银行承兑汇票贴现银行操作步骤.pptx

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1、贴现放款流程图：第1页/共28页业务受理业务受理-信信贷贷部部门门提提交交贴贴现现票票据据、贴贴现现凭凭证证、贴贴现现调调查查（审审批批表表）给给会计部门会计部门 业务审核业务审核 票面要素审查票面要素审查 票据查询票据查询会会计计部部门门审审核核后后，经经办办人人和和会会计计主主管管在在贴贴现现调调查查（审审批批）表表中中签签章章，并并签签署署意意见见，将将调调查查表表和和相相关关资资料料移移交交信信贷贷部部门门（信信贷贷管理部门）进行审查。管理部门）进行审查。贴现 第3页/共28页票面要素审查票面要素审查营业机构收到信贷部门递交的贴现调查（审批表）和汇票后，由营业机构收到信贷部门递交的贴现

2、调查（审批表）和汇票后，由经办人员和会计主管双人验票，对不符合规定的，予以退回，审经办人员和会计主管双人验票，对不符合规定的，予以退回，审查内容包括：查内容包括：（1 1）汇票是否是统一印制的凭证，是否到期。）汇票是否是统一印制的凭证，是否到期。（2 2）汇票要素是否齐全，记载事项是否完整、规范、合法。）汇票要素是否齐全，记载事项是否完整、规范、合法。（3 3）汇票要素是否齐全，背书是否连续并符合要求，内容无涂）汇票要素是否齐全，背书是否连续并符合要求，内容无涂改。改。（4 4）汇票是否有变造、涂改痕迹等。）汇票是否有变造、涂改痕迹等。（5 5）贴现申请人的签章是否真实、有效和规范。）贴现申请

3、人的签章是否真实、有效和规范。（6 6）是否已通知停办贴现的汇票或本身规定不准贴现的汇票。）是否已通知停办贴现的汇票或本身规定不准贴现的汇票。（7 7）银行承兑汇票付款期限最长不得超过六个月。按月计算期）银行承兑汇票付款期限最长不得超过六个月。按月计算期限的，按到期月的对日计算；无对日的，月末日为到期日。限的，按到期月的对日计算；无对日的，月末日为到期日。贴现 第4页/共28页票据查询票据查询 按规定向承兑银行进行查询，核实票据的真实性，并取得承兑按规定向承兑银行进行查询，核实票据的真实性，并取得承兑行的书面确认或查复。票据查询应符合以下规定：行的书面确认或查复。票据查询应符合以下规定：（1

4、1）跨行银行承兑汇票的查询查复按人民银行的规定采取一种或）跨行银行承兑汇票的查询查复按人民银行的规定采取一种或多种方式进行查询。系统内银行承兑汇票的查询查复，可以通过多种方式进行查询。系统内银行承兑汇票的查询查复，可以通过网内往来系统处理。网内往来系统处理。（2 2）对新客户首笔贴现、单笔金额较大的贴现业务，或网络查询）对新客户首笔贴现、单笔金额较大的贴现业务，或网络查询出现非正常状况时，贴现行认为有必要进行实地查询的，可以到出现非正常状况时，贴现行认为有必要进行实地查询的，可以到承兑行进行实地查询。承兑行进行实地查询。（3 3）商业承兑汇票的查询必须采取实地查询方式。贴现行客户部）商业承兑汇

5、票的查询必须采取实地查询方式。贴现行客户部门应至少派两名客户经理持银行介绍信、本人身份证、已加盖结门应至少派两名客户经理持银行介绍信、本人身份证、已加盖结算专用章的第二、三联算专用章的第二、三联查询查复书查询查复书、商业承兑汇票原件到承、商业承兑汇票原件到承兑人处实地查询票据的真伪。由承兑人在查复书上注明兑人处实地查询票据的真伪。由承兑人在查复书上注明“此商业此商业承兑汇票确系我单位承兑承兑汇票确系我单位承兑”字样并加盖公章。未经实地查询的商字样并加盖公章。未经实地查询的商业承兑汇票一律不得办理贴现。业承兑汇票一律不得办理贴现。会计部门审核后，经办人和会计主管在贴现调查（审批）表中签会计部门审

6、核后，经办人和会计主管在贴现调查（审批）表中签章，并签署意见，将调查表和相关资料移交信贷部门（信贷管理章，并签署意见，将调查表和相关资料移交信贷部门（信贷管理部门）进行审查。部门）进行审查。贴现 第5页/共28页资料审查资料审查会会计计部部门门收收到到信信贷贷部部门门提提交交的的贴贴现现资资料料后后，应应对对票票据据、贴贴现现/转转贴贴现现凭凭证证、票票据据贴贴现现通通知知单单、贴贴现现调调查查（审审批批）表表等等资资料料的的真真实实有有效效性性、准准确确合合规规性性进进行行审审查查。审审查查无无误误后后，会会计计主主管管在在贴贴现现/转转贴贴现现凭凭证证银银行行审审批栏审批签章，交柜员做贴现

7、处理。批栏审批签章，交柜员做贴现处理。贴现 第6页/共28页交易处理交易处理 选选择择“24512451贴贴现现（贷贷记记过过渡渡）”或或“24522452贴贴现现转转支支票票户户”交交易易，由由系系统统联联动动“24722472查询票据贴现表查询票据贴现表”交易交易 输入说明输入说明 柜柜员员输输入入票票据据贴贴现现通通知知单单上上的的CMSCMS借借款款凭凭证证号号，提提取取CMSCMS发发送送的的票票据据贴贴现现电电子子信信息息，核核对对电电子子信信息息与与纸纸质质贴贴现现凭凭证证、票票据据贴贴现现通通知知单单三三者者要要素素一一致致后后，根据票据贴现通知单录入相关要素，进行贴现账务处理

8、。根据票据贴现通知单录入相关要素，进行贴现账务处理。贴现 第7页/共28页输出打印输出打印交交易易成成功功后后，柜柜员员打打印印贴贴现现/转转贴贴现现凭凭证证并并加加盖盖业业务务办办汔汔章章，对对于于选选择择9292过渡的，还应打印过渡凭证递交接收柜员进行处理。过渡的，还应打印过渡凭证递交接收柜员进行处理。凭证处理凭证处理 将客户回单、贴现将客户回单、贴现/转贴现凭证第一联交客户。转贴现凭证第一联交客户。贴贴现现/转转贴贴现现凭凭证证第第三三联联作作记记账账凭凭证证；选选择择组组合合交交易易的的，贴贴现现/转转贴贴现现凭凭证证第第四四联联作作记记账账凭凭证证附附件件。选选择择9292过过渡渡的

9、的，贴贴现现/转转贴贴现现凭凭证证第第四四联联与与过过渡渡记记账账凭凭证证一一并并交交接接收收柜柜员员，贴贴现现/转转贴贴现现第第四四联联作作借借方方过渡凭证附件。过渡凭证附件。贴现贴现/转贴现凭证第五联和一联票据贴现通知单交信贷部门。转贴现凭证第五联和一联票据贴现通知单交信贷部门。贴现 第8页/共28页票据保管票据保管柜柜员员选选择择“5603 5603 表表外外备备查查类类借借贷贷”交交易易登登记记“贴贴现现票票据据”科科目目，打打印印记记账账凭凭证证，与与贴贴现现票票据据、贴贴现现凭凭证证第第二二联联（贴贴现现债债权权凭凭证证）一一并并交交专专人人入入库库保保管管。保保管管人人应应登登记

10、记中中国国农农业业银银行行重重要要空空白白凭凭证证、有有价价单单证证及及其其它它有有价价值值品品保保管管使使用用登登记记簿簿，并并按按到到期期日日顺顺序序排排列列。对对保保管管的的贴贴现现票票据据进进行行定定期期核核对对，确确保账实相符。保账实相符。贴现 第9页/共28页委托收款委托收款 发出托收发出托收贴现贴现/转贴现银行在贴现票据到期前，匡算邮程，提前办理托收转贴现银行在贴现票据到期前，匡算邮程，提前办理托收 将将委委托托收收款款凭凭证证第第二二联联与与贴贴现现凭凭证证第第二二联联一一并并专专夹夹保保管管。其其余余操操作作手手续续比比照照发出委托收款的有关程序办理。发出委托收款的有关程序办

11、理。贴现到期收回 第10页/共28页处理划回票款处理划回票款当当代代理理付付款款银银行行划划回回票票款款后后，抽抽出出专专夹夹保保管管的的贴贴现现凭凭证证和和托托收收凭凭证证第第二二联联，核核对对无无误误后后，柜柜员员选选择择联联行行子子系系统统的的贷贷记记过过渡渡交交易易，将将款款项项转转入入过过渡渡账账户户，交交易易成功后，打印记账凭证，无误后加盖业务办汔章。成功后，打印记账凭证，无误后加盖业务办汔章。贴现到期收回 第11页/共28页收回贴现收回贴现柜柜员员根根据据贴贴现现凭凭证证，选选择择“24552455收收回回贴贴现现”交交易易。交交易易成成功功后后，柜柜员员打打印印还还款款凭凭证证

12、并并加加盖盖业业务务办办汔汔章章，在在委委托托收收款款凭凭证证第第二二联联上上填填注注收收到到日日期期。柜柜员员应应选选择择“56825682单笔补录单笔补录”交易销记交易销记托收登记簿托收登记簿。贴现到期收回 第12页/共28页凭证处理凭证处理还还款款凭凭证证第第二二联联作作记记账账凭凭证证（9292过过渡渡时时还还款款凭凭证证第第二二联联作作9292过过渡渡记记账账凭凭证证附附件件），委委托托收收款款凭凭证证第第二二联联加加盖盖业业务务办办汔汔章章和和经经办办人人名名章章附附记记账账凭凭证证后后，贴贴现现/转贴现凭证第二联、联行来账凭证作附件；还款凭证第四联交信贷部门留存。转贴现凭证第二联

13、、联行来账凭证作附件；还款凭证第四联交信贷部门留存。贴现到期收回 第13页/共28页-贴贴现现行行应应在在收收到到拒拒绝绝付付款款证证明明或或退退票票理理由由书书的的当当天天从从贴贴现现申申请请人人账账户户内内扣扣收收票款票款贴现申请人账户余额足够支付的处理贴现申请人账户余额足够支付的处理贴现申请人账户余额不够足额扣收的处理贴现申请人账户余额不够足额扣收的处理贴现申请人账户无款扣收的处理贴现申请人账户无款扣收的处理拒付处理 第14页/共28页贴现申请人账户余额足够支付的处理贴现申请人账户余额足够支付的处理收到信贷部门提交的通知文件后，会计主管审核签章；柜员抽出专夹保管的贴收到信贷部门提交的通知

14、文件后，会计主管审核签章；柜员抽出专夹保管的贴现凭证第二联，审核无误后，使用现凭证第二联，审核无误后，使用“贷记过渡贷记过渡”交易，将票款从贴现申请人存交易，将票款从贴现申请人存款账户转入过渡账户；再使用款账户转入过渡账户；再使用“24552455”交易收回贴现款，打印还款凭证交易收回贴现款，打印还款凭证 。还款凭证第一联作客户回单，连同退回的汇票、拒绝付款理由书或付款人未付还款凭证第一联作客户回单，连同退回的汇票、拒绝付款理由书或付款人未付款通知书一并交贴现申请人；还款凭证第三联作记账凭证，贴现凭证第二联和款通知书一并交贴现申请人；还款凭证第三联作记账凭证，贴现凭证第二联和委托收款凭证第二联

15、作记账凭证附件，还款凭证第二联附记账凭证后；还款凭委托收款凭证第二联作记账凭证附件，还款凭证第二联附记账凭证后；还款凭证第四联交信贷管理部门留存。证第四联交信贷管理部门留存。拒付处理 第15页/共28页贴现申请人账户余额不够足额扣收的处理贴现申请人账户余额不够足额扣收的处理 收收到到信信贷贷部部门门提提交交的的通通知知文文件件后后，会会计计主主管管审审核核签签章章；柜柜员员抽抽出出专专夹夹保保管管的的贴贴现现凭凭证证第第二二联联，审审核核无无误误后后，使使用用“贷贷记记过过渡渡”交交易易，将将扣扣收收的的金金额额从从贴贴现现申申请请人人存存款款账账户户转转入入过过渡渡账账户户；再再使使用用“2

16、4552455”交交易易收收回回贴贴现现款款；剩剩余余贴贴现现款款选选择择“24572457贴贴现现/转转贴贴现现转转逾逾期期”交交易易处处理理，转转入入贴贴现现申申请请人人相相应应的的单单位位票票据据贴现垫款账户贴现垫款账户拒付处理 第16页/共28页贴现申请人账户无款扣收的处理贴现申请人账户无款扣收的处理 收收到到退退回回的的汇汇票票、拒拒绝绝付付款款理理由由书书后后，经经核核实实贴贴现现申申请请人人存存款款账账户户不不足足支支付付票款时，应及时通知信贷部门。票款时，应及时通知信贷部门。柜员选择柜员选择“24572457贴现贴现/转贴现转逾期转贴现转逾期”交易，将贴现转为逾期贷款。交易，将

17、贴现转为逾期贷款。拒付处理 第17页/共28页贴现归还贴现归还柜柜员员抽抽出出专专夹夹保保管管的的贴贴现现凭凭证证第第二二联联，审审核核无无误误后后，使使用用“贷贷记记过过渡渡”交交易易，将将票票款款从从贴贴现现申申请请人人存存款款账账户户转转入入过过渡渡账账户户；再再使使用用“24552455”交交易易收收回回贴贴现现款，打印还款凭证，其余比照处理划回票款处理。款，打印还款凭证，其余比照处理划回票款处理。拒付处理 第18页/共28页凭证处理凭证处理还还款款凭凭证证第第一一联联作作客客户户回回单单，连连同同退退回回的的汇汇票票、拒拒绝绝付付款款理理由由书书或或付付款款人人未未付付款款通通知知书

18、书一一并并交交贴贴现现申申请请人人；还还款款凭凭证证第第三三联联作作记记账账凭凭证证，贴贴现现凭凭证证第第二二联联和和委委托托收收款款凭凭证证第第二二联联作作记记账账凭凭证证附附件件，还还款款凭凭证证第第二二联联附附记记账账凭凭证证后后；还还款款凭凭证第四联交信贷管理部门留存。证第四联交信贷管理部门留存。拒付处理 第19页/共28页贴现申请人账户余额不够足额扣收的处理贴现申请人账户余额不够足额扣收的处理业务受理业务受理当当委委托托收收款款凭凭证证被被退退回回且且贴贴现现申申请请人人存存款款账账户户余余额额不不够够足足额额扣扣收收，由由信信贷贷部部门门提提交交通通知知文文件件，注注明明原原因因“

19、贴贴现现款款被被退退回回，委委托托凭凭证证号号：号号。扣扣收收贴贴现现款款XXXX元，剩余贴现款元，剩余贴现款XXXX元入逾期账户元入逾期账户”以及转逾期字样。以及转逾期字样。柜柜员员填填制制一一式式两两联联记记账账凭凭证证，在在摘摘要要栏栏注注明明“未未收收到到号号汇汇票票款款，已已从从你你账账户户收收取取贴贴现现款款XXXX元元，剩剩余余贴贴现现款款XXXX元元入入逾逾期期账账户户”字字样样，交交会会计计主主管管审审核核和和签章。签章。拒付处理 第20页/共28页贴现归还和转逾期处理贴现归还和转逾期处理柜柜员员抽抽出出专专夹夹保保管管的的贴贴现现凭凭证证第第二二联联，审审核核无无误误后后，

20、使使用用“贷贷记记过过渡渡”交交易易，将将扣扣收收的的金金额额从从贴贴现现申申请请人人存存款款账账户户转转入入过过渡渡账账户户；再再使使用用“24552455”交交易易收收回回贴贴现现款款，打打印印还还款款凭凭证证；剩剩余余贴贴现现款款选选择择“24572457贴贴现现/转转贴贴现现转转逾逾期期”交交易易处处理理，转转入入贴贴现现申申请请人人相相应应的的单单位位票票据据贴贴现现垫垫款款账账户户，打打印印记记账账凭凭证证与与客客户户回回执并加盖业务办汔章。执并加盖业务办汔章。拒付处理 第21页/共28页凭证处理凭证处理还款凭证第一联作客户回单；一联客户回执连同拒绝付款理由书或付款人未付还款凭证第

21、一联作客户回单；一联客户回执连同拒绝付款理由书或付款人未付款通知书移交信贷部门作逾期通知书；还款凭证第三联作记账凭证，还款凭证款通知书移交信贷部门作逾期通知书；还款凭证第三联作记账凭证，还款凭证第二联附记账凭证后；一联客户回执作银行留存联与原贴现第二联附记账凭证后；一联客户回执作银行留存联与原贴现/转贴现凭证第二转贴现凭证第二联专夹保管；贴现票据由会计部门专人保管，作依法追索凭据。联专夹保管；贴现票据由会计部门专人保管，作依法追索凭据。拒付处理 第22页/共28页贴现申请人账户无款扣收的处理贴现申请人账户无款扣收的处理1 1、业务受理、业务受理收收到到退退回回的的汇汇票票、拒拒绝绝付付款款理理

22、由由书书后后，经经核核实实贴贴现现申申请请人人存存款款账账户户不不足足支支付付票票款时，应及时通知信贷部门。款时，应及时通知信贷部门。拒付处理 第23页/共28页2 2、业务审核、业务审核柜员抽出专夹保管的贴现凭证，审查以下内容：柜员抽出专夹保管的贴现凭证，审查以下内容：（1 1）贴现凭证上到期日是否正确，是否已逾期。）贴现凭证上到期日是否正确，是否已逾期。（2 2）核实委托收款被退回的原因，并检查贴现申请人存款账户余额是否足以）核实委托收款被退回的原因，并检查贴现申请人存款账户余额是否足以支付贴现款项。支付贴现款项。审查无误后，填制记账凭证，并在摘要栏注明审查无误后，填制记账凭证，并在摘要栏

23、注明“未收到未收到号汇票款，贴现款号汇票款，贴现款入逾期账户入逾期账户”等字样，然后交会计主管审核签章。等字样，然后交会计主管审核签章。拒付处理 第24页/共28页2 2、交易处理、交易处理柜员选择柜员选择“24572457贴现贴现/转贴现转逾期转贴现转逾期”交易，将贴现转为逾期贷款。交易，将贴现转为逾期贷款。交易成功后，柜员打印记账凭证及回单，再次确认无误后，在记账凭证和客户交易成功后，柜员打印记账凭证及回单，再次确认无误后，在记账凭证和客户回单上加盖业务办汔章。回单上加盖业务办汔章。拒付处理 第25页/共28页3 3、凭证处理、凭证处理一一联联客客户户回回执执作作银银行行留留存存联联与与原原贴贴现现/转转贴贴现现凭凭证证第第二二联联专专夹夹保保管管；一一联联客客户户回回执执连连同同拒拒绝绝付付款款证证明明或或退退票票理理由由书书移移交交信信贷贷部部门门作作逾逾期期通通知知书书；贴贴现现票票据据由由会计部门专人保管，作依法追索凭据会计部门专人保管，作依法追索凭据。拒付处理 第26页/共28页第27页/共28页感谢您的观看！第28页/共28页