矿业财产清查制度.docx

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1、 XX矿业财产清查制度 XX矿业财产清查制度 第一条 为加强公司资产治理，强化治理责任，保证资产完整无缺，到达账实相符和会计信息的真实、正确，防止资产流失，特制定本制度。其次条 财经部是公司财产清查的负责机构，详细负责组织、协调各部门、单位的财产清查工作。第三条 财产盘点范围存货盘点：包括：在产品、原材料、燃料、备品备件、包装物、低值易耗品、含金物料等。固定资产盘点：包括土地、房屋、建筑物（含井巷工程）、机器设备、运输设备、生产器具等。财务盘点：包括：现金、票据、有价证券。第四条 盘点机构盘点机构由财务部门和资产治理部门组成；盘点人由有财务部门负责核算资产的人员担当，负责点计工作；记录人由财务

2、部门或指派人员担当，负责盘点记录；协点人由物资治理部门有关人员担当，负责盘点时的物资搬运工作。监点人由财务负责人或公司主管领导担当。第五条 盘点方式年终进展全面盘点财务部门详细组织资产盘点工作，签发盘点通知，拟定盘点规划表，确定盘点基准日；盘点期间除紧急用料外，应暂停收、发料，应通知生产单位提前将材料领出；年终盘点应采纳全面盘点方式进展。具体记录和编制“盘点统计表”；参与盘点人员在该表上签名确认；盘点表一式两份，资产治理部门、财务部门各存一份。不定期抽点依据需要随时进展抽点。由主管财务部门的领导批准，随时指派人员进展抽点。抽点时由资产治理部门和财务部门共同进展。第六条 特别存货盘点对原木、煤、

3、有毒化学品等难于进展盘点的存货，可依据状况确定盘点方法，确认存货数量。第七条 盘点结果处理财务部门应将盘点的盈亏工程汇总整理编制“盘点汇总表”，一式四份，经资产治理部门负责人签字确认后，报主管领导及有关部门。将盘盈盘亏金额计入“待处理财产损益”科目，年终经批准后以净额分别转入“治理费用”、“营业外收入”、“营业外支出”科目。第八条 奖惩公司应对盘点工作中表现优异者予以表扬和嘉奖。对存货等资产治理人员有以下状况之一者，应报请公司批准赐予经济惩罚：对所保管的存货等资产有盗窃、调换或化为私有等营私舞弊者；对所保管的存货等资产未经批准而擅自转移、外借或损坏不报告者；未尽保管责任或由于过失致使资产患病被窃、损失或盘亏者。第九条 本制度参照集团公司相关规定制定，由财经部负责解释。第十条 本制度自下发之日起实行。