职业道德与商业行为准则.ppt

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1、职业道德与商业行为准则职业道德与商业行为准则2012年7月1、介绍、介绍本本职业道德与商业行为准则职业道德与商业行为准则，为企业，为企业员工行为提供了基本指导原则。虽然本员工行为提供了基本指导原则。虽然本准则准则涵盖了广泛的商业惯例与企业政涵盖了广泛的商业惯例与企业政策，但它并没有涵盖业务活动中可能出现策，但它并没有涵盖业务活动中可能出现的每一个问题，亦或是每一个需作出道德的每一个问题，亦或是每一个需作出道德决策的情形。决策的情形。企业必须努力营造诚实与负责的文化氛围。企业必须努力营造诚实与负责的文化氛围。企业所承诺的最高水平的道德行为要体现企业所承诺的最高水平的道德行为要体现在公司所有商业活

2、动中，包括但不限于与在公司所有商业活动中，包括但不限于与员工、客户、供应商、竞争对手，政府与员工、客户、供应商、竞争对手，政府与公众的关系，也包括企业的股东。企业所公众的关系，也包括企业的股东。企业所有的员工、管理者必须根据行为语言和本有的员工、管理者必须根据行为语言和本准则精神来规范自我，以避免不适当的行准则精神来规范自我，以避免不适当的行为发生。即使本意良好的行为，如若违反为发生。即使本意良好的行为，如若违反法律或本准则，也会对公司和个人带来负法律或本准则，也会对公司和个人带来负面影响。面影响。企业公司最宝贵的资产之一是企业诚信、企业公司最宝贵的资产之一是企业诚信、专业和公平的信誉。企业员

3、工都应该认识专业和公平的信誉。企业员工都应该认识到个人的行为是企业信誉的基石，每个人到个人的行为是企业信誉的基石，每个人必须遵守本必须遵守本准则准则和适用的法律。和适用的法律。2.利益冲突利益冲突公司的员工、管理者有义务以诚实、道德公司的员工、管理者有义务以诚实、道德的行为方式规范自我并以公司最大利益为的行为方式规范自我并以公司最大利益为重。所有员工、管理者应尽力避免个人利重。所有员工、管理者应尽力避免个人利益与公司利益可能或实际出现冲突的情况。益与公司利益可能或实际出现冲突的情况。当个人利益以任何方式妨碍当个人利益以任何方式妨碍-或甚至只是或甚至只是可能妨碍可能妨碍公司的整体利益时（包括其子

4、公司的整体利益时（包括其子公司公司 和分支机构），就会发生利益冲突。和分支机构），就会发生利益冲突。当员工、管理者的行为使其难以客观有效当员工、管理者的行为使其难以客观有效地为公司工作，或因为有个人利益而使其地为公司工作，或因为有个人利益而使其难以客观有效地为公司工作时，就会造成难以客观有效地为公司工作时，就会造成冲突的局面。当员工（包括其家庭成员）冲突的局面。当员工（包括其家庭成员）因其在公司的职位而获取不适当的个人利因其在公司的职位而获取不适当的个人利益时也会发生利益冲突。益时也会发生利益冲突。企业不可能列出所有的利益冲突，但以下示例可企业不可能列出所有的利益冲突，但以下示例可作为利益冲突

5、的参照：作为利益冲突的参照：1）为公司聘用时，以任何身份为竞争对手、客户）为公司聘用时，以任何身份为竞争对手、客户或供应商工作；或供应商工作；2）接受超过适当价值的礼物、或接受个人折扣）接受超过适当价值的礼物、或接受个人折扣（若这种优惠一般不提供给公众）（若这种优惠一般不提供给公众），或者因你个，或者因你个人在公司的地位而从竞争对手、客户或供应商处人在公司的地位而从竞争对手、客户或供应商处获得其他的好处；获得其他的好处；3）因采购或出售资产、产品、服务或其他权益而）因采购或出售资产、产品、服务或其他权益而与公司展开的竞争；与公司展开的竞争；4）从涉及公司、竞争对手、）从涉及公司、竞争对手、客户

6、或供应商交易中获取利客户或供应商交易中获取利益益（不包括作为公司员工，也不包括上市公司日常投资）（不包括作为公司员工，也不包括上市公司日常投资）；5）因你在公司的地位而获得贷款或义务担保；）因你在公司的地位而获得贷款或义务担保；6）将公司业务交给由员工、亲属或朋友拥有或管理的供）将公司业务交给由员工、亲属或朋友拥有或管理的供应商。应商。涉及利益冲突的情况并不总是很明显或容易解决。你需要涉及利益冲突的情况并不总是很明显或容易解决。你需要将可能涉及利益冲突的情况报将可能涉及利益冲突的情况报 告给指定的公司管理人员。告给指定的公司管理人员。为了避免利益冲突，高级管理人员必须向董事会披露任何为了避免利

7、益冲突，高级管理人员必须向董事会披露任何可能导致利益冲突的重可能导致利益冲突的重 大交易或关联关系。大交易或关联关系。3.公开披露质量公开披露质量公司有责任在所有重大方面公开披露有关公司有责任在所有重大方面公开披露有关公司财务状况和经营成果的全面、准确的公司财务状况和经营成果的全面、准确的信息。企业提交证券交易委员会的报告及信息。企业提交证券交易委员会的报告及备案文档和其他公众信息应包含全面、公备案文档和其他公众信息应包含全面、公正、准正、准 确、及时和简明易懂的披露。确、及时和简明易懂的披露。4.法律、法规和规章的遵守法律、法规和规章的遵守企业坚定地致力于开展诚实、企业坚定地致力于开展诚实、

8、正直的商业正直的商业事务，完全遵守所有适用的法律、法规和事务，完全遵守所有适用的法律、法规和规章。规章。任何公司员工不得以任何理由作出非法或任何公司员工不得以任何理由作出非法或不道德的行为，或指使他人这样做。不道德的行为，或指使他人这样做。5.遵守准则与任何非法或不道德行为的报告遵守准则与任何非法或不道德行为的报告企业员工需及时报告有关违反道德、法律、企业员工需及时报告有关违反道德、法律、法规、规章或本准则的情况给其主管负责法规、规章或本准则的情况给其主管负责人，如涉及会计、内部会计控制、审计事人，如涉及会计、内部会计控制、审计事宜报告给董事会下属审计委员会。宜报告给董事会下属审计委员会。公司

9、应鼓励所有员工直接汇报任何可疑行公司应鼓励所有员工直接汇报任何可疑行为，并尽将彻底调查任何违反诚信的报告。为，并尽将彻底调查任何违反诚信的报告。公司决不能容忍以任何形式对涉及违规行公司决不能容忍以任何形式对涉及违规行为的善意举报或投诉进行报复。所有员工为的善意举报或投诉进行报复。所有员工可以就违规事项畅所欲言而无需担心惩罚可以就违规事项畅所欲言而无需担心惩罚与报复对本准则得以成功执行是至关重要与报复对本准则得以成功执行是至关重要的。企业员工也需要就违规和不道德行为的。企业员工也需要就违规和不道德行为的内部调查予以配合。的内部调查予以配合。6.公司财务记录的准确性公司财务记录的准确性有关会计、财

10、务控制、内部报告和税务方有关会计、财务控制、内部报告和税务方面企业应保持最高标准。所有的财务账簿、面企业应保持最高标准。所有的财务账簿、记记 录和会计科目必须准确反映交易事项，录和会计科目必须准确反映交易事项，并符合规定的会计准则和公司的内控制度。并符合规定的会计准则和公司的内控制度。会计记录不得以任何形式隐瞒、掩饰或改会计记录不得以任何形式隐瞒、掩饰或改变公司真实的财务状况。变公司真实的财务状况。7.记录保留记录保留公司所有业务记录和通讯记录应当清晰、公司所有业务记录和通讯记录应当清晰、真实和准确。公司员工应避免以夸大、臆真实和准确。公司员工应避免以夸大、臆测、法定结论和贬损言论的方式对人和

11、公测、法定结论和贬损言论的方式对人和公司作出评论。这适用于各类通信方式，包司作出评论。这适用于各类通信方式，包括电子邮件和括电子邮件和“非正式非正式”笔记或备忘录形笔记或备忘录形式。记录处理应始终遵循公司的记录保留式。记录处理应始终遵循公司的记录保留政策。若员工不确定是否应保留某分文件，政策。若员工不确定是否应保留某分文件，请在处理前咨询主管负责人。请在处理前咨询主管负责人。8.内部信息交易内部信息交易禁止在交易或推荐公司证券时使用禁止在交易或推荐公司证券时使用“重大重大内部消息内部消息”。此外，掌握重大内部消息的。此外，掌握重大内部消息的员工也不能将信息透露给任何有可能利用员工也不能将信息透

12、露给任何有可能利用这信息决定是否购买或出售公司股票的第这信息决定是否购买或出售公司股票的第三方（下文简称三方（下文简称“透露内部信息透露内部信息”）。）。什么内容构成什么内容构成“重大内部消息重大内部消息”是一个复是一个复杂的法律问题，但是总体上讲就是指那些杂的法律问题，但是总体上讲就是指那些普通公众无法获取的信息，这些信息是计普通公众无法获取的信息，这些信息是计划买入公司股票的理性投资者极大可能会划买入公司股票的理性投资者极大可能会在做投资决定时将考虑到的因素。这些信在做投资决定时将考虑到的因素。这些信息包括与资本结构有关的股票拆分或其他息包括与资本结构有关的股票拆分或其他行动、管理层的重大

13、变化、预期收购或出行动、管理层的重大变化、预期收购或出售以及与收益或其他财务信息有关的信息。售以及与收益或其他财务信息有关的信息。直到向公众披露为止，这些信息一直作为直到向公众披露为止，这些信息一直作为“内部内部”消息。消息。任何掌握重大内部消息的个人都被认定为任何掌握重大内部消息的个人都被认定为“内部内部人士人士”。这可能会包括所有员工（管理人员或非。这可能会包括所有员工（管理人员或非管理人员），同时也包括可能直接或间接从内部管理人员），同时也包括可能直接或间接从内部人士人士“透露消息透露消息”获得这些内部消息的员工配偶、获得这些内部消息的员工配偶、朋友。所有此类非公开信息属于内幕信息，不应

14、朋友。所有此类非公开信息属于内幕信息，不应为谋取私人利益而使用。为谋取私人利益而使用。企业员工必须了解上述事项并遵守公司反内幕交企业员工必须了解上述事项并遵守公司反内幕交易的政策，相关反内幕交易政策也需要告知公司易的政策，相关反内幕交易政策也需要告知公司所有员工。所有员工。9.机密专有信息的保护机密专有信息的保护有关公司业务的机密专有信息对公司是有有关公司业务的机密专有信息对公司是有价值的资产。这些信息一旦公开将可能被价值的资产。这些信息一旦公开将可能被竞争对手利用或伤害公司、供应商或公司竞争对手利用或伤害公司、供应商或公司客户。保护该信息对公司的持续增长和客户。保护该信息对公司的持续增长和

15、竞竞争力起至关重要的作用。所有专有信息必争力起至关重要的作用。所有专有信息必须严格保密，除非因公司授权或法律规定须严格保密，除非因公司授权或法律规定予以公布。予以公布。专有信息包含所有非公开信息，该信息可专有信息包含所有非公开信息，该信息可能对竞争者有用，若披露可能会损害公司、能对竞争者有用，若披露可能会损害公司、客客 户或供应商的利益。知识产权，例如商户或供应商的利益。知识产权，例如商业机密、专利、商标和版权，以及商务和业机密、专利、商标和版权，以及商务和新产品计划、目标和战略、记录、数据库、新产品计划、目标和战略、记录、数据库、薪资和福利数据、员工医疗信息、客户、薪资和福利数据、员工医疗信

16、息、客户、电脑软件、商业秘密、研发成果、加工过电脑软件、商业秘密、研发成果、加工过程以及公司收购和销售计划、职员和供应程以及公司收购和销售计划、职员和供应商清单以及任何未公开财务或定价信息，商清单以及任何未公开财务或定价信息，企业员工有责任有义务对其保护。企业员工有责任有义务对其保护。员工必须就公司、供应商、客户或其他与员工必须就公司、供应商、客户或其他与公司业务有关联的个人或实体委托的任何公司业务有关联的个人或实体委托的任何信息保密。未经授权而使用所有非公开信信息保密。未经授权而使用所有非公开信息可能违反公司政策且是非法的。未经授息可能违反公司政策且是非法的。未经授权使用或传播可权使用或传播

17、可 能会对公司和个人都产生能会对公司和个人都产生负面影响，包括潜在的法律和违规处分。负面影响，包括潜在的法律和违规处分。企业尊重其他公司的知识产权和专有信息，企业尊重其他公司的知识产权和专有信息，也要求企业的员工也遵守该权利。也要求企业的员工也遵守该权利。员工只有在获得公司授权或法律要求的情员工只有在获得公司授权或法律要求的情况下披露这些保密信息。在终止雇佣关系况下披露这些保密信息。在终止雇佣关系时活在公司需要的其他时候，员工必须将时活在公司需要的其他时候，员工必须将包含保密信息的所有媒介交还给公司，不包含保密信息的所有媒介交还给公司，不得留有备份。即便在终止与公司的雇佣关得留有备份。即便在终

18、止与公司的雇佣关系之后，员工依然有义务继续对这些信息系之后，员工依然有义务继续对这些信息保密，直至公司公开披露这些信息或在非保密，直至公司公开披露这些信息或在非员工过错的情况下，这些信息以其他方式员工过错的情况下，这些信息以其他方式公之于众。公之于众。10.公司资产的保护和适当使用公司资产的保护和适当使用保护公司财产免受灭失、盗窃或其他滥用保护公司财产免受灭失、盗窃或其他滥用是每个员工的责任。公司资产的灭失、盗是每个员工的责任。公司资产的灭失、盗窃和滥用直接影响企业的盈利。任何可疑窃和滥用直接影响企业的盈利。任何可疑的灭失、的灭失、滥用或盗窃应直接向经理、主管滥用或盗窃应直接向经理、主管汇报。

19、汇报。公司设备、车辆、物资和电子资源（包括公司设备、车辆、物资和电子资源（包括硬件、软件和数据）的唯一用途是公司业硬件、软件和数据）的唯一用途是公司业务经务经 营。他们只能被用于公司业务，每位营。他们只能被用于公司业务，每位企业员工应当遵守。企业员工应当遵守。11.公司机会公司机会员工禁止利用公司财产、信息或职权为自员工禁止利用公司财产、信息或职权为自己带来商业机会。任何员工不得利用公司己带来商业机会。任何员工不得利用公司财产、信息或职权来谋取私利。任何员工财产、信息或职权来谋取私利。任何员工不得与公司进行竞争。与公司竞争包括与不得与公司进行竞争。与公司竞争包括与公司进行同业竞争，或员工抢走公

20、司销售公司进行同业竞争，或员工抢走公司销售或购买资产、产品、服务或利益。或购买资产、产品、服务或利益。12.公平交易公平交易公司每个员工应根据商业道德惯例，时刻公司每个员工应根据商业道德惯例，时刻致力于处理与客户、供应商、竞争者、公致力于处理与客户、供应商、竞争者、公众彼此间的公平关系。任何人都不得通过众彼此间的公平关系。任何人都不得通过操纵、隐瞒、滥用特权信息、歪曲重要事操纵、隐瞒、滥用特权信息、歪曲重要事实或其他不正当交易做法来不公平地利用实或其他不正当交易做法来不公平地利用他人。任何人不得以贿赂、回扣或其他任他人。任何人不得以贿赂、回扣或其他任何形式的类似款项直接或间接给他人以获何形式的

21、类似款项直接或间接给他人以获取、保留商务关系，或任何其他的支持行取、保留商务关系，或任何其他的支持行动。任何公司的员工若违反此政策，都将动。任何公司的员工若违反此政策，都将会涉及潜在的民事或刑事责任。会涉及潜在的民事或刑事责任。一般原则，公司认为收受礼物和参加娱乐一般原则，公司认为收受礼物和参加娱乐活动都是一般商业行为。但是，礼物不应活动都是一般商业行为。但是，礼物不应损害或可能损害员工做出客观公正的商业损害或可能损害员工做出客观公正的商业决定的能力。公司的原则是员工只有在该决定的能力。公司的原则是员工只有在该礼物或娱乐活动不被视为是作出特殊商业礼物或娱乐活动不被视为是作出特殊商业决定的诱因的

22、前提下，可以从或向客户或决定的诱因的前提下，可以从或向客户或供应商收受礼物或参加娱乐活动。为获得供应商收受礼物或参加娱乐活动。为获得对方付出而赠予礼品或其他任何形式的娱对方付出而赠予礼品或其他任何形式的娱乐是被禁止的。乐是被禁止的。赠送礼物或娱乐活动。员工在代表公司赠送任何赠送礼物或娱乐活动。员工在代表公司赠送任何礼物或娱乐活动之前必须取得部门领导的书面批礼物或娱乐活动之前必须取得部门领导的书面批准。此外，员工必须确保该礼物和娱乐活动的支准。此外，员工必须确保该礼物和娱乐活动的支出完全记录进公司支出报告中。禁止贿赂、回扣出完全记录进公司支出报告中。禁止贿赂、回扣和秘密佣金。公司的政策是鼓励公平交易。任何和秘密佣金。公司的政策是鼓励公平交易。任何员工不能收受贿赂、回扣和秘密佣金。员工不能收受贿赂、回扣和秘密佣金。除去法律层面考虑，企业员工必须一直诚实做事，除去法律层面考虑，企业员工必须一直诚实做事，保持高标准的商业和道德规范，保持与公司的职保持高标准的商业和道德规范，保持与公司的职业形象一致。业形象一致。谢谢 谢谢