行结算业务的正常进展。常用的银行转账结算方式：支票、汇兑、银行汇票、商业汇票、银行本票等结算方式。票据填写要求：要素齐全、内容真实、数字正确，力求标准化、标准化、防止涂改。严禁领用空白支票，全部空白支票及作废支票必需存放保险柜内，不允许提前将空白支票盖上印章。办理预付款业务，必需签订经济合同。业务部门办理预付款项时需填制“借款单”，填明“经办人”和付款理由，经部门负责人、经营副总签章批准。各种预付款项，由“经办人”全面负责，准时与财经部办理结算，由于结算不准时，给公司造成损失的，追究“经办人”的责任。财经部负责往来账目核算的会计，对预付款项了如指掌，准时督促经办人结算往来账目。加强对银行结算凭证的治理，财经部指定专人负责保管现金支票、转账支票和未使用的空白凭证，建立支票使用登记簿，对作废的支票要在登记簿中注明，并附在登记簿上。支票丧失、被盗，应准时向银行和有关单位办理挂失手续。签发支票要严格按规定办理，不准签发空头支票和远期支票。建立银行存款日记账，逐笔登记银行存款的收、付结存状况，对于支票结算业务，应在