“收支两条线”管理暂行办法40819.pptx
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1、老百姓大药房全国管理机构文件编号Page制定日修改日修改号起草审阅审批批准共 3页年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日制订栏制订栏文件名称执行部门制订部门监督部门发布日期修订栏修订栏修订序号原内容修正内容修订人修订时间文件管理 部门确认发送栏发送栏 总裁办 拓展部 督察审计部 人力资源部 连锁管理部 财务管理部 教育变革部 信息管理部 各公司注:各公司应根据机构各部门对应下发“收支两条线收支两条线”管理暂行办法管理暂行办法计划财务部各省公司财务部督察审计部发布日期老百姓大药房全国管理机构文件编号Page制定日修改日修改号起草审阅审批批准共 3页年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日1.1
2、.目的目的:为加强资金管理,控制资金风险,提高资金使用效率,特制订本办法。2.2.适用范围适用范围:本制度适用于机构计划财务部和各子公司财务部。3.3.职能部门:职能部门:3.1 制订部门:计划财务部3.2 执行部门:计划财务部、各公司财务部 3.3 监督部门:督察审计部4.4.内容内容4.1 总 则4.1.1为了加强机构对各子公司及各门店资金运用的考核、监督与控制,降低资金成本 和资金运作风险,提高资金整体运作效率,消除各子公司及各门店“坐收坐支”行为,推行全面预算管理,堵塞预算外资金支付,保证公司关于各子公司及门店 内部资金管理采取“收支两条线”管理模式决定的有效执行,特制定本暂行办法 (
3、以下简称办法)。4.1.2公司各子公司及各门店所有的内部资金管理均须遵照本办法执行。本办法未作规 定事项执行公司原有制度,与原制度有冲突处以本办法为准。4.2 收支两条线4.2.1 收支两条线,指各子公司及各门店严格执行公司各项制度及有关规定,加强收 入与支出的管理,将业务收入与行政支出两个资金分流,分设不同银行帐户进 行管理。JHCWB-06-D10肖武“收支两条线收支两条线”管理暂行办法管理暂行办法老百姓大药房全国管理机构起草审阅审批批准年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日4.2.2各子公司及门店分别设立业务收款专用帐户(以下简称业务户)和行政专用帐户 (以下简称行政户)。各子公司所有
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