用友U8V101应收款管理培训.pptx

《用友U8V101应收款管理培训.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《用友U8V101应收款管理培训.pptx（91页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、用友U8 V10.1 应收款管理培训专业生存能力建设课程说明课程大纲应收款管理系统应收款管理系统通过销售发票、其它应收单、收款单等单据的业务处理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料、提供各种分析报表，对企业的应收类往来账款进行综合管理，以便合理地进行资金调配、提高资金利用效率。1.1 产品说明1.2 术语说明应收账款：指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。预收账款：指企业按照合同规定预收客户的款项。应收票据：指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票、银行承兑汇票。其他应收款：指企业除应收账款、预收账款、应收票据等以外的其他各种应

2、收、暂付款项，包括各种赔款、罚款；应收出租的包装物租金；各种垫付款项。坏账：指企业无法收回或收回可能性极小的应收款项。1.3 应用角色根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”、“简单核算”两种方案。“详细核算”方案：适用于销售业务及应收账款业务繁多、或者需要追踪每一笔业务的应收款及收款情况、或者需要将应收款核算到产品一级的使用单位选用。能够详细了解每笔业务的应收情况、收款情况及余额情况，并进行账龄分析。“简单核算”方案：适用于销售业务及应收款核算业务并不十分复杂、或者现销业务比较多的使用单位选用。1.4 核算方案“详细核算”方案应用场景：销售业务及应收账款业务繁多需要追踪

3、每一笔业务的应收款及收款情况需要将应收款核算到产品一级1.4 核算方案“简单核算”方案应用场景：销售业务及应收款核算业务并不十分复杂现销业务比较多提示：简单核算方案下，只是销售发票经审核、制单生成凭证传递给总账；往来业务查询，在总账中以凭证为依据进行。1.4 核算方案课程大纲“常规”页签单据审核日期(入账日期)，决定业务总账、业务明细账、余额表等的查询期间取值；一般地，建议选用“业务日期”。2.1 选项设置坏账处理方式 详见后面的相关说明代垫费用类型 默认为其他应收单，接收从销售管理系统传递的代垫费用单。现金折扣 在信用期间内提前付款的优惠登记支票 自动将具有票据管理的结算方式的付款单登记支票

4、登记簿，需要在总账的系统选项中选择进行“支票控制”“凭证”页签受控科目制单方式明细到客户，明细到单据非受控科目制单方式明细到客户，明细到单据，汇总制单控制科目依据按客户分类、按客户、按地区、按销售类型、按存货分类、按存货销售科目依据按存货分类、按存货、按销售类型、按客户分类、按客户2.1 选项设置核销是否生成凭证 在核销双方单据入账科目不同时，需要生成调整凭证红票对冲“权限与预警”页签单据报警 信用额度报警提示：该参数的作用范围，仅限于在本系统中增加发票和应收单时候；信用额度控制值选自客户档案的信用额度。录入发票时显示提示信息选择，则显示该客户的信用额度余额、以及最后的交易情况，影响录入速度。

5、信用额度控制 选择，则保存录入的发票和应收单时，当票面金额+应收借方余额-应收贷方余额信用额度，系统提示本张单据不予保存处理。提示1：该参数的作用范围，仅限于在本系统中增加发票和应收单时候；信用额度控制值选自客户档案的信用额度。提示2：此选项不影响销售系统，即应收系统和销售系统可以分别启用或关闭信用控制。2.1 选项设置“核销设置”页签 2.1 选项设置“初始设置”作用在应用应收款管理系统前，需要进行“初始设置”，建立应收款管理的基础数据、确定使用哪些单据处理应收业务、确定需要进行账龄管理的账龄区间。“初始设置”功能凭证科目设置：按照已定义的科目体系，依据业务类型预先设置好各业务类型凭证中的常

6、用科目，在制单时按制单业务规则自动带出科目、简化凭证生成操作。账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应收账款的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变化。报警级别设置：设置报警级别，以便及时决策。单据类型设置：设置往来业务的单据类型。2.2 初始设置应收款管理在初始设置前基础档案机构人员：部门档案、人员档案客商信息：地区分类、客户分类、客户档案存货：存货分类、存货档案财务：会计科目收付结算：结算方式、付款条件、收付款协议业务：销售类型2.2 初始设置“初始设置”功能凭证科目设置：按照已定义的科目体系，依据业务类型预先设置好各业务类型凭证中的常用科目，在制单时按制单业务规则自动带出科目、

7、简化凭证生成操作。2.2 初始设置“初始设置”功能坏账准备设置：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备期初余额，以便根据应收账款计提坏账准备。计提坏账准备的基本方法：销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销售额的一定比例，计提坏账准备，估计可能的坏账损失。应收余额百分比法：以应收账款余额为基础，按一定比例计提坏账准备，估计可能的坏账损失。账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失；账龄越长被拖欠的可能性也越大，应估计的坏账准备也越大。提示：做过任意一种坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账收回)后，就不能再修改坏账准备设置数据，只允许查询。2.2 初始设置“初始设置”功能坏账准备设置

8、：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备期初余额，以便根据应收账款计提坏账准备。两种坏账处理的方式备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例、或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。提示：备抵法，包括销售收入百分比法、应收余额百分比法、账龄分析法等三种计提方式。直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为费用。2.2 初始设置“初始设置”功能账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应收账款的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变化。2.2 初始设置“初始设置”功能报警级别设置：将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。2.2 初始

9、设置“初始设置”功能单据类型设置：设置往来业务的单据类型。系统提供发票、应收单两大类型单据。发票(系统默认类型)，不能修改删除；注意区分单独应用模式(仅两种发票)、同时使用销售系统模式(包括多种发票在内)。应收单，记录销售业务之外的应收款情况；可以依据业务情况设置应收单的不同类型，如应收代垫费用款、应收利息款、应收罚款、其他应收款等。2.2 初始设置期初余额（正式启用账套前的所有应收业务数据）在初次使用本系统时，需要将上期未处理完全的单据(包括未结算完的发票、应收单、收款单以及未结算完的应收票据，注意不是客户往来余额)都录入进来作为期初余额，既保证数据的连续性、又保证数据的完整性，以便于以后的

10、处理。当进入第二年处理时，系统自动将上年未处理完全的单据转成下一年的期初余额。提示：在下一年的第一个会计期间，可以进行期初余额调整。2.3 期初余额与总账对账在期初余额主界面中，点击对账按钮，系统显示应收期初与总账期初的受控科目对账情况(如下图)。2.3 期初余额课程大纲应收业务主要是对应收单据(销售发票、应收单)进行管理，包括应收单据的录入、审核。应收业务模型独立应用独立应用：各类发票和应收单均应在本系统录入。集成应用集成应用：如果同时使用销售管理和应收款管理，则销售发票在销售系统录入，此时需要录入的单据仅限于应收单。3.1 应收业务3.1 应收业务应收单据销售发票应收单结算单主要业务销售发

11、票出口发票合同结算单代垫费用单服务结算单应收账款手工录入出口业务销售业务合同业务发票应收单结算单审 核 报表查询结汇单售后服务客户发票催款/对账调拨单销售日报应收单据录入可以录入销售业务中的各类发票(本系统独立应用)，以及销售业务之外的应收单。应收单据审核主要对应收单据进行批量审核、弃审主要对应收单据进行批量审核、弃审。在【应收单据审核】界面中显示的单据，可包括所有已审核、未审核的应收单据，包括从销售管理系统传入的单据。提示提示1：已作：已作过后后续处理理(如核如核销、制、制单、转账等等处理理)的的单据，在据，在【应收收单据据审核核】中不能中不能显示；示；对这些些单据的据的查询，在，在【单据据

12、查询】中中进行。行。提示提示2：已做：已做过现收收处理的理的销售售发票在票在审核核记账的同的同时，后台，后台还将自将自动进行相行相应的核的核销处理；理；对于于销售售发票有剩余的部分，作票有剩余的部分，作应收收账款款处理。理。支持对应收单据进行单张审核、弃审。支持对应收单据进行单张审核、弃审。3.1 应收业务3.1 应收业务应收单据录入3.1 应收业务应收单据审核p 应收单据审核，包括应收单据、合同结算单、出口发票、服务结算单等；3.1 应收业务应收单据审核除现结发票外，支持后台批审 审核后记明细账 可进行单张或多张批量审核收款业务对结算单据(收款单、付款单即红字收款单)进行管理，包括收款单、付

13、款单的录入、审核。业务单据收款单(应收款管理)，用来记录企业收到的客户款项。付款单(应收款管理)，用来记录在发生销售退货时企业退回的客户款项。3.2 收款业务收款单据录入收款单在收取每一笔款项时，款项用途是明确的：是支付的销售定金，还是提前支付的货款，还是支付其他费用，还是手续费、利息等。在录入收款单时，需要指明款项用途(表体“款项类型”)；如果一张收款单包含不同用途的款项，则在表体记录中需要分行显示。对于不同用途的款项(预收款、应收款、其他费用、手续费、利息、现款结算、销售定金)，系统的后续业务处理不同。对于形成预收款的、以及冲销应收款的款项，需要进行核销处理，即将收款单与其对应的销售发票或

14、应收单进行核销勾对、冲销企业债权。对于其他费用、手续费及利息用途的款项，不需要进行核销；对于现款结算的款项，系统控制一定要和对应的发票进行核销；对于销售定金的款项，只能业务完成后做转出处理再进行核销。3.2 收款业务收款单据录入收款单(含代付款)代付款的形成代付款的形成：有有时，企，企业要收取客要收取客户A的一笔款的一笔款项，但，但该款款项同同时包括包括为另外一个另外一个单位位(客客户B)代付的款代付的款项。代付款的处理，有两种方式：代付款的处理，有两种方式：正常的收款单：付款付款单位直接位直接记录为客客户B，金，金额为代付金代付金额。特殊的收款单：付款付款单位仍然位仍然记录为客客户A，但通，

15、但通过在表体在表体输入客入客户B(代付功能代付功能)处理代付款理代付款业务；优点是既可以保留点是既可以保留该笔付款笔付款业务的原始信息，又可以的原始信息，又可以处理同理同时为多个多个单位代付款的情况。位代付款的情况。在在这种情况下，种情况下，收款单的表头客户与表体客户不同，则视表收款单的表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款。体客户的款项为代付款。提示：在核销时，即可对客户A进行核销，也可对客户B进行核销。3.2 收款业务收款单据录入付款单(红字收款单)付款单(应收款管理)，用来记录在发生销售退货时企业退回客户的款项。同样地，在录入付款单时，需要指定款项用途(表体“款项类型”)：是

16、应收款项退回、预收款项退回、还是其他费用退回。预收款、应收款性质的付款单(红字收款单)，可与预收款、应收款用途的收款单、红字应收单、或红字发票进行核销。3.2 收款业务收款单据审核主要对收款单据进行批量审核、弃审。在收款单据审核界面中，显示的单据包括全部未审核的、已审核的收款单据。提示1：只有审核后，收款单据才能进行核销、制单等处理。提示2：“余额=0”的单据在收款单据审核界面中不能显示，可在单据查询中进行查询。支持对收款单据进行单张审核、弃审。3.2 收款业务直接收款：收到现金、银行存款、票据等现款结算：先收款后发货收取客户应收业务的款项预收客户的款项销售订单定金收款已计坏账应收收回针对客户

17、的债权/债务转移应收冲应收预收冲应收应收冲应付3.2 收款业务3.2 收款业务手工录入自动生成银行收款查旬审核核销发票应收单结算单收款出纳收款单生成方式 手工录入选择生成汇票转账生成现结生成押汇/结汇生成主要业务 预收货款发货现款结算代垫费用收款坏账收回销售订单收款销售发票收款合同收款质保金收款服务结算收款承兑汇票收款押汇/结汇分析报告3.2 收款业务*一张收款单只针对一个客户，可以代付(客户角度)。3.3 往来核销核销处理往来核销 是往来会计日常工作之一，即收款核销应收款、建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理。核销规则同币种核销：对当前结算单(收款单、应收单)进行核销，且可核销的单

18、据其币种应该与本结算单相同。异币种核销：对当前结算单(收款单、应收单)进行核销，可核销该客户的所有对方单据，不受币种的限制。按规则核销：按照选项中设置的核销规则进行对应核销。3.3 往来核销手工核销手工确定收款单与应收款的对应关系，选择核销可根据查询条件选择需要核销单据，加强了灵活性手工核销支持异币种的核销处理。自动核销系统自动确定收款单与应收款的对应关系，选择核销可根据查询条件选择需要核销单据、系统自动核销，加强了效率性自动核销只能进行同币种的批量核销。3.3 往来核销手工核销业务规则一次只能显示一个客户的单据记录，且收付款单列表根据表体记录明细显示。当收付款单有代付处理时，只显示当前客户的

19、记录；若需要对代付款进行处理，则需要在过滤条件中输入该代付单位，进行核销。一次只能对一种收付款单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。在手工核销保存时，若收付款单列表的本次结算金额合计被核销单据列表的本次结算金额合计，系统提示：结算金额不相等，不能保存。核销的记账日期=处理时的注册日期，保存时必须保证核销的借贷两方本币金额相等。若发票中同时存在红蓝记录，则核销时先进行单据内部对冲。可根据收付款单单张取消核销处理。3.3 往来核销手工核销3.3 往来核销手工核销 应用技巧点击菜单栏下的栏目按钮进行列表顺序的设置时，需要点击按钮右边的小黑三角才可显示收付款单、单据。3.3

20、往来核销自动核销 业务规则可对多个客户依据核销规则进行核销处理。在取消操作中，可以按客户进行分别取消核销处理。单据批量核销中不支持异币种核销处理，需要异币种核销的，必须到单据审核中进行单张单据核销处理。自动核销 应用技巧客户：在核销条件“通用”页签下，可以选择输入客户范围、也可以为空（代表所有客户）。3.3 往来核销自动核销3.4 转账应收冲应收作用：将应收款在客户、部门、业务员、项目和合同之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款在不同客户、部门、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。预收冲应收处理客户的预收款和应收款的转账核销业务，澄清往来。应收冲应付作用：将应收款业务在客户和供

21、应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。红票对冲用某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单进行冲抵，便于以后的账龄分析统计。3.4 转账应收冲应收1 1、选择录入转出、转、选择录入转出、转入供应商，点入供应商，点“查询查询”按钮，列出可转单按钮，列出可转单据；据；2 2、双击欲转账单据，、双击欲转账单据，点击点击“保存保存”按钮按钮点击点击“是是”，则立即，则立即制单，凭证传入总账制单，凭证传入总账点击点击“否否”，则取消，则取消立即制单，可到立即制单，可到“制制单单”节点生成凭证节点生成凭证3.4 转账预收冲应收自动转账自动转账的业务规则，是对有预收款和应

22、收款的客户进行挨个对冲：蓝字预收款冲销蓝字应收款，红字预收款冲销红字应收款(类型为付款单)；两者只能分开处理，不能同时进行。当预收款大于等于应收款时，则自动冲销金额以应收款为准；当预收款小于应收款时，则自动冲销金额以预收款为准。若选择输入了客户、部门、业务员的范围，则自动转账的客户、部门、业务员的范围在所选的范围内。成批进行自动对冲时，每次只对应一种币种。3.4 转账预收冲应收手工转账3.4 转账应收冲应付3.4 转账红票对冲实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单(红字收款单)进行冲抵。自动对冲可同时对多个客户依据红冲规则进行红票对冲，并提供进度条、提交自动红冲报告，提高红票对冲

23、的效率。手工对冲可对一个客户进行红票对冲、自行选择红冲的单据，提高红票对冲的灵活性。课程大纲汇兑损益计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理，应首先在系统选项中选择汇兑损益方式。系统提供两种汇兑损益的处理方法，企业可根据需要选择：外币结清：仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益。在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0、且本币余额不为0的外币单据。月末处理：每个月末计算汇兑损益。在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0、或者本币余额不为0的外币单据。提示1：在账套使用过程中，可以修改该参数。提示2：进行汇兑损益处理后，若需要恢复处理前状态，可以在取消操作中按单据取消其汇兑损益处理。3.

24、5 汇兑损益3.5 汇兑损益实时制单对不同的单据类型或不同的业务处理，系统提供实时制单功能，即“单据审核后立即制单(选项凭证选项)”。批量制单系统提供一个统一制单的平台，可以快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。3.6 制单3.6 制单取消操作对业务单据进行某些操作后，如发现操作失误，通过“取消操作”可将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。支持“取消操作”的“操作类型”：核销选择收款（*）定金处理（*）坏账处理（*）汇兑损益票据处理（*）应收冲应收预收冲应收应收冲应付红票对冲3.7 取消操作取消操作 核销系统默认取消当前月的收款单核销记录；如选择“包含已结帐月核销”，则可以取消在

25、已结账月的收款单核销记录。如收款单在核销后已经制单(指核销制单)，则应先删除其对应的凭证、再进行恢复。提示：选项凭证下“核销是否生成凭证”，有两种选择：选择否，不管核销双方单据的入账科目是否相同均不需要对这些记录进行制单；选择是，则需要判断核销双方的单据其当时的入账科目是否相同，不相同时，需要生成一张调整凭证。缺省为是，可以随时修改。最佳实践：加强凭证稽核，避免“核销制单”，则取消操作灵活。3.7 取消操作取消操作 汇兑损益汇兑损益计算日期在已结账月的，不能被恢复。如果汇兑损益已经制单，则应先删除其对应的凭证、再进行恢复。取消操作 转账转账处理日期在已结账月的，不能被恢复。如果转账处理已经制单

26、，则应先删除其对应的凭证、再进行恢复。3.7 取消操作业务账表查询业务总账、业务明细账、业务余额表、对账单。统计账表可以按预定义的账龄区间，进行以下分析：应收账龄分析收款账龄分析欠款分析收款预测科目账查询查询受控科目的科目明细账、科目余额表。3.8 账表查询统计账表应收账龄分析分析客户、存货、业务员、部门或单据的应收款(预收款)余额的账龄区间分布。提示：对于进行账期管理的单据，以立账单据作为分析基础，以立账单据上的到期日或立账日进行账龄分析；对于不进行账期管理的单据，按“到期日=单据日期+付款条件中的信用天数”进行分析。注意以下查询条件设置：分析类型：从应收款、预收款、余额(系统默认，即应收款

27、预付款)中选择一种分析类型。分析日期：从到期日、立账日中选择一种。缺省情况下，根据单据的到期日进行分析，即账龄=分析截止日-单据到期日；选择立账日，则账龄=分析截止日-单据立账日。显示类型：从账龄、月份、单据中必选一种。截止日期：输入需要分析的日期截止日，确定分析的时间范围。3.8 账表查询统计账表收款账龄分析分析客户、存货、单据的收款账龄，包括正常的收款、退款、系统形成的预收款单。账龄算法【业务规则】选择核销日期：账龄单据核销日单据到期日，即分析该段日期范围内的收款单所核销单据的账龄。选择截止日期：账龄分析截止日单据到期日，即分析该段日期范围内的收款单所核销单据截止到分析日的账龄。选择单据日

28、期：账龄单据发生日单据到期日，即分析该段日期范围内的收款单所核销单据截止到发生日的账龄。3.8 账表查询统计账表欠款分析分析截止到某一日期的客户、部门或业务员的欠款金额，以及欠款组成情况。系统默认的分析条件为：分析客户+所有币种+截止当前日期+显示信用额度+所有款项。欠款总计=货款+其他应收款-预收款。其中，货款=到截止日期仍未结算完的发票（正向-负向）之和；应收款=到截止日期仍未结算完的应收单（正向-负向）之和；预收款=到截止日期预收款余额。3.8 账表查询统计账表收款预测预测在将来的某一段日期范围内的客户、部门或业务员等对象的收款情况。系统默认的预测条件为：客户+所有币种+当前日期-当前月

29、末+所有款项+不包含未审核单据+包含已过期欠款。收款总计=货款+应收款-预收款。其中，货款=到期日在预测日期范围内的红蓝发票余额之和+包含的已过期发票之余额；应收款=到期日在预测日期范围内的红蓝应收单余额之和+包含的已过期应收单之余额；预收款=截止到预测日期的终止日期前的预收款余额之和。3.8 账表查询课程大纲选择收款进行一次收取多个客户、多笔款项的业务处理，简化日常收款操作，同时便于掌握和控制资金的流入。4.1 选择收款说明：说明：选择收款的收款单选择收款的收款单(单据类单据类型为型为选择收款选择收款)，在保存，在保存后系统自动审核、核销后系统自动审核、核销后续操作：后续操作：制单制单 取消

30、操作取消操作票据管理对承兑汇票(银行承兑汇票、商业承兑汇票）进行管理，包括记录票据详细信息，记录票据处理情况。【操作流程】在收到客户承兑汇票时，需要将该汇票录入应收系统的票据管理中。如果已启用“应收票据直接生成收款单”,则在点击保存按钮保存当前票据的同时自动生成付款单；如果未启用该选项，则需要点击收款按钮才生成收款单。在票据管理中，可以对票据进行计息、贴现、转出、结算、背书等处理等处理。应用提示：如进行票据科目的管理，必须将应收票据科目设为应收受控科目。4.2 票据管理计息对于带息票据，应于期末（中期期末或年度终了）按票面面值和利率计提利息，增加应收票据的账面价值。【计算规则】利息票据计息金额

31、*年利率/360*(计息截止日-开始计息日)可以修改自动计算的利息，最后根据修改后的利息记账。4.2 票据管理结算即票据兑现，企业从承兑单位或承兑银行处收取相应款项，票据在结算后不能进行其他处理。在进行结算时，带息票据应直接在结算界面输入利息，不带息票据无须输入；发生的相关费用应直接在结算界面输入费用，未发生的无须输入。4.2 票据管理转出由于某种原因导致票据迟迟未结算，需要重新恢复为应收账款，自动生成应收单。提醒：票据提醒：票据经“转出出”处理后，将不能再理后，将不能再进行其他行其他处理。理。4.2 票据管理背书持票人将收到的承兑汇票冲抵应付账款款或其他款项。“票据背书”窗口的栏目：背书方式

32、：可选，缺省为冲销应付账款。背书金额：直接输入背书后得到的金额。被背书单位：必须输入。如果选择“冲销应付账款”，则被背书单位是对应的供应商(选择)；如果选择“其它”，应直接输入被背书单位名称。利息：背书金额大于票据余额，则其差额(自动)作为利息，不能修改。费用：背书金额小于票据余额，则其差额(自动)作为费用，不能修改。提醒提醒1：票据背：票据背书时，承，承兑单位与背位与背书单位可以相同。位可以相同。提醒提醒2：票据背：票据背书后，不能再后，不能再进行其他行其他处理。理。4.2 票据管理背书背书方式为“冲销应付账款”时，供应商有应付账款时，冲销应付账款(建议根据对供应商的应付单据选择承兑汇票、背

33、书)供应商无应付账款或背书金额大于应付账款时，将剩余金额记为对供应商的预付款(在在应付系付系统形成一形成一张已已审核的核的预付款付款单，制，制单操作在操作在应收系收系统进行行)，并结清该张票据。提醒：当提醒：当应付系付系统启用付款申启用付款申请业务，且，且进行行预算控制算控制时，背，背书冲冲销应付款只能等付款只能等额冲冲销应付款付款对应的付款申的付款申请单。4.2 票据管理退票已背书票据的退票业务。提醒：提醒：对已背已背书票据票据进行退票行退票处理，理，仅限于在票据背限于在票据背书时选择“冲冲销应付付账款款”这种背种背书方式。方式。票据退回后，系统自动生成应付单。退回后的票据，可以进行贴现、背

34、书、转出、结算等操作。4.2 票据管理贴现持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票在背书后转让给银行，在贴给银行一定利息后收取剩余票款。“票据贴现”窗口的栏目：贴现方式：可以对贴现方式(同城、异地)加以选择；对于异地方式，可以指定贴现增加天数。贴现率：可直接输入实际的贴现率。贴现净额：系统根据贴现率、贴现日期自动算出贴现净额；可以在此基础上进行修改。利息：贴现净额大于票据余额，则其差额(自动)作为利息。费用：贴现净额小于票据余额，则其差额(自动)作为费用。提醒：票据提醒：票据经“贴现”处理后，将不能再理后，将不能再进行其他行其他处理。理。4.2 票据管理坏账处理坏账处理，指计提坏账准备、坏账发生、

35、坏账收回等处理。按照在选项中选择的坏账处理方式、以及初始设置中的坏账准备设置，系统自动计提应收款的坏账准备。当坏账发生时，进行“坏账发生”处理即核销坏账准备。当被核销坏账又收回时，进行“坏账收回”处理、即可进行相应处理。4.3 坏账处理坏账处理计提坏账准备 4.3 坏账处理提醒:应收账款余额，默认为本会计年度最后一天的所有未结算完的发票和应收单余额之和减去预收款数额；外币账户用其本位币余额；可根据实际情况进行修改。计提比率，在此不能修改，只能在初始设置中改变计提比率。坏账处理坏账发生、收回、查询 4.3 坏账处理说明：当收回一笔坏账时的操作：首先，在【收款单据录入】功能中录入一张收款单，金额为

36、收回坏账金额；该收款单不需要审核。然后，选择【坏账处理】中的【坏账收回】，输入相关信息处理。付款条件（现金折扣）付款条件，也叫现金折扣，指企业为鼓励客户还款而允诺的在一定期限内给予规定的折扣优待。通常表示为“5/10，2/20，n/30”，即客户在10天内偿还贷款可享受5的折扣，在20天内偿还贷款可享受2的折扣，在30天内偿还贷款则须按照全额支付货款；在30天以后偿还贷款，则不仅要按全额付款，还可能要支付延期付款利息。付款条件，将主要在采购订单、销售订单、采购结算、销售结算、客户目录、供应商目录中引用。付款条件，最多同时支持4个时间段的折扣。提示：付款条件一旦被引用，不能提示：付款条件一旦被引

37、用，不能进行修改、行修改、删除操作。除操作。4.4 付款条件收付款协议是指买卖双方在商务谈判时确认的收付款协议。提示：已被引用的收付款提示：已被引用的收付款协议，不可修改立，不可修改立账依据、不可依据、不可删除。除。4.5 收付款协议立账依据立账方式立账基准立账偏离天数收付款协议4.5 收付款协议立账依据：下拉选择。立账依据：下拉选择。销售可选项：销售发货单、销售发票、出口销货单、出口发票、其他应收单据、应收合同执行单，默认为销售发票。采购可选项：采购入库单、采购发票、进口商务发票、其他应付单据、应付合同执行单、代管挂账确认单，默认为采购发票。立账日取值设置：立账日取值设置：立账方式：默认为业

38、务日期。立账方式：默认为业务日期。一个收付款协议，一个收付款协议，只能选择一种立账方式。只能选择一种立账方式。如如选择固定立固定立账日，日，则还需需设置置实际立立账日。下（日。下（）月：只能）月：只能录入入0和正整和正整数，默数，默认为0，即取当前立，即取当前立账基准日期的下一个符合基准日期的下一个符合条件立条件立账日；日；1，表示取当前立，表示取当前立账基准日期的下个月基准日期的下个月的第一个立的第一个立账日，以此日，以此类推。（推。（）日：默）日：默认为空，空，可可录入入131，在一个月内可以，在一个月内可以设置三个固定立置三个固定立账日，日，如每月如每月5、15、25日。如日。如录入数入

39、数值，后面的数字要大，后面的数字要大于前面的数字，于前面的数字，为空空时不不检查。如每月只有一个立。如每月只有一个立账日，日，则只在第只在第1个日前面个日前面录入。如入。如录入的日入的日(30/31)在某月不存在，在某月不存在，则直接取当月的最后一天。直接取当月的最后一天。立账基准：默认为单据日期；立账基准：默认为单据日期；指单据在以上面的指单据在以上面的立账方式立账时，按单据中哪个日期为准计算立账立账方式立账时，按单据中哪个日期为准计算立账日。当日。当 立账依据立账依据 为出口销货单、出口发票时可选为出口销货单、出口发票时可选其他日期（发货日期、结关日期、提单日期、预计其他日期（发货日期、结

40、关日期、提单日期、预计到达日期）；当立账依据选择采购发票时，可选择到达日期）；当立账依据选择采购发票时，可选择发票日期，当立账依据选择应收合同执行单和应付发票日期，当立账依据选择应收合同执行单和应付合同执行单时，可选择合同执行单时，可选择 阶段完成时间阶段完成时间，否则只能，否则只能选择单据日期，不允许修改。选择单据日期，不允许修改。立账偏离天数：默认为立账偏离天数：默认为0 0，即对上面计算出的立，即对上面计算出的立账日不进行偏离，只允许录入整数账日不进行偏离，只允许录入整数(正负整数正负整数)。在。在计算立账日时，对上面算出的立账日进行偏离后作计算立账日时，对上面算出的立账日进行偏离后作为

41、真正的立账日。为真正的立账日。到期日取值设置：到期日取值设置：默认为空，即单据的到默认为空，即单据的到期日期日“立账日偏离立账日偏离天数账期天数账期”；当到期日不是完全按上述方法时可进行调整，最多可以设置三个收账日。()日，默日，默认为空，可空，可录入入131等大于等大于0的整数。如的整数。如录入数入数值，后面的数字要大于前面的数后面的数字要大于前面的数字，字，为空空时不不检查。收付款协议4.5 收付款协议例如：某一例如：某一张应收收单,单据日期是据日期是2009-11-10,有立有立账依据依据,收付款收付款协议设置如下置如下,则单据的立据的立账日是日是2009-11-20,到期日是到期日是2

42、009-12-10（立（立账日日+账期期20天）天）,如果如果收付款收付款协议中的到期日中的到期日设置不置不为空空,固定收固定收账日日为5日日,则单据的到期日是据的到期日是2009-12-05（不考（不考虑偏离天数）偏离天数）收付款协议4.5 收付款协议收付款协议4.5 收付款协议收付款协议4.5 收付款协议课程大纲月末结账如果当月业务已全部处理完毕，就需要执行月末结账功能；执行月末结账功能后，该月将不能再进行任何业务处理。只有上月月末结账后，才可以开始下月工作。【操作步骤】1）双击【期末处理】菜单下【月末结账】，在弹出窗口中选择结账月份，双击结账标志栏选择该月进行结账。2）点击下一步按钮，列

43、示月末结账的检查结果：双击其中任意一项，可以检查其详细信息；3）点击取消按钮，可取消结账操作；点击完成按钮，执行结账功能。5.1 月末结账【业务规则】当应收款管理与销售管理集成使用时，应在销售管理结账后，才能对应收款系统进行结账处理。当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据(发票和应收单)，照样可以进行月结处理；但是，如果本月的收款单还有未审核的，不能结账。当选项中设置月结时必须将当月单据以及处理业务全部制单，则月结时若检查当月有未制单的记录时不能进行月结处理。当选项中设置月结时不用检查是否全部制单，则无论当月有无未制单的记录，均可以进行月结处理。上月没有结账，则本月不能结账。取消结账取消最近月份的结账状态，以便修正某些错误。操作提示注意各模块的结账顺序(销售管理应收款管理总账)制约5.1 月末结账取消结账取消最近月份的结账状态，以便修正某些错误。5.2 取消结账课后练习题请您留下对讲师和课程的评价与建议！