计划财务工作培训.ppt

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1、科技部创新基金管理中心计划财务工作培训计划财务工作培训XX年年X月月科技部创新基金管理中心 1 1、介绍项目评价的方式及财务评价在项、介绍项目评价的方式及财务评价在项目录取中的作用目录取中的作用 2 2、申报材料中的几个经常出现的问题、申报材料中的几个经常出现的问题 3 3、在组织申报材料，尤其是编写项目可、在组织申报材料，尤其是编写项目可行性报告时应当注意的问题行性报告时应当注意的问题 4 4、项目立项后，在签定项目合同过程中、项目立项后，在签定项目合同过程中应注意的问题应注意的问题 5 5、创新基金项目资金管理的有关要求、创新基金项目资金管理的有关要求 科技部创新基金管理中心n介绍项目评价

2、的方式及财务评价在项目介绍项目评价的方式及财务评价在项目录取中的作用录取中的作用科技部创新基金管理中心 申报材料中的几个经常出现的问题申报材料中的几个经常出现的问题 1 1、资料不完整、资料不完整 2 2、财务信息前后不一致，甚至严重矛盾、财务信息前后不一致，甚至严重矛盾 3 3、资金筹措方案可行性较差、资金筹措方案可行性较差科技部创新基金管理中心一、申报材料总体要求：申报材料总体要求：完整完整-提供的财务资料要完整提供的财务资料要完整 真实真实-提供的财务资料要真实提供的财务资料要真实 一致一致-提供的财务信息要一致提供的财务信息要一致 清晰清晰-资金的筹措、运用要清晰资金的筹措、运用要清晰

3、 合理合理-项目的投资预算、经济效益预项目的投资预算、经济效益预 测要合理测要合理科技部创新基金管理中心1、应按照申请须知的要求提供相关必须的材料应按照申请须知的要求提供相关必须的材料 -2002年度、年度、2003年度财务报告，具体包年度财务报告，具体包括资产负债表、损益表、现金流量表和报表附括资产负债表、损益表、现金流量表和报表附注（注（2003年四季度以前成立的企业）年四季度以前成立的企业）-2002年度、年度、2003年度财务报告的审计报年度财务报告的审计报告，特别要强调审计报告的类型，至少一套原告，特别要强调审计报告的类型，至少一套原件；件；-2004年申报时前一个月的月度财务报表，

4、年申报时前一个月的月度财务报表，仅包括资产负债表、损益表，特别要强调会计仅包括资产负债表、损益表，特别要强调会计期间（不用审计）期间（不用审计）科技部创新基金管理中心-验资报告及其附件，附件包括：投入验资报告及其附件，附件包括：投入资本明细表、验资事项说明、投入货币资本明细表、验资事项说明、投入货币资金的银行进账单、实物清单等资金的银行进账单、实物清单等-其他材料，包括会计师事务所的营业其他材料，包括会计师事务所的营业执照、注册会计师证书的复印件、加盖执照、注册会计师证书的复印件、加盖事务所印章等事务所印章等科技部创新基金管理中心2、申报材料当中财务信息应当前后一致申报材料当中财务信息应当前后

5、一致 -申报材料中的有关财务数据、财务申报材料中的有关财务数据、财务 信息应当一致，不应该出现前后矛盾信息应当一致，不应该出现前后矛盾 -企业提供的财务报表的数据之间勾企业提供的财务报表的数据之间勾稽关系应当一致稽关系应当一致科技部创新基金管理中心3、关于注册资金应注意的问题关于注册资金应注意的问题 -注册资金应该足额、及时到位注册资金应该足额、及时到位 -无形资产的比例无形资产的比例 -地方法规地方法规科技部创新基金管理中心4、关于项目的新增投资预算、关于项目的新增投资预算 -时间概念时间概念 -内容要清晰、合理内容要清晰、合理 科技部创新基金管理中心5、近期完成投资的说明、近期完成投资的说

6、明-必须对近期完成投资部分的资金来源必须对近期完成投资部分的资金来源以及主要用途做详细说明以及主要用途做详细说明科技部创新基金管理中心6、关于新增资金筹措关于新增资金筹措 -筹措方式、筹集额度、预计到位时筹措方式、筹集额度、预计到位时间、目前进展情况间、目前进展情况 -资金使用方向资金使用方向科技部创新基金管理中心7、关于项目经济效益预测关于项目经济效益预测 -合理性：成本费用、产品定价、合理性：成本费用、产品定价、产销量估计要合理，静态分析和动态分产销量估计要合理，静态分析和动态分析的指标才能合理析的指标才能合理 -可能性：不能高估，也不低估可能性：不能高估，也不低估 -规范化：分析不要没有

7、过程，只规范化：分析不要没有过程，只有结果，尽量用表格说话有结果，尽量用表格说话科技部创新基金管理中心8、其他必须注意的几个财务问题其他必须注意的几个财务问题 -资产负债率，不能超过资产负债率，不能超过70%-外商独资企业和中外合资企业的股本结构，外商独资企业和中外合资企业的股本结构，例外情况例外情况 -已上市企业或上市企业占有已上市企业或上市企业占有50%以上股以上股份份 -注册资本的要求，不能低于注册资本的要求，不能低于30万元万元 -配套资金的承诺，其中东中部配套资金的承诺，其中东中部50%，-申请资助金额不能大于企业的净资产金额申请资助金额不能大于企业的净资产金额 科技部创新基金管理中

8、心二、关于创新基金项目立项合同关于创新基金项目立项合同 1、时间要求：一般项目要求、时间要求：一般项目要求6个月内，个月内，投诉项目和异议项目除外投诉项目和异议项目除外 2、合同内容的审核，重点是总体目标、合同内容的审核，重点是总体目标、经济指标、技术指标、质量指标、企业经济指标、技术指标、质量指标、企业的帐户名称、开户银行名称、帐号、通的帐户名称、开户银行名称、帐号、通信地址、联系电话等信地址、联系电话等 3、合同内容的变更、合同内容的变更科技部创新基金管理中心三、关于项目资金管理关于项目资金管理 1、资金拨付的原则不变：分两次拨款，、资金拨付的原则不变：分两次拨款，第一次拨款金额不变，无偿资助项目第一次拨款金额不变，无偿资助项目70%，贷款贴息项目，贷款贴息项目80%2、资金拨付渠道变化：由财政部国库、资金拨付渠道变化：由财政部国库支付中心直接拨到项目承担单位支付中心直接拨到项目承担单位 3、资金的管理：应做到独立和规范核、资金的管理：应做到独立和规范核算、专款专用，严禁挤占、挪用算、专款专用，严禁挤占、挪用 科技部创新基金管理中心谢谢大家谢谢大家！