XXXX10财务管理中国国旅财务报表分析(34页PPT).ppt

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1、中中20132013务分析务分析(fnx)(fnx)2013 Financial Analysis of CITS2013 Financial Analysis of CITS第一页，共三十四页。PART 1 团团队介绍队介绍(jisho)(jisho)PART 2 PART 2 公司概况PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析PART 4 PART 4 杜邦分析杜邦分析(fnx)(fnx)PART 5 PART 5 问题及建议问题及建议目 录CONTENTS第二页，共三十四页。PART 1 PART 1 团团队介绍队介绍(jisho)(jisho)PART 2 PAR

2、T 2 公司概况公司概况 PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析PART 4 PART 4 杜邦分析杜邦分析(fnx)(fnx)PART 5 PART 5 问题及建议问题及建议小组成员小组成员TEAM MEMBERTEAM MEMBER王晨雨：进行报表分析、杜邦分析王晨雨：进行报表分析、杜邦分析李保李保平：计算各种数据，进行杜邦分析平：计算各种数据，进行杜邦分析胡艳胡艳敏：收集公司报表及公司概况敏：收集公司报表及公司概况梁梁 玉：针对结果提出问题并给出建议玉：针对结果提出问题并给出建议第三页，共三十四页。PART 1 PART 1 团队介绍团队介绍(jisho)(ji

3、sho)王晨雨王晨雨胡艳敏胡艳敏梁玉梁玉李保平李保平第四页，共三十四页。PART 1 PART 1 团队介绍团队介绍(jisho)(jisho)PART 2 PART 2 公司概况公司概况 PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析PART 4 PART 4 杜邦分析杜邦分析(fnx)(fnx)PART 5 PART 5 问题及建议问题及建议组织形式国有企业成立时间1954年中文简称中国国旅公司全称中国国旅股份有限公司主营业务旅行社业务和免税业务注册资本97,624 元经营范围经营范围旅游服务及旅游商品相关项目的投资与管理，旅游服务配套设施的开发、改造与经营，旅游产业研究

4、与咨询服务等。公司按照市场导向，根据经营发展的需要和自身能力，经公司登记机关核准，可适时调整经营范围。第五页，共三十四页。PART 1 PART 1 团团队介绍队介绍(jisho)(jisho)PART 2 PART 2 公司概况公司概况 PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析PART 4 PART 4 杜邦分析杜邦分析(fnx)(fnx)PART 5 PART 5 问题及建议问题及建议第六页，共三十四页。PART 1 PART 1 团队介绍团队介绍(jisho)(jisho)PART 2 PART 2 公司概况公司概况 PART 3 PART 3 财务财务(ciw)

5、(ciw)分析分析PART 4 PART 4 杜邦分析杜邦分析(fnx)(fnx)PART 5 PART 5 问题及建议问题及建议大事年表大事年表1954年在北京成立，同时在全国12个城市设立分社1957年底在全国各主要大中城市设立19个分支社，在这一时期主要以政治接待为主1964年实行政企合一体制1982年国旅总社与国家旅游局开始按“政企分开”的原则，分署办公和经营1984年国家旅游局批准国旅总社为企业单位，国旅变为独立经营、自负盈亏的大型旅游企业1994年国旅总社被国务院列为“百户现代企业制度试点企业”1998年底国旅总社与国家旅游局脱钩，进入中央直接管理的企业2002年国旅总社被国家统计

6、局列入“中国企业500强”第243名，旅游业第1名2003年底国旅总社与中免总公司企业重组2008年国旅总社改制更名为中国国际旅行社总社有限公司第七页，共三十四页。PART 1 PART 1 团团队介绍队介绍(jisho)(jisho)PART 2 PART 2 公司概况公司概况 PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析PART 4 PART 4 杜邦分析杜邦分析(fnx)(fnx)PART 5 PART 5 问题及建议问题及建议偿债能力偿债能力营运能力营运能力盈利能力盈利能力发展能力发展能力流动比率流动比率速动比率速动比率资产负债率资产负债率应收账款周转率应收账款周转

7、率存货周转率存货周转率总资产周转率总资产周转率资产报酬率资产报酬率股权报酬率股权报酬率销售净利率销售净利率销售增长率销售增长率资产增长率资产增长率利润增长率利润增长率第八页，共三十四页。PART 3 财务分析偿债能力分析第九页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第十页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分分析析第十一页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第十二页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第十三页，共三十四页。PART 3 财务

8、分析营运能力分析第十四页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第十五页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第十六页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第十七页，共三十四页。PART 3 财务分析盈利能力分析第十八页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第十九页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第二十页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第二十一页，

9、共三十四页。PART 3 财务分析发展能力分析第二十二页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第二十三页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第二十四页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分分析析第二十五页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第二十六页，共三十四页。PART 3 PART 3 财务财务(ciw)(ciw)分析分析第二十七页，共三十四页。PART 4 PART 4 杜邦分析杜邦分析(fnx)(fnx)成本费用控制能力资产使用效

10、率融资能力销售净利率资产周转率平均权益乘数第二十八页，共三十四页。PART 4 杜邦分析杜邦分析(fnx)(fnx)股东权益报酬率股东权益报酬率14.02%14.02%，4.64%4.64%，12%12%资产净利率资产净利率9.54%9.54%，2.58%2.58%，8.05%8.05%平均权益乘数平均权益乘数1.46901.4690，1.79841.7984，1.49061.4906净利润净利润901122941.66901122941.66销售收入销售收入7845518098.687845518098.68销售收入销售收入7845518098.687845518098.68资产总额资产总额

11、期初：期初：8930269704.258930269704.25期末：期末：9958159036.139958159036.13总资产周转率总资产周转率83.07%83.07%，51.92%51.92%，85.74%85.74%销售净利率销售净利率11.49%11.49%，4.96%4.96%，9.39%9.39%国旅与中青旅对比国旅与中青旅对比(2013)(2013)及与及与 20122012年的对比年的对比第二十九页，共三十四页。净利润净利润9011290112资产总额资产总额期初：期初：893026893026期末：期末：995815995815销售成本销售成本5785871578587

12、1销售费用销售费用6331563315管理费用管理费用3015230152财务费用财务费用46014601税金税金3751237512营业营业(yngy)(yngy)外支出外支出6161总收入总收入795160795160总成本总成本705048705048非流动资产非流动资产期初：期初：221917221917期末：期末：239054239054流动资产流动资产期初：期初：671109671109期末：期末：756761756761固定资产固定资产期初：期初：7924179241期末：期末：9583295832长期投资长期投资期初：期初：2011420114期末：期末：2172121721无

13、形及其他资产无形及其他资产期初：期初：122561122561期末：期末：121500121500货币资金货币资金期初：期初：3959339593期末：期末：4351643516应收及预付应收及预付期初：期初：176647176647期末：期末：216264216264存货存货期初：期初：9845298452期末：期末：105380105380其他流动资产其他流动资产期初：期初：7575期末：期末：0 0交易性金融资产交易性金融资产期初：期初：0 0期末：期末：0 0第三十页，共三十四页。PART 5 PART 5 问题及建议问题及建议提高资金提高资金(zjn)(zjn)利用率，加快资产周转率

14、，处置多余的闲置资利用率，加快资产周转率，处置多余的闲置资 产；拓宽融资渠道，提高产；拓宽融资渠道，提高融资能力；强化企业管理，优化资源管理。缩短生产经营周期，以加强资金周转来解融资能力；强化企业管理，优化资源管理。缩短生产经营周期，以加强资金周转来解决决Q1Q1：资金利用率较低，融资能力差：资金利用率较低，融资能力差Q2Q2：成本：成本(chngbn)(chngbn)偏高偏高销售净利润上升的同时管理费用、销售费用和税金都有所提高销售净利润上升的同时管理费用、销售费用和税金都有所提高，今后应当降低，今后应当降低(jingd)(jingd)销售成销售成本本率。率。第三十一页，共三十四页。中国国旅

15、中国国旅20132013财务财务(ciw)(ciw)分析分析2013 Financial Analysis of CITS2013 Financial Analysis of CITS第三十二页，共三十四页。1、有时候读书是一种巧妙(qiomio)地避开思考的方法。2022/11/72022/11/7Monday,November 7,20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。2022/11/72022/11/72022/11/711/7/2022 3:49:20 PM3、越是没有本领的就越加自命不凡。2022/11/72022/11/72022/11/7Nov-2207-Nov-22

16、4、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。2022/11/72022/11/72022/11/7Monday,November 7,20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2022/11/72022/11/72022/11/72022/11/711/7/20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。07十一月20222022/11/72022/11/72022/11/77、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。十一月222022/11/72022/11/72022/11/711/7/20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/72022/11/707 Novem

17、ber 20229、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。2022/11/72022/11/72022/11/72022/11/710、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。11/7/2022 3:49:20 PM2022/11/707-11月-2211、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。11/7/2022 3:49 PM11/7/2022 3:49 PM2022/11/72022/11/712、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。07-Nov-2207 November 20222022/11/713、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Monday,Novem

18、ber 7,202207-Nov-222022/11/714、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。2022/11/72022/11/707 November 202215:49谢谢谢谢(x i x i e)(x i x i e)大大家家第三十三页，共三十四页。内容(nirng)总结中2013务分析。在北京成立，同时在全国12个城市设立分社。在全国各主要大中城市设立19个分支社，在这一时期主要以政治接待为主。国家旅游局批准(p zhn)国旅总社为企业单位，国旅变为独立经营、自负盈亏的大型旅游企业。国旅总社被国务院列为“百户现代企业制度试点企业”。国旅与中青旅对比(2013)及与 2012年的对比。拓宽融资渠道，提高融资能力。销售净利润上升的同时管理费用、销售费用和税金都有所提高，今后应当降低销售成本率第三十四页，共三十四页。