材料会计SOP流程简介.pptx

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1、2012年年5月月苏州协鑫光伏科技有限公司成本分析苏州协鑫光伏科技有限公司成本分析 12012年年8月月材料会计材料会计SOP流程简介流程简介分享时间：分享时间：2012年年8月月15日日2 2日常工作1、导轮核销、入库单的凭证生成2、进项税发票认证及核对3、应付单生成转账凭证4、内部交易付款单发起35、研发实际费用及预算整理转发6、换货流程及品质方案的完成7、小方锭出入库单生成凭证8、寄售库暂估、入库、假退、出库处理9、结转研发费用、制造费用10、结转外购成品库销售成本11、产成品成本分配、结转生产成本结账工作41.导轮核销、出入库单的凭证生成首先从供应链库存管理账薄查询出入库流水账中导出出

2、入库流水账，在参数设置中选择时间区间，在输出项选择导出excel表保存5然后对导出的出入库流水账进行筛选，做出透视表，和导轮的入库单、委托加工发料单、委托加工入库单、出库领用单核对各单据数量，无误后就可以进行核销，导轮单据处理顺序：委托加工入库单（核销）入库单委托加工发料单委托加工入库单生产出库领用单6在供应链委托加工节点下选择材料核销，常用条件选择未核销，自定义条件日期选择小于等于当天，确定后与委托加工入库单核对编码、名称、型号、数量，无误后点核销、保存7核销完成后，对入库单、委托加工发料单依次进行成本计算，在财务会计核销完成后，对入库单、委托加工发料单依次进行成本计算，在财务会计存货核算账

3、务处理节点下进入成本计算，常用条件下存货编码选择所存货核算账务处理节点下进入成本计算，常用条件下存货编码选择所做单据上对应导轮的存货编码，自定义条件在单据类型中选择其他入库单做单据上对应导轮的存货编码，自定义条件在单据类型中选择其他入库单或委托加工发料单，核对后进行成本计算。或委托加工发料单，核对后进行成本计算。8对委托加工入库单、出库领用单依次进行成本计算并生成凭证，成本计算步骤与之前相对委托加工入库单、出库领用单依次进行成本计算并生成凭证，成本计算步骤与之前相同，在自定义选择上委托加工入库单的单据类型选择委托加工收货单，出库单在收发类同，在自定义选择上委托加工入库单的单据类型选择委托加工收

4、货单，出库单在收发类别选择出库生产出库的别选择出库生产出库的A A导轮领用（开方、切片）。成本计算后在客户化下会计平台导轮领用（开方、切片）。成本计算后在客户化下会计平台选择凭证生成，查询条件选所有模块，常用条件选择未生成凭证选择凭证生成，查询条件选所有模块，常用条件选择未生成凭证生成凭证时，先进行批选，在合并方案中选择不合并分录，点击生成后生成凭生成凭证时，先进行批选，在合并方案中选择不合并分录，点击生成后生成凭证，检查借贷方科目是否合理，有无调整项，最后修改摘要。证，检查借贷方科目是否合理，有无调整项，最后修改摘要。2、进项税发票认证及核对进入发票认证系统，打开扫描仪，对增值税进项发票进行

5、扫描，对认证不通过的发票进行检查并修改，如运费发票等无法扫描认证通过的，从认证处理中选择手动输入进入认证。发票认证结束后，在查询统计里分别选择增值税专用发票认证及运费发票查询，在认证通过上打勾，确定认证时间，核对发票数量与认证系统数量是否一致，税金与ERP系统总账下科目余额表中进项税各税率是否一致。3、应付单生成转账凭证在供应链采购管理采购发票节点下选维护发票，点击查询，自定义条件选择发票日期，发票号条件选包含，输入报销单据中进项税发票号，核对无误后审核，生成采购应付单。对该入库单进行成本计算，在财务会计存货核算账务处理下选择成本计算，查询输入自定义条件中入库来源单号设置为包含，并填入发票号，

6、点确定，出现正负两种成本，先选所有正数成本进行成本计算，然后对所有负数成本进行成本计算，如果是固定资产应付单，则不需要成本计算。在财务会计应付管理日常业务单据处理下选单据管理，查询条件：单据状态选未审核，录入人选自己，点确定后，对采购应付单进行审核。之后生成凭证步骤同导轮出库单相同，仅在合并方案时选择合并分录。4、内部交易付款单发起在财务会计应付管理日常业务单据处理下选单据录入，点击交易类型，选择内部交易付款单，确定6月份之前的付款单在增加项下选主应付单，6月份之后的付款单选择采购应付单，弹出查询条件，选择时间段，客商名称，确定，选择对应付款项目。填写必填项申请付款方式：一般为电汇。最后保存，

7、进行指派审核人。5、研发实际费用及预算整理转发点击进入财务会计存货核算账簿查询出入库流水账，查询时在自定义条件下收发类别选出库生产出库A研发领用，导出excel表。根据导出excel表做透视表，数据透视表字段列表的字段依次选项目、存货编码、存货名称、单位、部门、出库量及出库金额，将统计数据对应填入研发领料表，并转发到总工办。19单位消耗来源于主辅料成本还原表（A+B片产量)，消耗数量为计划产量*单位消耗，小方锭单价为计划单价换算为不含税的单价，其他辅料为寄售库暂估单价换算为不含税的单价，研发数量一般为消耗数量*3，根据科目余额表，查询当月研发成本占收入的比例，以及当年累计研发成本占当年累计收入

8、的比例，来确定次月预算是否调整研发比例，保证研发成本至少占收入（主营业务收入和其他业务收入之和）的3。20各研发费用按研发项目及研发比例分摊到各个制造车间，将各车间分摊的研发预算编制成研发项目领料表，发送邮件传达给各制造车间负责人。6、换货流程及品质方案的完成从供应链中导出出入库流水账，筛选条件：仓库为换货仓库，并按单据类型和单据号进行排序，分别将其他入库和其他出库单独做表。将以上各表发送品质管理部，由他们填写换货客户和已换货客户，换货发生的外部费用，返工请单填写客户及按类别填入返工挑选出的合格片、等外片、废片数量。降级差价要按换货等级来修改公式：A等级降级差价为换货量*A片售价（返工A片数量

9、*A片售价返工B片数量*B片售价返工C片数量*C片售价），B等级降级差价为换货量*B片售价（返工A片数量*A片售价返工B片数量*B片售价返工C片数量*C片售价），C等级无降级差价，售价换算为不含税价25品质方案完成26月底导轮单据完成后，和徐州对账结算后，就可以做小方锭的单据，单据完成顺序：调拨入库单出库单入库单生产领用（物资）单，进入成本计算后，选择查询，单据类型选调拨入库单，成本计算后在会计平台生成凭证，之后分别对出库单、入库单、生产领用单成本计算，生成凭证。7、小方锭出入库单据生成凭证2728小方锭生产领用（物资）单成本计算时，在自定义选择下选收发类别出库生产出库A原材料领用，成本计算时

10、要逐条核对单据，避免遗漏数据项成本计算。8、寄售库暂估、入库、假退、出库处理在供应链采购结算结算消耗汇总结算下选择消耗汇总暂估处理，查询条件：常用条件选未暂估，自定义条件库存组织选生产库存组织，仓库选择寄售库，汇总日期选小于等于月底最后一天。根据物资部提供当月主辅料单价明细表，按对应供应商、规格型号将存货含税单价填入含税单价栏中，全部输入完毕并核对无误后，点暂估31寄售库暂估完成后，做寄售库采购入库，成本计算时查询条件：仓库编码选寄售库，收发类别编码选采购入库,成本计算后，在会计平台生成凭证32寄售库假退，根据来源单据号逐一成本计算，生成凭证时，将所有寄售库的假退做到一个凭证里。33寄售库出库

11、，单据成本计算时，单据类型选择材料出库单，仓库编码选择寄售库，成本计算后生成凭证。349、结转研发费用、制造费用结转研发费用时，进入财务会计总账期末处理月末结转节点下选择自定义转账执行，研发费用结转打勾，右上角包含未记账凭证打勾，最后点击生成凭证。35研发费用结转生成凭证时，各制造车间材料费为null值，需要将之前研发费用透视表按部门、存货、出库数量汇总，然后修改凭证，输入正确辅助核算数值。36结转外购成品库销售成本，按平入平出的原则，先成本计算，仓库类型选择外成品库10、结转外购成品库销售成本37定位单据号并复制，也可选择复制来源单据号38进入财务会计存货核算出库业务销售成本结转节点，点击查

12、询，粘贴单据号39点击维护下修改项，定位复制存货编码，在存货明细表中按存货编码查询存货对应购入数量的金额，复制后粘贴到销售成本结转里的金额项。40查询存货明细账，库存组织选择生产库存组织，将复制存货编码粘贴，确定，选择对应数量的外购入库金额，定位复制金额，粘贴到销售成本结转里对应存货的金额项。41财务会计存货核算统计分析收发存汇总表下，仓库查询选择外购成品库，按存货编码核对结存金额是否为0，不为零时，找出差异项，进行调整42进入财务会计存货核算账务处理产成品入库成本分配节点，在常用条件下选择前两项打勾，之后将各产成品按存货编码填入对应入库总成本金额内，填写并核对无误后，进行分配，之后到会计平台生成凭证。11、产成品成本分配、结转生产成本谢谢 谢！谢！谢谢 谢！谢！谢 谢 大 家！