直营店财务管理制度.docx

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1、 直营店财务管理制度直营店财务治理制度1 本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面的详细流程和相关要求。 一、严格实行收支两条线，严禁坐支。一旦发觉赐予当事人和责任人按坐支额1-2倍罚款。情节严峻的追究法律责任。 二、销售款治理 每月和商超结算销售款后当天必需存入公司账户。 三、备用金的使用 1 、建立备用金明细账。备用金由各直营店店长负责。 2、备用金支出须在公司授权范围内开支。次月5号之前将上月份费用备用金账户银行流水快递至总公司财务部备档存放。 四、货品治理 1、各店在货品收到后，依据入库单核对货品数量及质量，办理入库手续，对于货物数量不符、质量有问题状况须具体列

2、明，由负责人准时与公司总部联系，并准时处理；并建立库存商品明细账。库存商品明细账由直营店店长负责。 2、每月末最终一天，库管员按要求做好库存盘点,负责人依据公司结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信息。 3、月初对帐，把盘点表、销售明细账、对账单进展一一相对。确保做到账账相符、账实相符，正确无误；并于每月7号之前必需把盘点表发送给公司财务一份。对于帐实不符的状况，找出差异缘由，盘点状况由负责人向公司财务部汇报。 5、对于回库商品，必需由店长向公司商品部报告其商品名称及数量，经营销部审查，报主管领导批准后，由店长负责发送到公司库房，由公司按回库程序办理回库，并作冲账；店内回库准时在ERP系统中

3、做回库的数据处理。 五、固定资产治理 1、直营店固定资产工作由店长负责治理，并建立固定资产台账。店长对固定资产台账的数据真实性负责。 2、负责店内固定资产的使用、维护、更新改造直至报废、回收残值的全过程； 3、 固定资产购置，店内如需购置固定资产由店长向公司总部提交申请，经公司核实同意后，上报公司财务部进展账务处理； 六、 费用治理规定 1、各直营店必需建立建立费用明细账。费用明细账由店长负责，店长对费用明细帐数据真实性负责。并于每月3号之前把费用明细账上报给总公司财务。 2、水电费、房租、国地税、物业治理费、电话费、办公费、工资、差旅费、交通费、款待费、广告费、物流费及他费用等；电话费、水电

4、费、国地税、物流费等每月固定费用需凭正规有效发票采纳实报实销的方式进展报销；其他费用必需持有效正规发票进展报销。 3、费用申请 直营店各项费用以“备用金”的方式进展治理，每月核销一次，房租、干洗费、广告费、物业治理费等大额费用支付，需提交申请并附正规发票向公司申请款项，经公司审批同意直接汇款至业务单位账户。 4、费用的审批流程 各项费用报销，必需经直营店店长签字，由店长每月三号之前将填制的费用报销单并附带原始单据发到总公司，经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账户。 七、销售治理 1、销售时需经ERP系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票，销货票需连续编号，如有开错，需用红字标注作废字样

5、，不得私自更改货撕毁销货票；并于每月5号之前把销货票寄到公司财务，并由公司财务统一保管。 2、各直营店必需建立销售明细账，并有店长负责治理。店长对其销售明细帐数据真实性负责。店长当日销售明细账次日10点之前报给总部财务部负责人。 八、 账套治理 1、 各直营店应分别建立各自账套，建立完善的货品、固定资产、备用金、销售、费用等明细账档案。财务人员必需能够通过系统远程查看个店销售状况以便与销售报表和销货票核对。 2 、 各直营店店长对帐套的数据真实性负责。 公司会定期或不定期对店内货品、备用金、费用、销售进展全面或者局部盘点检查。 直营店财务治理制度2 一、目的 为了标准直营门店的财务治理，统一销

6、售收入的核算流程，特制定本规定。 二、货品收发 直营子公司收到总部来货，在ERP中开具发货单，将总部发来货品发往专卖店，专卖店店员清点完签署“发货单”，“发货单”由店长和直营公司财务各自保管。 三、销售小票 “销售小票”由直营公司统一下发，由店长签收，上面盖有公司印章，并进展销售小票登记备查。 “销售小票”一式三联（即：存根联，财务联，客户联）。在销售商品时，店员开具销售小票，顾客拿“财务联”和“客户联”交款给收银员，收银员收到“销售小票”确认单价无误后，收取顾客相应货款。收款后，收银员在“销售小票（财务联）”上签字确认。“财务联”由顾客交给店员据以提货。依据实际状况，经报请公司备案，也可由收

7、银员开具“销售小票”，自留“存根联”，“财务联”由顾客交店员据以提货。 四、日清治理 每日闭店前店长依据销售小票“财务联”和收银员核对当日销售额和收款，做好“日结清单”，双人签字确认。 每天销售金额由由公司委派公司出纳于下班前集中店面收款，统一缴存银行。店长存入公司出纳指定的公司账户；依据实际状况，经公司领导批准，也可由公司委派公司出纳于下班前集中店面收款，统一缴存银行。出纳到店面收款时，出纳和店长核对当日销售清单确认收款无误开具当日收款收据，收款收据一式四联，由出纳和店长确认签字，留客户联给店长（此联由店长保管），其他由出纳带回公司保管。 “销售小票（财务联）”和“日结清单”由业务员或公司出

8、纳本人每天到店里收取，拿到公司，公司出纳依据每天的销售小票金额和每笔银行卡存款核对，而且还要核对是否依据公司规定的零售价销售。 五、销售确认 其次天“销售小票（财务联）”交公司财务做帐，财务按日销售清单录入ERP上报销售。确保ERP和实际销售全都。 到月底要求每个直营店店长做一份进、销、存、月报表和销售金额汇总数，由公司财务经理依据公司出纳每天汇总的.销售款和店长做的销售金额核对，做到了核对无误。 直营店当月销售金额准时开票确认收入，每月发货、出库单由业务员跟踪，让店长收货后签字，然后返回公司，由财务助理做好每月直营店进、销、存明细台账，核对发货款号明细和发货数量明细。 六、月末盘点 每月店长

9、安排员工依据帐目对货品准时进展清点，发觉缺失，串货后分清责任并准时向公司书面说明进展备案；公司不定期安排人员抽盘，确保货品安全。 直营店财务治理制度3 为了加强对公司店面资金的治理，使公司货币资金更好的流通运转，特制定此制度。 1、公司给店铺500元零用金，以备店面找零周转。此笔款始终放在店里做为长期找零的周转资金。 2、店铺的营业款每天不能多于500元，早班与晚班交接时间为15：30。 3、店铺早班收银员在当天的下午16：00-16：30，将营业收入存入公司指定的银行账户里； 4、店铺晚班收银员在晚上营业完毕后，将营业款交给店长，由店长将其锁好，次日上班后由店长交与早班收银将昨晚的营业款存入

10、公司指定的银行账号上，晚班的存款时间为次日的上午10：00-10：30。 5、店铺晚班的收银员在晚上九点钟前将当天的营业款结算清晰。 6、遇到当天晚班的营业收入超过2万元时（含2万元），由店长打电话知会公司高层治理人员，派司机及出纳两人在当晚上九点半钟到达店铺将当天的款项及对应的结算单一起交回公司保管，当值人员要与公司的财务人员办理好单据的转接工作。 7、店铺收银员要治理好单据跟营业款做到钱跟单据金额全都，如人为的造成现金短款，其责任由收银员自己担当。 8、销售小票因客户缘由要作废，要将此号码的全部票据联写上作废两个字，并有店长签名注明作废缘由交与财务部。 9、销售小票是公司收入的标志，店铺治理人员要格对票据进展治理，不得随便撕毁销售小票，销售小票要求联号。