会计电算化第三章财务处理子系统PPT讲稿.ppt

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1、会计电算化第三章 财务处理子系统1第1页，共77页，编辑于2022年，星期三第三节第三节 总账管理系统日常处理总账管理系统日常处理总帐管理初始设置总总帐帐管管理理日日常常处处理理流流程程图图填制凭证出纳签字审核凭证记账帐簿管理期末处理马方陈明王晶2023/4/82第2页，共77页，编辑于2022年，星期三一、凭证管理一、凭证管理 凭凭证证管管理理完完成成凭凭证证的的填填制制、修修改改、查查询询、汇汇总总、审审核核、记记账账等等功功能能。它它是是电电算算化化会会计信息系统的重要组成部分。计信息系统的重要组成部分。从会计业务流程看，凭证管理是会计信息系统的上游子系统，是会计信息处理的起点，它采集和

2、加工的信息是否正确、完整、可靠，必将波及下游系统。因此，如何确确保保数数据据的的正正确确性性、完完整整性性和和可可靠靠性性，也是凭证管理设计中应考虑的主要问题。若凭证有错误系统将拒绝保存该凭证。若凭证有错误系统将拒绝保存该凭证。2023/4/83第3页，共77页，编辑于2022年，星期三(一一)填制凭证填制凭证填制记账凭证的操作步骤记账凭证的内容和填制要求记账凭证的分类2023/4/84第4页，共77页，编辑于2022年，星期三记账凭证的类型记账凭证的类型 手工凭证手工凭证：手工录入计算机中的凭证，直接由手工录入。(2)机制凭证机制凭证：其他子系统传递过来的凭证，在其他子系统业务操作完成后，传

3、递给总帐系统。(3)派生凭证派生凭证：自动转帐生成的凭证，系统可以根据事先设置好的模板自动生成。2023/4/85第5页，共77页，编辑于2022年，星期三记账凭证的内容和填制要求记账凭证的内容和填制要求 记账记账凭凭证证的内容一般包括两部分：一是凭的内容一般包括两部分：一是凭证头证头部分，部分，包括凭包括凭证类别证类别、凭、凭证编证编号、凭号、凭证证日期和附件日期和附件张张数等；二是数等；二是凭凭证证正文部分，包括摘要、会正文部分，包括摘要、会计计分分录录和金和金额额等。如果等。如果输输入入会会计计科目有科目有辅辅助核算要求，助核算要求，则应输则应输入入辅辅助核算内容。助核算内容。2023/

4、4/86第6页，共77页，编辑于2022年，星期三记账凭证的内容和填制要求记账凭证的内容和填制要求三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色1.1.凭证头部分凭证头部分 (1)凭凭证类别证类别。输输入入设设置置时时已定已定义义的凭的凭证类别编证类别编号号或名称。或名称。注意：注意：凭证类别判断错误，系统将不予以保存凭证类别判断错误，系统将不予以保存 (2)凭凭证证编编号号。一一般般地地，凭凭证证编编号号由由系系统统自自动动产产生生,并并对对连连续续性性进进行行控控制制。编编号号由由凭凭证证类类别别编编号号和和凭凭证证顺顺序序编编号号组组成，如：收款成，如：收款001001、收款、收款002002

5、等。等。2023/4/87第7页，共77页，编辑于2022年，星期三记账凭证的内容和填制要求记账凭证的内容和填制要求三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色1.1.凭证头部分凭证头部分 (3)凭凭证证日日期期。凭凭证证日日期期包包括括年年月月日日，由由于于日日期期的的正正确确性性将将影影响响经经济济业业务务在在明明细细账账和和日日记记账账中中的的顺顺序序,所所以以日日期期应应随随凭凭证证号号递递增增而而递递增增,凭凭证证日日期期应应大大于于等等于于启用日期。启用日期。注注意意：若若采采取取了了制制单单序序时时控控制制，则则凭凭证证日日期期不不能能够够出出现倒流情况。现倒流情况。制单日期不能滞后

6、于系统日期制单日期不能滞后于系统日期 不能在记账日期之前再填制凭证不能在记账日期之前再填制凭证 (4)附件附件张张数，即本数，即本张张凭凭证证所附原始凭所附原始凭证张证张数。数。2023/4/88第8页，共77页，编辑于2022年，星期三记账凭证的内容和填制要求记账凭证的内容和填制要求三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色2.2.凭证正文部分凭证正文部分 (1)摘摘要要。即即对对本本凭凭证证所所反反映映的的经经济济业业务务内内容容的的说说明明。凭凭证证的的每每行行必必须须有有摘摘要要内内容容，不不同同行行的的摘摘要要内内容容可可以以不不同同，每每行行的的摘摘要要将将随随其其内内容容在在明明细

7、细账账、日日记记账账中中出出现现。(2)科科目目。输输入入科科目目时时,一一般般输输入入科科目目编编码码，计计算算机机将将根根据据科科目目编编码码自自动动切切换换为为对对应应的的会会计计科科目目名名称称。输输入入的的科科目目编编码码必必须须在在建建立立科科目目时时已已经经定定义义，必必须须是是最最底底层层的的科科目目编码编码。2023/4/89第9页，共77页，编辑于2022年，星期三记账凭证的内容和填制要求记账凭证的内容和填制要求三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色2.2.凭证正文部分凭证正文部分 (4)金金额额。金金额额不不能能为为“零零”；红红字字以以“”号号表表示示；会会计计科目借

8、科目借贷贷双方金双方金额额必必须须平衡。平衡。借贷发生额方向，可以按空格键调整金额方向借贷发生额方向，可以按空格键调整金额方向 (5)辅辅助助核核算算的的内内容容。如如果果在在科科目目设设置置时时定定义义了了相相应应的的“辅辅助助账账”，则则在在输输入入每每笔笔分分录录时时，同同时时输输入入辅辅助助核核算算的的内内容容。若若跳跳过过辅辅助助核核算算数数据据的的录录入入，不不显显示示出出错错信信息息，但但可可能能导导致致辅辅助助核核算算对对帐帐不不符符，因因此此应应该该输输入入辅辅助核算内容助核算内容2023/4/810第10页，共77页，编辑于2022年，星期三记账凭证的内容和填制要求记账凭证

9、的内容和填制要求三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色2.2.凭证正文部分凭证正文部分 (6)合合计计。自自动动计计算算借借方方科科目目和和贷贷方方科科目目的的金金额额合合计计数。数。(7)制制单单人人签签字字。系系统统根根据据当当前前进进入入本本功功能能时时的的操操作作员姓名自动输入。员姓名自动输入。2023/4/811第11页，共77页，编辑于2022年，星期三填制记账凭证的操作步骤填制记账凭证的操作步骤 【例例3.1】根据以下给出的蓝梦公司根据以下给出的蓝梦公司2004年年1月份经济业月份经济业务，填制相关的记账凭证。务，填制相关的记账凭证。3日日,市市场场部部梅梅眉眉支支付付产产品品

10、推推广广费费3 000元元，财财务务部部开出转账支票一张（附单据开出转账支票一张（附单据2张，支票号张，支票号1234）。）。借：营业费用借：营业费用其他费用（其他费用（550104）3 000 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201）3 0002023/4/812第12页，共77页，编辑于2022年，星期三填制记账凭证的操作步骤填制记账凭证的操作步骤 5日日,财务部李纳从银行提取现金财务部李纳从银行提取现金10 000元（附单据元（附单据1张，现金支票号张，现金支票号2345）。）。借：现金（借：现金（1001）10 000 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（10

11、0201）10 000 8日日,市市场场部部李李斯斯奇奇支支付付本本月月租租房房费费1 800元元，财财务务部开出转账支票一张（附单据部开出转账支票一张（附单据2张，支票号张，支票号1235）。）。借：营业费用借：营业费用其他费用（其他费用（550104）1 800 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201）1 8002023/4/813第13页，共77页，编辑于2022年，星期三填制记账凭证的操作步骤填制记账凭证的操作步骤 10日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1 600元，交回现金元，交回现金200元（附单据元（附单据1张）。张）。借：

12、营业费用借：营业费用其他费用（其他费用（550104）1 600 现金（现金（1001）200 贷：其他应收款贷：其他应收款应收个人款（应收个人款（119102）1 8002023/4/814第14页，共77页，编辑于2022年，星期三填制记账凭证的操作步骤填制记账凭证的操作步骤 10日，财务部李纳以委托收款方式支付市场部电日，财务部李纳以委托收款方式支付市场部电信费信费620元（附单据元（附单据1张）。张）。借：管理费用借：管理费用其他费用（其他费用（550205）620 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201）620 10日日，收收到到泛泛美美集集团团投投资资资资金金10

13、 000美美元元，款款项项已存入银行（附单据张）。已存入银行（附单据张）。借：银行存款借：银行存款美元户（美元户（100202）82 750 贷：实收资本（贷：实收资本（3101）82 750 2023/4/815第15页，共77页，编辑于2022年，星期三填制记账凭证的操作步骤填制记账凭证的操作步骤 15日，制作部为日，制作部为ERP多媒体学习光盘研发工程领多媒体学习光盘研发工程领取取CD-RW光盘片光盘片5张，张，CD-R光盘片光盘片10张，软盘张，软盘4盒盒（附（附单据单据1张）。张）。借：生产成本借：生产成本直接材料直接材料（410101）670 贷：原材料贷：原材料CD-RW光盘片（

14、光盘片（121101）400 CD-R光盘片光盘片（121102）150 软盘软盘（121103）1202023/4/816第16页，共77页，编辑于2022年，星期三填制记账凭证的操作步骤填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色1.1.输入主体账业务凭证输入主体账业务凭证 2023/4/817第17页，共77页，编辑于2022年，星期三操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“凭证凭证”“填制填制凭证凭证”命令，进入命令，进入“填制凭证填制凭证”窗口。窗口。操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“凭证凭证”“填制填制凭证凭证”命令，进入命令，进入“填制

15、凭证填制凭证”窗口。窗口。操作：操作：单击单击“增加增加”按钮，增加一张新凭证。按钮，增加一张新凭证。操作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。操作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。操作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。操作：操作：在在“制单日期制单日期”处输入处输入“2004.01.032004.01.03”。操作：操作：在在“制单日期制单日期”处输入处输入“2004.01.032004.01.

16、03”。操作：操作：在在“附单据附单据”处输入处输入“2 2”。操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘

17、要、科目名称及借方金额。操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：操作：依次输入摘要、科目名称及借方金额。依次输入摘要、科目名称及借方金额。操作：操作：按按EnterEnter键，继续输入下一行。如果借贷键，继续输入下一行。如果借贷方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击“保存保存”按钮。在按钮。在“凭证凭证”提示框中，单击提示框中，单击“确定确定”按钮

18、即可。按钮即可。操作：操作：按按EnterEnter键，继续输入下一行。如果借贷键，继续输入下一行。如果借贷方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击“保存保存”按钮。在按钮。在“凭证凭证”提示框中，单击提示框中，单击“确定确定”按钮即可。按钮即可。操作：操作：按按EnterEnter键，继续输入下一行。如果借贷键，继续输入下一行。如果借贷方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击方均无辅助账科目，则输入贷方内容后，单击“保存保存”按钮。在按钮。在“凭证凭证”提示框中，单击提示框中，单击“确定确定”按钮即可。按钮即可。2023/4/818第18页，共77页，

19、编辑于2022年，星期三填制记账凭证的操作步骤填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色2.2.输入辅助账业务凭证输入辅助账业务凭证 （1 1）输入有部门核算要求的凭证。）输入有部门核算要求的凭证。2023/4/819第19页，共77页，编辑于2022年，星期三三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：输入分录借方科目输入分录借方科目“550205550205”时，按时，按EnterEnter键。该科目为部门辅助账科目，打开键。该科目为部门辅助账科目，打开 “辅助项辅助项”对话框。对话框。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中输入辅助信息，对话框中输入辅助信息，

20、单击单击“部门部门”框右侧的参照按钮，在下拉列表框右侧的参照按钮，在下拉列表框中选择框中选择“市场部市场部”选项。选项。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中输入辅助信息，对话框中输入辅助信息，单击单击“部门部门”框右侧的参照按钮，在下拉列表框右侧的参照按钮，在下拉列表框中选择框中选择“市场部市场部”选项。选项。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中输入辅助信息，对话框中输入辅助信息，单击单击“部门部门”框右侧的参照按钮，在下拉列表框右侧的参照按钮，在下拉列表框中选择框中选择“市场部市场部”选项。选项。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，返回。继续完成其按钮，返回。继续完成其他操作。他操

21、作。2023/4/820第20页，共77页，编辑于2022年，星期三填制记账凭证的操作步骤填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色2.2.输入辅助账业务凭证输入辅助账业务凭证 （2 2）输入需待核银行账的凭证输入需待核银行账的凭证。2023/4/821第21页，共77页，编辑于2022年，星期三三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：在凭证体第二行输入在凭证体第二行输入“100201100201”科目代科目代码，按码，按EnterEnter键，键，“100201100201”科目为银行科目，科目为银行科目，打开打开“辅助项辅助项”对话框。对话框。操作：操作：在

22、凭证体第二行输入在凭证体第二行输入“100201100201”科目代科目代码，按码，按EnterEnter键，键，“100201100201”科目为银行科目，科目为银行科目，打开打开“辅助项辅助项”对话框。对话框。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入结算对话框中，依次输入结算方式、票号及发生日期。方式、票号及发生日期。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入结算对话框中，依次输入结算方式、票号及发生日期。方式、票号及发生日期。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入结算对话框中，依次输入结算方式、票号及发生日期。方式、票号及发生日期。操作：操作：在在“辅助项辅

23、助项”对话框中，依次输入结算对话框中，依次输入结算方式、票号及发生日期。方式、票号及发生日期。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，输入贷方金额后，单击按钮，输入贷方金额后，单击“保存保存”按钮，按钮，打开打开“此支票尚未登记，是否登记此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击提示框，单击“是是”按钮，按钮，打开打开“票号登记票号登记”对话框。单击对话框。单击“否否”按钮，该信息将在按钮，该信息将在“支票支票登记登记”功能中输入（参见功能中输入（参见5.1.15.1.1内容）。内容）。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，输入贷方金额后，单击按钮，输入贷方金额后，单击“保存保存”按钮，按钮，打开打

24、开“此支票尚未登记，是否登记此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击提示框，单击“是是”按钮，按钮，打开打开“票号登记票号登记”对话框。单击对话框。单击“否否”按钮，该信息将在按钮，该信息将在“支票支票登记登记”功能中输入（参见功能中输入（参见5.1.15.1.1内容）。内容）。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，输入贷方金额后，单击按钮，输入贷方金额后，单击“保存保存”按钮，按钮，打开打开“此支票尚未登记，是否登记此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击提示框，单击“是是”按钮，按钮，打开打开“票号登记票号登记”对话框。单击对话框。单击“否否”按钮，该信息将在按钮，该信息将在“支票支票登记登记

25、”功能中输入（参见功能中输入（参见5.1.15.1.1内容）。内容）。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，输入贷方金额后，单击按钮，输入贷方金额后，单击“保存保存”按钮，按钮，打开打开“此支票尚未登记，是否登记此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击提示框，单击“是是”按钮，按钮，打开打开“票号登记票号登记”对话框。单击对话框。单击“否否”按钮，该信息将在按钮，该信息将在“支票支票登记登记”功能中输入（参见功能中输入（参见5.1.15.1.1内容）。内容）。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，输入贷方金额后，单击按钮，输入贷方金额后，单击“保存保存”按钮，按钮，打开打开“此支票尚未登记，是否

26、登记此支票尚未登记，是否登记”提示框，单击提示框，单击“是是”按钮，按钮，打开打开“票号登记票号登记”对话框。单击对话框。单击“否否”按钮，该信息将在按钮，该信息将在“支票支票登记登记”功能中输入（参见功能中输入（参见5.1.15.1.1内容）。内容）。操作：操作：在在“票号登记票号登记”对话框中，依次输入领对话框中，依次输入领用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容。用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容。操作：操作：在在“票号登记票号登记”对话框中，依次输入领对话框中，依次输入领用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容。用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容。操作：操作：在在“票号登记

27、票号登记”对话框中，依次输入领对话框中，依次输入领用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容。用日期、领用部门、姓名、限额、用途等内容。操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，返回。继续完成其按钮，返回。继续完成其他操作。他操作。2023/4/822第22页，共77页，编辑于2022年，星期三填制记账凭证的操作步骤填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色2.2.输入辅助账业务凭证输入辅助账业务凭证 （3 3）输入有外币核算要求的凭证。输入有外币核算要求的凭证。2023/4/823第23页，共77页，编辑于2022年，星期三三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：输

28、入会计科目输入会计科目“100202100202”的科目代码，的科目代码，按按EnterEnter键，键，“100202100202”科目为外币核算科目，科目为外币核算科目，凭证自动会增加一列凭证自动会增加一列“外币外币”。操作：操作：输入会计科目输入会计科目“100202100202”的科目代码，的科目代码，按按EnterEnter键，键，“100202100202”科目为外币核算科目，科目为外币核算科目，凭证自动会增加一列凭证自动会增加一列“外币外币”。操作：操作：在在“外币外币”框中，输入外币金额框中，输入外币金额“1000010000”，系统自动根据汇率换算成本币金额。，系统自动根据汇

29、率换算成本币金额。继续完成其他操作。继续完成其他操作。操作：操作：在在“外币外币”框中，输入外币金额框中，输入外币金额“1000010000”，系统自动根据汇率换算成本币金额。，系统自动根据汇率换算成本币金额。继续完成其他操作。继续完成其他操作。操作：操作：在在“外币外币”框中，输入外币金额框中，输入外币金额“1000010000”，系统自动根据汇率换算成本币金额。，系统自动根据汇率换算成本币金额。继续完成其他操作。继续完成其他操作。2023/4/824第24页，共77页，编辑于2022年，星期三填制记账凭证的操作步骤填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色2.2.输入辅

30、助账业务凭证输入辅助账业务凭证 （4 4）输入有个人往来账核算要求的凭证。输入有个人往来账核算要求的凭证。2023/4/825第25页，共77页，编辑于2022年，星期三三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：输入会计科目输入会计科目“119102119102”时，按时，按EnterEnter键，键，“119102119102”科目为个人往来核算科目，打开科目为个人往来核算科目，打开 “辅助项辅助项”对话框。对话框。操作：操作：输入会计科目输入会计科目“119102119102”时，按时，按EnterEnter键，键，“119102119102”科目为个人往来核算科目，打开科目为个

31、人往来核算科目，打开 “辅助项辅助项”对话框。对话框。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门、对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。个人、票号和发生日期。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门、对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。个人、票号和发生日期。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门、对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。个人、票号和发生日期。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门、对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。个人、票号和发生日期。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入

32、部门、对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。个人、票号和发生日期。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门、对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。个人、票号和发生日期。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，依次输入部门、对话框中，依次输入部门、个人、票号和发生日期。个人、票号和发生日期。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，返回。按钮，返回。2023/4/826第26页，共77页，编辑于2022年，星期三填制记账凭证的操作步骤填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色2.2.输入辅助账业务凭证输入辅助账业务凭证 （5 5）输入有数量账核算要

33、求的凭证。输入有数量账核算要求的凭证。2023/4/827第27页，共77页，编辑于2022年，星期三三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：当输入分录的贷方科目当输入分录的贷方科目“121101121101”时，时，“121101121101”科目为数量金额核算科目，需要在科目为数量金额核算科目，需要在“辅助项辅助项”对话框中输入相关的辅助信息。对话框中输入相关的辅助信息。操作：操作：当输入分录的贷方科目当输入分录的贷方科目“121101121101”时，时，“121101121101”科目为数量金额核算科目，需要在科目为数量金额核算科目，需要在“辅助项辅助项”对话框中输入相关的

34、辅助信息。对话框中输入相关的辅助信息。操作：操作：在在“数量数量”文本框中输入文本框中输入“5 5”；在；在“单单价价”文本框中输入文本框中输入“8080”。操作：操作：在在“数量数量”文本框中输入文本框中输入“5 5”；在；在“单单价价”文本框中输入文本框中输入“8080”。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，返回。按钮，返回。操作：操作：系统自动计算填列金额，如系统自动计算填列金额，如“400400”。继。继续完成其他操作。续完成其他操作。2023/4/828第28页，共77页，编辑于2022年，星期三填制记账凭证的操作步骤填制记账凭证的操作步骤三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色2

35、.2.输入辅助账业务凭证输入辅助账业务凭证 （6 6）输入有项目核算要求的凭证。输入有项目核算要求的凭证。2023/4/829第29页，共77页，编辑于2022年，星期三三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：输入会计科目输入会计科目“410101410101”时，按时，按EnterEnter键，键，“410101410101”科目为项目核算科目，打开科目为项目核算科目，打开 “辅助辅助项项”对话框。对话框。操作：操作：输入会计科目输入会计科目“410101410101”时，按时，按EnterEnter键，键，“410101410101”科目为项目核算科目，打开科目为项目核算科目，

36、打开 “辅助辅助项项”对话框。对话框。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，单击项目名称对话框中，单击项目名称右侧的参照按钮，在右侧的参照按钮，在“参照参照”对话框中，选择对话框中，选择“多媒体学习光盘多媒体学习光盘”选项。选项。操作：操作：在在“辅助项辅助项”对话框中，单击项目名称对话框中，单击项目名称右侧的参照按钮，在右侧的参照按钮，在“参照参照”对话框中，选择对话框中，选择“多媒体学习光盘多媒体学习光盘”选项。选项。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，返回。按钮，返回。2023/4/830第30页，共77页，编辑于2022年，星期三(二二)维护凭证维护凭证凭证修改常用摘要和常用凭证

37、作废或删除凭证2023/4/831第31页，共77页，编辑于2022年，星期三常用摘要和常用凭证常用摘要和常用凭证三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色1.1.常用摘要常用摘要 企企业业在在输输入入单单据或凭据或凭证证的的过过程中，因程中，因为业务为业务的重复的重复性性发发生，生，经经常会有常会有许许多摘要完全相同或大部分相同，如多摘要完全相同或大部分相同，如果将果将这这些常用摘要存些常用摘要存储储起来，在起来，在输输入入单单据或凭据或凭证时证时随随时时调调用，必将大大提高用，必将大大提高业务处业务处理效率。理效率。【例例3.23.2】根根据据以以下下给给出出的的资资料料定定义义常常用用摘摘

38、要要：支支付付费用；费用；提取现金；提取现金；报销差旅费。报销差旅费。2023/4/832第32页，共77页，编辑于2022年，星期三操作：操作：在总账系统中，执行在总账系统中，执行“凭证凭证”“常用常用摘要摘要”命令，进入命令，进入“常用摘要常用摘要”窗口。窗口。操作：操作：在在“常用摘要常用摘要”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按钮。按钮。操作：操作：在在“摘要编码摘要编码”文本框中输入文本框中输入“1 1”。操作：操作：在在“摘要内容摘要内容”文本框中输入文本框中输入“支付费支付费用用”。操作：操作：按按EnterEnter键，保存。键，保存。操作：操作：重复以上步骤，继续输入其他常

39、用摘要。重复以上步骤，继续输入其他常用摘要。输入完毕后，单击输入完毕后，单击“退出退出”按钮，返回。按钮，返回。操作：操作：重复以上步骤，继续输入其他常用摘要。重复以上步骤，继续输入其他常用摘要。输入完毕后，单击输入完毕后，单击“退出退出”按钮，返回。按钮，返回。2023/4/833第33页，共77页，编辑于2022年，星期三常用摘要和常用凭证常用摘要和常用凭证三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色2.2.常用凭证常用凭证 在实际工作中，存在着一些有规范性的会计业务，在在实际工作中，存在着一些有规范性的会计业务，在填制凭证时，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，如填制凭证时，经常会有许多凭证

40、完全相同或部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，则可随时调用，必将大大果将这些常用的凭证存储起来，则可随时调用，必将大大提高业务处理的效率。提高业务处理的效率。【例例3.33.3】根据以下给出的资料定义常用凭证。根据以下给出的资料定义常用凭证。提取现金提取现金 借：现金（借：现金（1001）贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201）2023/4/834第34页，共77页，编辑于2022年，星期三常用摘要和常用凭证常用摘要和常用凭证三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色2.2.常用凭证常用凭证 报销差旅费报销差旅费 借：营业费用借：营业费用其他费用（其他费用（550104）贷

41、：其他应收款贷：其他应收款应收个人款（应收个人款（119102）支付费用支付费用 借：管理费用借：管理费用其他费用（其他费用（550205）贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201100201）2023/4/835第35页，共77页，编辑于2022年，星期三三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：在总账系统中，执行在总账系统中，执行“凭证凭证”“常用常用凭证凭证”命令，进入命令，进入“常用凭证常用凭证”窗口。窗口。操作：操作：在在“常用凭证常用凭证”窗口中，单击窗口中，单击“增加增加”按钮，增加一张常用凭证。按钮，增加一张常用凭证。操作：操作：分别输入编码分别输入编

42、码“0101”；说明；说明“提取现金提取现金”；凭证类别；凭证类别“记账凭证记账凭证”；附单据数；附单据数“1 1”。操作：操作：分别输入编码分别输入编码“0101”；说明；说明“提取现金提取现金”；凭证类别；凭证类别“记账凭证记账凭证”；附单据数；附单据数“1 1”。操作：操作：分别输入编码分别输入编码“0101”；说明；说明“提取现金提取现金”；凭证类别；凭证类别“记账凭证记账凭证”；附单据数；附单据数“1 1”。操作：操作：分别输入编码分别输入编码“0101”；说明；说明“提取现金提取现金”；凭证类别；凭证类别“记账凭证记账凭证”；附单据数；附单据数“1 1”。操作：操作：分别输入编码分

43、别输入编码“0101”；说明；说明“提取现金提取现金”；凭证类别；凭证类别“记账凭证记账凭证”；附单据数；附单据数“1 1”。操作：操作：分别输入编码分别输入编码“0101”；说明；说明“提取现金提取现金”；凭证类别；凭证类别“记账凭证记账凭证”；附单据数；附单据数“1 1”。操作：操作：单击单击“详细详细”按钮，打开按钮，打开“记账凭证记账凭证”对话框。对话框。操作：操作：在在“记账凭证记账凭证”对话框中，单击对话框中，单击“增加增加”按钮。按钮。操作：操作：输入借方科目编码，如输入借方科目编码，如“10011001”。操作：操作：输入借方科目编码，如输入借方科目编码，如“10011001”

44、。操作：操作：单击单击“增加增加”按钮，输入贷方科目编码，按钮，输入贷方科目编码，如如“100201100201”。操作：操作：单击单击“增加增加”按钮，输入贷方科目编码，按钮，输入贷方科目编码，如如“100201100201”。操作：操作：单击单击“退出退出”按钮，返回按钮，返回“常用凭证常用凭证”窗口。窗口。操作：操作：重复以上步骤，继续输入其他常用凭证。重复以上步骤，继续输入其他常用凭证。输入完毕后，单击输入完毕后，单击“退出退出”按钮，返回。按钮，返回。操作：操作：重复以上步骤，继续输入其他常用凭证。重复以上步骤，继续输入其他常用凭证。输入完毕后，单击输入完毕后，单击“退出退出”按钮，

45、返回。按钮，返回。2023/4/836第36页，共77页，编辑于2022年，星期三凭证修改凭证修改 (1)对已经输入但未审核的机内记账凭证，可随时对已经输入但未审核的机内记账凭证，可随时找到错误凭证，在填制状态下直接进行修改找到错误凭证，在填制状态下直接进行修改(但操作员但操作员本人或者具有修改权限的操作员才能修改凭证本人或者具有修改权限的操作员才能修改凭证,凭证编凭证编号不能修改号不能修改)。【例例3.4】根据以下给出的资料修改记账凭证。根据以下给出的资料修改记账凭证。会计钱有财输入的原记账凭证为：会计钱有财输入的原记账凭证为：借：管理费用借：管理费用其他费用（其他费用（550205）620

46、 贷：银行存款贷：银行存款人民币户（人民币户（100201）620 经经本本人人再再次次查查核核，发发现现记记录录有有误误，正正确确的的是是6 200元元，而而不不是是620元，应予以修改。元，应予以修改。2023/4/837第37页，共77页，编辑于2022年，星期三三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：执行执行 “凭证凭证”“填制凭证填制凭证”命令，进命令，进入入“填制凭证填制凭证”窗口。窗口。操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“查询查询”按钮，找到需修改的凭证，例如按钮，找到需修改的凭证，例如“记记-0005-0005”。操作：操作：在在“填制凭证

47、填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“查询查询”按钮，找到需修改的凭证，例如按钮，找到需修改的凭证，例如“记记-0005-0005”。操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“查询查询”按钮，找到需修改的凭证，例如按钮，找到需修改的凭证，例如“记记-0005-0005”。操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“查询查询”按钮，找到需修改的凭证，例如按钮，找到需修改的凭证，例如“记记-0005-0005”。操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“查询查询”按钮，找到需修改的凭证，例如按钮，找到需修改的凭证，例如“记记-0005-000

48、5”。操作：操作：在在“填制凭证填制凭证”窗口中，单击窗口中，单击“查询查询”按钮，找到需修改的凭证，例如按钮，找到需修改的凭证，例如“记记-0005-0005”。操作：操作：将光标定在需修改的地方，例如将金额将光标定在需修改的地方，例如将金额“620620”直接修改为直接修改为“62006200”。操作：操作：将光标定在需修改的地方，例如将金额将光标定在需修改的地方，例如将金额“620620”直接修改为直接修改为“62006200”。操作：操作：将光标定在需修改的地方，例如将金额将光标定在需修改的地方，例如将金额“620620”直接修改为直接修改为“62006200”。操作：操作：单击单击“

49、保存保存”按钮，保存当前修改。按钮，保存当前修改。2023/4/838第38页，共77页，编辑于2022年，星期三凭证修改凭证修改 (2)已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改,可以可以先通过凭证审核功能取消审核后，再通过填制凭证功能进先通过凭证审核功能取消审核后，再通过填制凭证功能进行直接修改。行直接修改。【例例3.5】假设例假设例3.4中错误情况改为：经账套主管赵中错误情况改为：经账套主管赵达查核后，发现记录有误，正确的是达查核后，发现记录有误，正确的是6 200元，而不是元，而不是620元，故退回会计钱有财，要求其予以修改。元，故退回会计钱有财，要求

50、其予以修改。2023/4/839第39页，共77页，编辑于2022年，星期三三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色操作：操作：以账套主管赵达身份进入总账系统。执以账套主管赵达身份进入总账系统。执行行“凭证凭证”“审核凭证审核凭证”命令，打开命令，打开“凭证凭证审核审核”对话框。对话框。操作：操作：单击单击“确认确认”按钮，打开按钮，打开“凭证审核一凭证审核一览表览表”对话框。对话框。操作：操作：双击需要取消审核的会计分录行，如记双击需要取消审核的会计分录行，如记-00050005，进入，进入“审核凭证审核凭证”窗口。窗口。操作：操作：单击单击“取消取消”按钮，系统自动在审核处按钮，系统自动在