新员工财务培训课件.pptx

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1、2 01 72 01 7财务部中心新员工财务基础培训新员工财务基础培训第一部分：公司财务管理制度第一部分：公司财务管理制度讲解讲解第二第二部分：财税风险讲解部分：财税风险讲解和财务基础工作讲解和财务基础工作讲解第第一部分（制度和流程讲解）一部分（制度和流程讲解）1、报、报 销销 制制 度度2、发、发 票票 管管 理理3、合、合 同同 管管 理理4、应收账款应收账款管理管理第二部分（财第二部分（财税税风险及工作要求讲解）风险及工作要求讲解）5、税收风险控制、税收风险控制4、资金风险控制、资金风险控制6、财务基础要求、财务基础要求1、报销制度讲解、报销制度讲解 作为财务管理制度的基础制度，报销管理

2、制度规范公司资金管理的各个方面 ，新进公司员工需要学习和遵守，下面具体讲解制度以及审核流程。（见管理制度）可可以以取取得得的的增增值值税税专专用用发发票票类类型型2、发票管理讲解发票管理讲解全国增值税发票查验平台网址：全国增值税发票查验平台网址：https增值税增值税发票开票信息发票开票信息单位：有限公司税号：开户行：中国农业银行股份有限公司支行账号：地址：电话：公司收款银行账户信息公司收款银行账户信息单位：有限公司开户行：账号：开户行：中国农业银行股份有限公司支行账号：一一、管理要求、管理要求1、填写开票填写开票申请单，增值税普通发票，专用发票必须填写纸质开票申请单，增值税普通发票，专用发票

3、必须填写纸质开票申请单，内容包括包括申请日期、申请人、部门经理的签字，财务申请单，内容包括包括申请日期、申请人、部门经理的签字，财务审核签字，对所开增值税发票的单位全称，开票金额、折扣、赠品审核签字，对所开增值税发票的单位全称，开票金额、折扣、赠品等信息填写完整清楚等信息填写完整清楚。对于增值税普通发票和增值税电子普通对于增值税普通发票和增值税电子普通发票发票必须提供必须提供所所需要的单位需要的单位税号或社会统一信用代码整理成税号或社会统一信用代码整理成表格表格提交开票员提交开票员，未办理三证合一未办理三证合一的可以填写该单位的税务登记证号，办理三证合一就填写营业执照的可以填写该单位的税务登记

4、证号，办理三证合一就填写营业执照上面的社会统一信用代码号，公益事业单位不需要提供税号上面的社会统一信用代码号，公益事业单位不需要提供税号。对于增值税专用发票的开票信息必须打印出来，注意：对于计生用对于增值税专用发票的开票信息必须打印出来，注意：对于计生用品（税率为品（税率为0%）的单独）的单独在供应在供应链管理系统里登记，在申请单上也必链管理系统里登记，在申请单上也必须单独填写须单独填写，商品，商品的的在系统在系统登记登记，的，的税率为税率为11%。2、增值税增值税税率为：税率为：0%（免税（免税），），3%（简易征收）（简易征收）6%（一般为技术（一般为技术服务服务）11%（主要（主要为）为

5、）17%一般。一般。3、对于对于需要开具有折扣金额的税票必须填写纸质申请单，对于增需要开具有折扣金额的税票必须填写纸质申请单，对于增值税电子普通发票值税电子普通发票在系统在系统登记后需及时通知财务部开票员，对于数登记后需及时通知财务部开票员，对于数据量大的折扣单据必须发电子版给财务部开票员据量大的折扣单据必须发电子版给财务部开票员。4、在在财务中心拿增值税专用（普通）发票时必须在签收单上签字财务中心拿增值税专用（普通）发票时必须在签收单上签字确认，同时确保客户收到发票的信息回馈确认，同时确保客户收到发票的信息回馈。5、发生发生因客户发票遗失的及时通知财务中心并配合办理后续事宜因客户发票遗失的及

6、时通知财务中心并配合办理后续事宜。红字信息表是在发生退货，折扣情况下开具的。发生退货或者销售红字信息表是在发生退货，折扣情况下开具的。发生退货或者销售折让时，我们作为销货方开具退货协议或者销售折让协议给对方，折让时，我们作为销货方开具退货协议或者销售折让协议给对方，然后客户再开具红字信息表（加盖公章），把红字信息表拿回开具然后客户再开具红字信息表（加盖公章），把红字信息表拿回开具负数税票。负数税票。6、当当出现跨月客户退回税票时，这个时候就必须要求客户把税票出现跨月客户退回税票时，这个时候就必须要求客户把税票的抵扣联和发票联返回公司，并开具发票的拒收证明的抵扣联和发票联返回公司，并开具发票的拒

7、收证明。二、开票流程二、开票流程：1、在公司供应在公司供应链管理系统中发票登记模块进行链管理系统中发票登记模块进行登记登记。2、提交提交审核完成后的纸质申请单后交到财务审核完成后的纸质申请单后交到财务中心中心。3、发票发票开出后签收传递开出后签收传递客户客户。4、配合红字发票开具的手续。、配合红字发票开具的手续。有限公司增有限公司增值税税发票票申申请单单位名称位名称联系人系人金金额发票票类型型申申请人：人：申申请时间：总监批准：批准：财务审核：核：3、合同管理讲解、合同管理讲解合同要素合同要素包括：合同双方姓名全称；标的物；包括：合同双方姓名全称；标的物；数量；质量；价款或数量；质量；价款或者

8、报酬；履行期限及地点和方式；违约责任；解决争议的者报酬；履行期限及地点和方式；违约责任；解决争议的方法。方法。有限公司格式销售合同需要关注的要素：有限公司格式销售合同需要关注的要素：合同类型（现金合同、送货收款合同、账期合同）合同类型（现金合同、送货收款合同、账期合同）1、客户单位姓名全称；、客户单位姓名全称；2、货款结算方式和期限、货款结算方式和期限3、销售目、销售目标及资信条件；标及资信条件；4、交货期限；交货期限；5、合同有效期；、合同有效期；6、双方签、双方签字盖章字盖章（见管理制度）（见管理制度）4、应收账款管理讲解、应收账款管理讲解应收账款政策是公司对客户的一种灵活的营销措施，应收

9、账款政策是公司对客户的一种灵活的营销措施，最大限度地实现销售和利润的达成，同时公司承担资金压最大限度地实现销售和利润的达成，同时公司承担资金压力和资金风险，所以特别对客户的应收账款加强重视和管力和资金风险，所以特别对客户的应收账款加强重视和管理。理。公司通过制定资信标准（满足三个月现金交易并且经营公司通过制定资信标准（满足三个月现金交易并且经营良好），良好），核定账期客户的资信和账期。核定账期客户的资信和账期。资资信：就是客户一次能赊购商品的金额信：就是客户一次能赊购商品的金额账账期：就是客户赊购商品的期限期：就是客户赊购商品的期限简单说就是公司为达成销售给客户提供的销售贷款，只是简单说就是公

10、司为达成销售给客户提供的销售贷款，只是没有利息，所以在对客户的资信和账期两个环节必须高度没有利息，所以在对客户的资信和账期两个环节必须高度重视，密切关注，（见管理制度）。重视，密切关注，（见管理制度）。5、资金风险管理讲解、资金风险管理讲解货款收款方式货款收款方式1、现金收款（送货司机或客户到公司提货付款）、现金收款（送货司机或客户到公司提货付款）2、银行、银行POS机刷卡收款机刷卡收款3、银行转账支付、银行转账支付4、通过公司微信、支付宝第三方支付、通过公司微信、支付宝第三方支付5、通过银行承兑汇票收取货款（主要针对大客户）、通过银行承兑汇票收取货款（主要针对大客户）资金风险包括：资金风险包

11、括：收款方式风险、收款方式风险、资信账期管理失控风险、资信账期管理失控风险、客户逾期付款风险客户逾期付款风险资金风险的防范：资金风险的防范：1、针对目前个人支付银行账户有、针对目前个人支付银行账户有24小时到账期，不能单凭客户支小时到账期，不能单凭客户支付截图就确认收款而发货；收取承兑汇票必须验证真实性。付截图就确认收款而发货；收取承兑汇票必须验证真实性。2、每天关注系统每个客户的资信和账期的预警情况，及时督促客、每天关注系统每个客户的资信和账期的预警情况，及时督促客户回款；不得在某项条件达不到，或系统锁死开不出货的时候再放户回款；不得在某项条件达不到，或系统锁死开不出货的时候再放宽客户资信账

12、期条件，导致公司资金压力增大，应收账款风险提高。宽客户资信账期条件，导致公司资金压力增大，应收账款风险提高。3、随时跟踪客户经营情况和资金情况，对异常的增量或者减量密、随时跟踪客户经营情况和资金情况，对异常的增量或者减量密切关注，及时沟通，防止出现坏账损失。切关注，及时沟通，防止出现坏账损失。4、每年度的应收账款清零是考验客户资金的工具，以此判断客户、每年度的应收账款清零是考验客户资金的工具，以此判断客户的资金实力。的资金实力。6、税收风险控制讲解税收风险控制讲解税法税法的的解读解读税的种类：贡税的种类：贡赋赋课课捐捐徭徭税税古时俗称：苛捐杂税古时俗称：苛捐杂税贡贡一般指一个统治集团向另一统治

13、集团臣服奉献。一般指一个统治集团向另一统治集团臣服奉献。赋赋古时范指田地税古时范指田地税。课。课是指特定事项的税收：如：芦课、渔课、是指特定事项的税收：如：芦课、渔课、盐课及灶课，分别是我国旧时历代政府对芦田、渔业、矿业、食盐课及灶课，分别是我国旧时历代政府对芦田、渔业、矿业、食盐产制运销及食盐生产者盐户所征的税盐产制运销及食盐生产者盐户所征的税捐是临时性特定征收的一种形式，如战争捐，赈灾捐捐是临时性特定征收的一种形式，如战争捐，赈灾捐徭役即历代统治者强迫人民从事的无偿劳役，包括：军役、力役、徭役即历代统治者强迫人民从事的无偿劳役，包括：军役、力役、杂役杂役税指国家向企业或集体、个人征收的货币

14、或实物：税收、税额、税指国家向企业或集体、个人征收的货币或实物：税收、税额、税款、税率、税法、税制、税务等均是现阶段各税收名词的解读税款、税率、税法、税制、税务等均是现阶段各税收名词的解读税收的三性：指税收具有强制性、无偿性和固定税收的三性：指税收具有强制性、无偿性和固定性性从从纸面理解：禾纸面理解：禾兑兑贝贝武武古语云：皮之不存古语云：皮之不存毛将焉附，没有毛将焉附，没有国家机构正常运转就国家机构正常运转就无法保障无法保障个人和组织的安全及利益实现。个人和组织的安全及利益实现。国家税收国家税收的功能的功能：保障领土完整，：保障领土完整，民族独立，国家机构的正常运民族独立，国家机构的正常运转、

15、转、保障基础建设、环境民生保障基础建设、环境民生的改善的改善、经济、经济结构的结构的调整、调整、国家国家产业产业保护和保护和发展、科技发展、科技生产力的推动，生产力的推动，国防安全建设国防安全建设的保障；的保障；海湾海湾战争战争、反、反恐战争让中国赢得了恐战争让中国赢得了20多年的和平高速多年的和平高速发展时期。发展时期。当前国际形势严峻，周边国家蠢蠢欲动当前国际形势严峻，周边国家蠢蠢欲动，形势逼迫中国必须高速，形势逼迫中国必须高速提高国防建设和战争提高国防建设和战争阻断力。阻断力。国虽大，好战必亡国虽大，好战必亡天下虽安天下虽安忘战必忘战必危危下面直观的见证国家税收的作用和贡献：下面直观的见

16、证国家税收的作用和贡献：CONTENTSCONTENTSADD YOUR TITLE HERE ADD YOUR TITLE HERE ADD YOUR TITLE HERE 公司业务部门涉及的主要税种讲解公司业务部门涉及的主要税种讲解一、增值税一、增值税二、个人所得税二、个人所得税增值税增值税的起源和发展的起源和发展增值税增值税是以商品是以商品(含应税劳务含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。按照我国增值税相关管理办法的规定，税依据而征收的一种流转税。按照我国增值税相关管理办法的规定，增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修

17、配劳务、应增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务以及进口货物的企业单位和个人，就其货物销售或提供劳务税服务以及进口货物的企业单位和个人，就其货物销售或提供劳务的增值额和货物进口金额为计税依据而课征的一种流转税。的增值额和货物进口金额为计税依据而课征的一种流转税。1954年，法国对其生产税进行改革，通过引入扣除机制，解决重复年，法国对其生产税进行改革，通过引入扣除机制，解决重复征税问题，改革以后称其为增值税，并取得了成功并向欧美发达国征税问题，改革以后称其为增值税，并取得了成功并向欧美发达国家推广。家推广。1979年，我国引入增值税制度，最初仅在襄樊、上海、柳州等城市年

18、，我国引入增值税制度，最初仅在襄樊、上海、柳州等城市的机器机械等的机器机械等5类货物类货物试行试行；1984年国务院发布增值税条例年国务院发布增值税条例(草案草案)，在全国范围内对机器机械、汽车、钢材等在全国范围内对机器机械、汽车、钢材等12类货物征收增值税类货物征收增值税。1994年国务院发布增值税暂行条例，将增值税征税范围扩大到所有年国务院发布增值税暂行条例，将增值税征税范围扩大到所有货物和加工修理修配劳务，对其他劳务、无形资产和不动产征收营货物和加工修理修配劳务，对其他劳务、无形资产和不动产征收营业税。业税。2009年，为了鼓励投资，促进技术进步，在地区试点的基础上，年，为了鼓励投资，促

19、进技术进步，在地区试点的基础上，全面实施增值税转型改革，将机器设备纳入增值税抵扣范围。全面实施增值税转型改革，将机器设备纳入增值税抵扣范围。2012年年1月月1日，我国在上海市交通运输业和部分现代服务业开展日，我国在上海市交通运输业和部分现代服务业开展“营改增营改增”试点试点2016年全面实现营改增实现社会全行业的增值税制，打通上下游年全面实现营改增实现社会全行业的增值税制，打通上下游抵扣抵扣环节环节。针对目前国家对增值税的全流程管控，对涉税风险进行讲解针对目前国家对增值税的全流程管控，对涉税风险进行讲解个人所得税风险讲解个人所得税风险讲解一、个人所得税征收范围和义务人：一、个人所得税征收范围

20、和义务人：就目前公司员工而言指工资就目前公司员工而言指工资、薪金所得，是指个、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得其他所得。个人所得税纳税义务人为获取以上所得的个人，由个人所得税纳税义务人为获取以上所得的个人，由于目前税制改革和个人信息采集系统还未最后完善，于目前税制改革和个人信息采集系统还未最后完善，税务机关指定聘用和雇佣劳动者的企业为代扣代缴人，税务机关指定聘用和雇佣劳动者的企业为代扣代缴人，由企业按照全员全额进行申报纳

21、税。由企业按照全员全额进行申报纳税。个人所得税风险讲解个人所得税风险讲解含税级距税率(%)速算扣除数1不超过1,500元的302超过1,500元至4,500元的部分101053超过4,500元至9,000元的部分205554超过9,000元至35,000元的部分251,0055超过35,000元至55,000元的部分302,7556超过55,000元至80,000元的部分355,5057超过80,000元的部分4513,505説明：个人所得税起征点为3500元，可以在税前扣除个人承担的社保、公积金部分，例如王某应发工资6300元，扣除社保和公积金635元、出勤扣款100元，应付工资为6565元

22、，扣除起征点3500元为2065元，按第二档10%税率计算为206.5元，再扣除速算扣除数105元，最后应交个人所得税额为101.5元。个人所得税风险讲解个人所得税风险讲解二、逃避缴纳个人所得税的风险：二、逃避缴纳个人所得税的风险：税务机关税务机关将依托金三期监控系统，利用银行、工商、将依托金三期监控系统，利用银行、工商、海关、公安、社保、证券交易所、公积金中心等多渠海关、公安、社保、证券交易所、公积金中心等多渠道获得的个人收入、发票开具、股权登记、户籍登记、道获得的个人收入、发票开具、股权登记、户籍登记、社保缴费、进出海关、金融账户交易、公积金缴费等社保缴费、进出海关、金融账户交易、公积金缴

23、费等信息，重点开展针对纳税疑点的核实信息，重点开展针对纳税疑点的核实检查，个人逃避检查，个人逃避税收的可能性越来越小，风险越来越高。税收的可能性越来越小，风险越来越高。1、少缴或者不缴纳个人所得少缴或者不缴纳个人所得税将面临行政税将面临行政法律责任法律责任与刑事与刑事法律责任；法律责任；个人所得税风险讲解个人所得税风险讲解二、逃避纳税义务被处罚后将纳入国家税收信用系统二、逃避纳税义务被处罚后将纳入国家税收信用系统的失信人名单、对个人融资、高消费（限制乘坐飞机、的失信人名单、对个人融资、高消费（限制乘坐飞机、动车、高档酒店）、出国深造、就业晋升深受影响。动车、高档酒店）、出国深造、就业晋升深受影

24、响。三、在面临自身权益受到侵害，需要维权时候无法提三、在面临自身权益受到侵害，需要维权时候无法提供有效的纳税供有效的纳税收入证明收入证明。6、财务基础工作知识、财务基础工作知识1、销售业务注意事项、销售业务注意事项销售业务对接工作销售业务对接工作一、赠品和返利一、赠品和返利1、即开即下、即开即下开出卖品的同时根据政策情况开出卖品的同时根据政策情况,单独开具一笔符合政策条件的赠品单单独开具一笔符合政策条件的赠品单据，并且据，并且在供应在供应链管理系统中备注赠品不记账，一定要备注！给客链管理系统中备注赠品不记账，一定要备注！给客户返利也要备注返利品种和金额。户返利也要备注返利品种和金额。2、符合政

25、策、符合政策开赠品和品种返利时，一定注意政策限制条件以免下错，比如：开赠品和品种返利时，一定注意政策限制条件以免下错，比如：活动时间、活动区域、以及活动时间、活动区域、以及针对和针对和终端客户的不同条件，开错的话终端客户的不同条件，开错的话财务不于下账，赠品和返利对应金额挂客户头上。财务中心不接受财务不于下账，赠品和返利对应金额挂客户头上。财务中心不接受因错误操作申请给客户返利下账操作因错误操作申请给客户返利下账操作。针对客户有退货以及冲差的，一定要及时做针对客户有退货以及冲差的，一定要及时做客户回款关注客户回款关注客户交易款转公司对公司银行账户，如果用第三方支付的如微信、支付客户交易款转公司

26、对公司银行账户，如果用第三方支付的如微信、支付宝会产生提现费用，一定要截图告知财务中心出纳并写明客户名称宝会产生提现费用，一定要截图告知财务中心出纳并写明客户名称回款认款及未知认款回款认款及未知认款每天关注财务中心发到销售回款组的账单明细，及时认款，财务中心在每天关注财务中心发到销售回款组的账单明细，及时认款，财务中心在确认信息后下账，下账后，同时将存款未知在发到销售组，再进行存款确认信息后下账，下账后，同时将存款未知在发到销售组，再进行存款未知的认款，不要发截图认款确认。未知的认款，不要发截图认款确认。如果客户用私人名字转款过来，与我们留存的联系人不一致的时候，必如果客户用私人名字转款过来，

27、与我们留存的联系人不一致的时候，必须对自己负责的客户付款情况要确认清楚须对自己负责的客户付款情况要确认清楚注意：存款未知跨月认款的，财务中心按一笔注意：存款未知跨月认款的，财务中心按一笔50元进行处罚。元进行处罚。客户分账客户分账一个客户有很多一个客户有很多个的个的，汇总付款的时候，在客户付款后必须将明细及时，汇总付款的时候，在客户付款后必须将明细及时发给财务中心销售会计，如果与客户付款金额不符合，及时核对原因并发给财务中心销售会计，如果与客户付款金额不符合，及时核对原因并告知财务中心备注，方便查账告知财务中心备注，方便查账二、客户欠条管理二、客户欠条管理欠条是公司重要的收款凭证和交易证明欠条

28、是公司重要的收款凭证和交易证明送货司机送货区域涉及到给客户钱欠条送货司机送货区域涉及到给客户钱欠条特别注意：对于特殊客户（不按时特别注意：对于特殊客户（不按时回款、坚持见票付款等）一定要回款、坚持见票付款等）一定要叮嘱拿叮嘱拿欠条回来。如果客户没付款且司机没欠条回来。如果客户没付款且司机没有拿欠条的，只能拿送货单复印件去收钱有拿欠条的，只能拿送货单复印件去收钱三、开票员发生变更三、开票员发生变更如果开票客户单位的开票员有变更，请及时书面告知财务中心更改客户档案，如果开票客户单位的开票员有变更，请及时书面告知财务中心更改客户档案，便于核算和对账。便于核算和对账。四、与客户对账项目四、与客户对账项

29、目送货司机收款：每日在公司销售群里及时关注自己客户的账单，送货司机有送货司机收款：每日在公司销售群里及时关注自己客户的账单，送货司机有无收款行为，没收款的是否有欠条返回，以及送货单上签字手续是否完善无收款行为，没收款的是否有欠条返回，以及送货单上签字手续是否完善账期客户：每月按时对账，并时刻和客户保持沟通收款，做到月结月清账期客户：每月按时对账，并时刻和客户保持沟通收款，做到月结月清现金客户：要付款才能现金客户：要付款才能在系统在系统里面过账，及时关注账单，是否已经下账，必里面过账，及时关注账单，是否已经下账，必须做到账目清晰须做到账目清晰资资信和合同管理要求信和合同管理要求一、资信管理一、资

30、信管理客户结算方式：客户结算方式：现金客户：现金客户：客户需要付清货款以后才能发货，简称过账客户需要付清货款以后才能发货，简称过账货到付款客户：货到付款客户：客户收到货即回款客户收到货即回款账期客户：账期客户：客户在公司给于的账期内结算，以现金、银行转账、第三方客户在公司给于的账期内结算，以现金、银行转账、第三方支付等方式结清货款，每天下班前财务中心都会在销售群里面发出当日账支付等方式结清货款，每天下班前财务中心都会在销售群里面发出当日账单以及客户回款明细，客服人员必须根据付款单位，付款款人，付款金额，单以及客户回款明细，客服人员必须根据付款单位，付款款人，付款金额，付款凭证及时认款，客户的付

31、款凭证一定要保留好，便于后期查账付款凭证及时认款，客户的付款凭证一定要保留好，便于后期查账。二、合同管理：二、合同管理：销售合同：销售合同：销售合同按结算方式分为三种：现金合同，货到付款合同，账期合同销售合同按结算方式分为三种：现金合同，货到付款合同，账期合同根据客户实际交易情况和资信条件选择相应的销售合同，新客户必须满足根据客户实际交易情况和资信条件选择相应的销售合同，新客户必须满足前三个月按现金结算的方式交易。前三个月按现金结算的方式交易。现金合同现金合同甲方盖我公司公章，经办人员签字，乙方盖客户公章，客户需要签字，签订时间如实填写，不得涂改，甲方盖我公司公章，经办人员签字，乙方盖客户公章

32、，客户需要签字，签订时间如实填写，不得涂改，必须用黑色签字笔签订，其他无效，并向客户逐一解释合同条款和公司要求，标准合同的红色联次交给必须用黑色签字笔签订，其他无效，并向客户逐一解释合同条款和公司要求，标准合同的红色联次交给客户，白色联次带回公司交予财务中心对账会计客户，白色联次带回公司交予财务中心对账会计。货到付款合同货到付款合同甲方盖我公司公章，经办人员签字，乙方盖客户公章，客户需要签字，账期最多为甲方盖我公司公章，经办人员签字，乙方盖客户公章，客户需要签字，账期最多为7天，天，签订时间如实填写，不得涂改，黑色签字笔签订，其他无效，并向客户逐一解释合同条款签订时间如实填写，不得涂改，黑色签

33、字笔签订，其他无效，并向客户逐一解释合同条款，标准合同的红色联次交给客户，白色联次带回公司交予财务中心对账会计。，标准合同的红色联次交给客户，白色联次带回公司交予财务中心对账会计。账期合同账期合同甲方盖我公司公章，经办人员签字，乙方盖客户公章，客户需要签字，通过财务审甲方盖我公司公章，经办人员签字，乙方盖客户公章，客户需要签字，通过财务审核给予合理的账期和信贷额，签订时间如实填写，不得涂改，黑色签字笔签订，其核给予合理的账期和信贷额，签订时间如实填写，不得涂改，黑色签字笔签订，其他无效，并向客户逐一解释合同条款，标准合同的红色联次交给客户，白色联次带他无效，并向客户逐一解释合同条款，标准合同的

34、红色联次交给客户，白色联次带回公司交予财务中心对账会计。回公司交予财务中心对账会计。规范签订购销合同，是对双方的利益的共同保护。规范签订购销合同，是对双方的利益的共同保护。客户建档要求客户建档要求根据部要求收集客户相应资质，并建档，建档之后才可以找财务中心对账会计建根据部要求收集客户相应资质，并建档，建档之后才可以找财务中心对账会计建立联系人，联系人必须明确，对于变更或资质到期的客户，可在部申请维护，无立联系人，联系人必须明确，对于变更或资质到期的客户，可在部申请维护，无需新建，以免造成资料重复，变更抬头的客户及时到财务中心报备，以便准确记需新建，以免造成资料重复，变更抬头的客户及时到财务中心

35、报备，以便准确记账，以及销量核算！账，以及销量核算！销售产生的冲差、退货，返利及时处理并通知财务中心销售、对账会计备案。销售产生的冲差、退货，返利及时处理并通知财务中心销售、对账会计备案。随时跟踪客户回款情况，是否在账期内预警，是否回款有差异。随时跟踪客户回款情况，是否在账期内预警，是否回款有差异。对于需要给予临时信贷额的必须按规定找各级领导签字方可有效。对于需要给予临时信贷额的必须按规定找各级领导签字方可有效。流程如下：流程如下：经办人员提交客户资信申请给部门主管经办人员提交客户资信申请给部门主管审核审核部门主管审核后提交审计部经理审批部门主管审核后提交审计部经理审批审计部经理审批后交对账会计录入卓凡系统审计部经理审批后交对账会计录入卓凡系统执行执行必须看懂每日发送的客户明细账，任何不清楚的地方及时和财务中心及时沟必须看懂每日发送的客户明细账，任何不清楚的地方及时和财务中心及时沟通。通。对于促销活动有铺货、赠品、返利等必须备注清楚。对于促销活动有铺货、赠品、返利等必须备注清楚。对每月的销售活动必须按照审批后的纸质政策执行。对每月的销售活动必须按照审批后的纸质政策执行。