易飞ERP月结学习.pptx

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1、课课程程大大纲纲一、月结的意义二、易飞ERP月结三、月结注意事项第1页/共35页一、月结的意义_解释结账:将本期(本月)所发生的经济业务全部登记入帐的基础上,按照规定的方法对该期内(该月)的账簿记录进行小结,结算出本期(本月)发生额合计和余额,并将其余额结转下期或者转入新帐.意义:为了正确反映一定时期内在账簿记录中已经记录的经济业务,总结有关经济业务活动和财务状况,必须在期末进行结账.第2页/共35页一、月结的意义_内容1财产物质帐:应收应付款:每次记账后,都要随时结出余额,每月最后一笔余额即是月末余额.月末结账的目的:是为了突出有关数字,表示本期的会计记录已经截止或者结束,并将本期与下期的记

2、录分开.第3页/共35页一、月结的意义_内容2现金银行现金,银行存款日记款,必需要按月结计发生额的收入,费用等明细帐.每月结账,要在最后一笔经济业务记录以后,结出本月发生额和余额,总账账户总账平时需要结出月末余额,年底有年终结账.年度终了结账时,有余额的账户,要将其余额结转到下年第4页/共35页二、易飞ERP月结一、存货月结二、应收/应付月结三、存款月结四、会计月结第5页/共35页二、易飞ERP月结_存货1步骤1:相关单据核查步骤1:A.确认与库存异动相关单据的制单人员单据录入完全，单据录入应保持与物流一致.B.进货单、委外进货单等影响成本码为“Y”的单据上的单价等信息是否正确.C.检视所有与

3、库存交易相关单据(INV.PUR.COP.MOC.SFC.ACP)在月结前是不是已经审核完成.如果有未审核的单据,而且确定该现行月份不再交易(审核)时,请删除或作废该单据,若已经有实际交易时请做审核作业.第6页/共35页二、易飞ERP月结_存货2步骤2:进货价差调整_1注意运行该作业的前提是应付现行年月需要与库存现行年月一致，页面上显示的是应付现行年月。第7页/共35页二、易飞ERP月结_存货2步骤2:进货价差调整_2步骤2:A.查看“进货价差成本调整表”，确认报表数据正确.B.执行“自动生成进货价差成本调整单”.C.在“录入成本开账单”查出相应单据确认审核.l该调整单单据性质为成本开帐/调整

4、单，影响成本码为Y(成本计算来源)，请在设置单据性质中单独设置该单据，以示区别；l作业路径为：存货管理子系统_自动生成进货价差调整单；应付管理子系统_自动生成进货价差调整单。第8页/共35页二、易飞ERP月结_存货3步骤3:冻结帐务日期_1基本信息子系统的设置共用参数中设置账务冻结日期第9页/共35页二、易飞ERP月结_存货3步骤3:冻结帐务日期_2步骤3:A.冻结日期通常为现行年月的月底.表示该冻结日期前的交易信息不可以进行审核.这个是防止会计人员在对账同时,又有人操作库存相关单据，导致库存数据的异动，造成成本数据的错误。B.若仓库每月有确定的提前关账日期，可于关账日期次日，将账务冻结日期设

5、为现行年月月底，则关账日期至月末的库存单据允许录入，但不予许审核在现行年月，只能审核在冻结日期之后；第10页/共35页二、易飞ERP月结_存货4步骤4:重计现有库存_1运行重计现有库存时,请保持在单一用户状态下。第11页/共35页二、易飞ERP月结_存货4步骤4:重计现有库存_2步骤4:重计现有库存，此操作会清除重计年月至现行年月的品号月档，重新生成信息至月档；发生需要重计现有库存的原因可能为:l单据在运行单据审核或撤销审核时遇不可抗拒的原因(停电,当机)而造成更新不完整l单据在运行月底存货结转作业时,遇不可抗拒的原因而造成更新不完整(品号每月统计档).由于某些原因,误把需要存货管理的品号设置

6、了非存货管理,重计是无用的.只能修改品号信息后,撤销审核后再次审核.第12页/共35页二、易飞ERP月结_存货5步骤5:查询进耗存报表_1第13页/共35页二、易飞ERP月结_存货5步骤5:查询进耗存报表_2步骤5:查询进耗存统计表，检视信息是否有异常.A.核对仓库本期入（包括采购净额）与财务本期存货原材料类增加是否一致,需确认财务已暂估入账.B.如不一致，查看相关明细单据，查明原因做调整.C.调整审核前需将冻结暂时解除；审核后恢复.第14页/共35页二、易飞ERP月结_存货6步骤6:月底成本计价_1第15页/共35页二、易飞ERP月结_存货6步骤6:月底成本计价_2步骤6:运行月底成本计价：

7、计算品号当月份的月加权平均单价.月加权平均单价=月初金额+本月成本计算来源的净额月初数量+本月成本计算来源的净量月初数量来自:品号每月统计信息档月初金额来自:品号每月统计信息档l更新库存交易明细信息档及库存交易单据l更新品号信息档的单头及单身库存金额及数量l更新盘点信息汇总档第16页/共35页二、易飞ERP月结_存货7步骤7:调数量/金额异常_1第17页/共35页二、易飞ERP月结_存货7步骤7:挑出库存数量及金额异常的信息A.运行库存明细表挑选库存有数量没有金额、或数量为负值等其他异常的信息B.查库存明细账并做信息调整。l注意确认调整的审批流程，经批准确实可以调整后l注意将冻结日期往前推1日

8、，将单据审核在月末；步骤7:调数量/金额异常_2第18页/共35页二、易飞ERP月结_存货8步骤8:调整库存(尾差.分库)_1第19页/共35页二、易飞ERP月结_存货8步骤8:运行自动调整库存,并将调整单进行审核：调整尾差：将库存数量为零，金额不为零的料件，生成一张成本调整单于录入成本开帐/调整单中，调整后（单据确认），相应料件库存数量及金额均为零。（金额四舍五入引起尾差产生）步骤8:调整库存(尾差.分库)_2第20页/共35页二、易飞ERP月结_存货8调整分库:主要针对同一品号同时存放不同仓库的情况，将各库库存金额调整成成本计算后的成本金额调整单据审核时需要将冻结日期提前一天，之后系统才允

9、许审核，单据审核完毕后请立即将冻结日期立即改回，改为现行年月最后一天。l在设置单据性质中将该两种情况的调整单据区分开来进行设置，以示区别便于核对，影响成本码均为y(成本调整)l调整的单据没有审核前,勿重复调整生成调整单.步骤8:调整库存(尾差.分库)_3第21页/共35页二、易飞ERP月结_存货9步骤9:月底存货结转_1第22页/共35页二、易飞ERP月结_存货9步骤9:月底存货结转_2步骤10:确认财务与存货账核对一致后，运行月底存货结转.结算当月份的存货及统计当月的库存交易,生成品号现行年月交易统计信息,并将现行年月累加.第23页/共35页二、易飞ERP月结_存货未使用成本模块时后续财务成

10、本的处理：一.不需要在系统中管理成品成本.在材料月底成本计价后,在系统中提取需要的报表(库存交易统计表)供财务使用.财务根据相关数据手工做账.二.需要在系统中管理成品成本.在材料月底成本计价后,在系统中提取需要的报表(库存交易统计表)供财务使用.财务手工核算出单位成本后,和系统里的单位成本做比对,将差异部分金额切入系统.无成本模块处理第24页/共35页二、易飞ERP月结_存货有成本模块的月结处理步骤:1.确认单据审核2.进货价差成本调整3.冻结帐务日期4.重计现有库存5.查询6.月底成本计价7.库存明细表8.成本(自动生成工单工时,录入工单工时,汇总工作中心工时,录入工作中心成本,成本异常检查

11、(成本异常检测表、无效工单领料明细表),计算生产成本,维护工单成本,维护产品成本,相关报表查看(工单在制成本明细表、工单成本明细表、直接材料明细表、工单成本分析表)9.自动调整库存10.库存明细表,查询11.月底存货结转.第25页/共35页二、易飞ERP月结_收付1步骤1:应收/应付月结_1步骤1：相关交易单据完整性核查、相关数据完整性核查应付管理期末处理重计供应商每月统计账款；1.月档信息从重计年月开始生成信息至应付现行年月为止.2.若供应商本月无应付信息,则以前的月档信息新增至本月.第26页/共35页二、易飞ERP月结_收付2步骤2:应收/应付月结_2步骤2：查看应付账款分类账.与总账供应

12、商核算项目科目余额核对一致；若不一致，应做相应更正(总账错或应付子系统单据有错.漏)；第27页/共35页二、易飞ERP月结_收付3步骤3:应收/应付月结_3步骤3：确认应付系统数据与总账应付/预付一致，执行“应付账款月结”.l执行后，应付现行年月加1.l以前年月的单据不允许新增/撤审/更改.l如启用了应收模块，月结步骤同上对应类似；第28页/共35页二、易飞ERP月结_存款1存款月结步骤1：相关单据检查确认步骤2:银行对帐步骤3:银行存款明细帐将兑现的应收票据,应付票据,银行存提信息按银行兑现日期打印步骤4:存款月结第29页/共35页二、易飞ERP月结_会计会计月结步骤1：确认本月所有凭证录入

13、审核完毕；步骤2：将系统中现金及银行账余额与实物现金及银行账核对一致步骤3：将系统中的进/销项税金与纳税系统中的进/销项税金核对一致步骤4：查看科目汇总表/科目余额表/试算平衡表，看有无数据异常，有异常执行“会计总账其他作业重新过账”；初步查看利润表/资产负债表/现金流量表（包含未过账凭证），确认报表数据准确，有异常查明原因做相关更正；第30页/共35页二、易飞ERP月结_会计会计月结步骤5：凭证整批过账；步骤6：汇兑损益结转；自动转账汇兑损益结转；将生成的调汇凭证查出确认审核并过账步骤7：本步骤账结法才须执行，期间损益结转：自动转账期间损益结转，将生成的月结凭证查出确认审核并过账步骤8：查看

14、利润表/资产负债表/现金流量表，最终确认数据正确步骤9：执行“会计月结”作业；执行后会计现行年月加1，现行年月前的凭证不能新增/更改/撤审/过账还原；第31页/共35页三、月结注意事项_注意月结注意事项*运行本作业前为了信息的安全性可先行信息备份作业；*运行本作业时应尽可能保持网络在单一用户状态下；*运行完月底结转作业后现行年月+1，所有该月份的相关的信息无法再进行修订，例如现行年月为01月，运行月结后现行年月为02月。(1).存货月结当月份的应付账款信息必须完成结账，即应付凭单需及时录入并审核，确认价差部分。(2).存货月结处理时需确认当月份之前的所有销货单、销退单、进货单、退货单、生产入库

15、单、领料单、委外进货单、委外退货单等库存异动单据不可更改，撤销审核。一般以“冻结日期”做控制；(3).存货月结作业涉及存货成本账与会计单位的存货账应一致，所以由会计人员(或成本会计)来运行为最佳人选。第32页/共35页三、月结注意事项_反月结反月结存货反月结:基本信息子系统基础设置存货反月结应收反月结:基本信息子系统_设置财务参数应付反月结:基本信息子系统_设置财务参数存款反月结:基本信息子系统_设置财务参数会计反月结:会计总账子系统_会计月结(CTRL+SHIFT+F6)当月结后确实需要更改以前单据资料，需要通过反月结，将现行年月调整至原现行年月之前，做完相应修改调整后，若要将现行年月调回，请通过执行相应月结作业进行（切记不能直接通过基本信息系统的设置共用参数中直接将现行年月更改为后面的月份，一定要通过正常月结程序）。第33页/共35页谢谢!第34页/共35页谢谢您的观看！第35页/共35页