财务报表子系统.ppt

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1、第四章第四章 财务报表子系统财务报表子系统 第一节第一节 报表子系统模块划分与数据流程报表子系统模块划分与数据流程 会计报表是用来综合反映企业单位的某一特会计报表是用来综合反映企业单位的某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件。金流量的书面文件。报表的分类：报表的分类：报表的基本结构报表的基本结构一、系统分析一、系统分析1、手工会计下报表的数据来源、手工会计下报表的数据来源2、手工会计下报表的编制过程、手工会计下报表的编制过程3、电算化下会计报表的数据来源、电算化下会计报表的数据来源4、电算化下报表编制过程、电算化下报表编制过程5、

2、报表子系统的特点、报表子系统的特点输入数据量少输入数据量少不设置报表数据直接修改功能不设置报表数据直接修改功能输出信息规定性强输出信息规定性强通用性强、适用面广通用性强、适用面广图、表并用进行报表分析图、表并用进行报表分析6、如何保证电算化下报表数据的准确性？、如何保证电算化下报表数据的准确性？报表的数据是系统自动生成报表的数据是系统自动生成保证数据源的安全、准确保证数据源的安全、准确报表的数据主要来自于账簿报表的数据主要来自于账簿只设置总账库文件只设置总账库文件编表前进行必要的对账编表前进行必要的对账保证报表数据的准确保证报表数据的准确7、报表子系统应满足的需求报表子系统应满足的需求对外报表

3、对外报表格式符合国家规定格式符合国家规定设置报表模板设置报表模板对内报表对内报表格式灵活格式灵活具备自定义功能具备自定义功能报表数据自动生成报表数据自动生成主要来自于账簿主要来自于账簿简单易懂的取数公式简单易懂的取数公式报表子系统报表子系统报表的绘制报表的绘制报表的生成报表的生成报表的分析报表的分析二、报表子系统的功能模块的划分二、报表子系统的功能模块的划分三、会计报表子系统数据流程图三、会计报表子系统数据流程图四、报表子系统与其他子系统的联系四、报表子系统与其他子系统的联系 在报表管理系统中，会计报表的数据来源一般有总账在报表管理系统中，会计报表的数据来源一般有总账系统的账簿和会计凭证、其他

4、报表、人工直接输入等，也系统的账簿和会计凭证、其他报表、人工直接输入等，也可从应收应付、工资、固定资产、销售、采购、库存等系可从应收应付、工资、固定资产、销售、采购、库存等系统中提取数据，生成报表。统中提取数据，生成报表。第二节第二节 报表子系统数据文件的设置报表子系统数据文件的设置一、公式文件一、公式文件 储存报表取数公式的数据库储存报表取数公式的数据库报表的数据来源：账簿、本表、外表、直接报表的数据来源：账簿、本表、外表、直接输入输入文件的库结构：文件的库结构：表名表名 字段号字段号 行次行次 公式公式取数公式取数公式:取哪的数（什么账户）取哪的数（什么账户）取什么数（余额，发生额）取什么

5、数（余额，发生额）1001=Z1001M+Z1002M+Z1009M二、格式文件二、格式文件 储存将来打印输出的报表的格式的数据库储存将来打印输出的报表的格式的数据库三、报表文件三、报表文件 储存一张完整的报表，既包括格式，又包储存一张完整的报表，既包括格式，又包括数据。括数据。第三节第三节 会计报表的生成会计报表的生成一、账结法与表结法一、账结法与表结法 账结法是指企业每月结账时，将损益类科账结法是指企业每月结账时，将损益类科目的余额，全部转入目的余额，全部转入“本年利润本年利润”科目。科目。表结法指损益类科目月末不转入表结法指损益类科目月末不转入”本年利本年利润润”,而在年末再将损益类科目

6、转至而在年末再将损益类科目转至“本年本年利润利润”。国内财务系统多采用帐结法。国内财务系统多采用帐结法。二者的区别：二者的区别：1、表结法对、表结法对“期末期末”的涵义是指的涵义是指“年末年末”，而账结法对而账结法对“期末期末”的涵义是指的涵义是指“月末月末”。2、计算本月利润的方法不同、计算本月利润的方法不同 账结法：通过账结法：通过“本年利润本年利润”账户就可以计账户就可以计算得出。算得出。表结法：表结法：“本年利润本年利润”科目平时不用，年科目平时不用，年终时才使用终时才使用。通过结出各损益类科目的本通过结出各损益类科目的本年累计余额，就可据以逐项填制年累计余额，就可据以逐项填制“利润表

7、利润表”，通过，通过“利润表利润表”计算出从年初到本月计算出从年初到本月止的本年累计利润，然后减去上月止本表止的本年累计利润，然后减去上月止本表的本表中的本年累计利润，就是本月份的的本表中的本年累计利润，就是本月份的利润或亏损。利润或亏损。本月利润本月利润=本月累计利润本月累计利润-上月累计利润上月累计利润二、报表的审核二、报表的审核-对数据源的审核对数据源的审核 总账库文件和凭证档案库文件总账库文件和凭证档案库文件三、报表的取数顺序三、报表的取数顺序4、报表数据生成的思路、报表数据生成的思路读读 取取 填填读：系统先去报表公式文件读取取数公式读：系统先去报表公式文件读取取数公式取：系统按照取数公式自动去账簿、凭证文取：系统按照取数公式自动去账簿、凭证文件取数件取数填：系统把取出的具体数据填在报表的指定填：系统把取出的具体数据填在报表的指定位置位置 第四节第四节 会计报表的打印输出会计报表的打印输出会计报表输出的内容会计报表输出的内容输出报表结构输出报表结构输出编制完整的报表输出编制完整的报表输出能被其他系统接收的数据输出能被其他系统接收的数据输出报表的指定区域输出报表的指定区域会计报表的输出方式会计报表的输出方式屏幕显示输出屏幕显示输出 文件格式转换文件格式转换打印输出打印输出磁盘输出磁盘输出网络传输网络传输