用友T 财务业务一体化 标准.pptx

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1、总体概述入库单出库单采购发票销售发票记账销售管理销售管理采购管理采购管理库存管理库存管理核算管理核算管理固定资产固定资产工资管理工资管理财务报表财务报表应收管理应收管理现金银行现金银行应付管理应付管理总账系统总账系统财务分析财务分析第1页/共68页一、基础档案及数据基础数据基础数据科目期初科目期初存货期初存货期初客、供期初客、供期初初始化初始化档案建立档案建立部门及人员部门及人员结算方式结算方式存货分类及档案存货分类及档案客户分类及档案客户分类及档案供应商分类及档案供应商分类及档案仓库仓库收发类别收发类别采购类型采购类型销售类型销售类型与存货科目设置相关与存货科目设置相关与存货对方科目设与存货

2、对方科目设置相关置相关第一步第二步第2页/共68页二、业务流程标准业务流程优化业务流程业务流程采购入库开票结算挂账采购入库开票结算挂账销售发货开票出库挂账销售发货开票出库挂账采购入库开票结算自动完成采购入库开票结算自动完成销售发货开票出库自动完成销售发货开票出库自动完成选择合适的业务流程：适合标准流程企业：1、严格以采购、销售发票挂账2、有暂估入库业务3、有费用分摊要求适合优化流程企业：1、以入库、发货单为挂账依据2、无暂估入库业务3、不进行费用分摊4、不能填制与改写发票第3页/共68页一、总体概述二、财务流程及功能三、业务流程及功能第4页/共68页总账核算流程开始会计期（审核）、出纳签字（审

3、核）、出纳签字生成财务报告生成财务报告 结束会计期结束会计期凭证记帐凭证记帐常用分录常用分录 凭证引入凭证引入录入凭证录入凭证凭证回冲凭证回冲转账凭证转账凭证辅助项目处理辅助项目处理 现金流量凭证拆分现金流量凭证拆分第5页/共68页总账主要功能辅助核算项目的完整实现对项目、客户、部门、个人、存货、现金流量等的精细核算第6页/共68页总账主要功能常用凭证制作与调用第7页/共68页总账主要功能转账时可包含未记账凭证第8页/共68页总账主要功能自动记账、登录账薄凭证未审核可记账第9页/共68页固定资产核算流程资产采购资产采购单个增加单个增加单个增加单个增加成批增加成批增加成批增加成批增加成批增加成批

4、增加成批增加成批增加单个增加单个增加单个增加单个增加在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入资产卡片管理资产卡片管理资产卡片管理资产卡片管理折折折折旧旧旧旧计计计计提提提提及及及及分分分分配配配配固定资产评估固定资产评估固定资产评估固定资产评估固定资产变动固定资产变动固定资产变动固定资产变动资资资资产产产产减减减减少少少少凭凭凭凭证证证证处处处处理理理理原值增加、减少原值增加、减少原值增加、减少原值增加、减少累计折旧调整累计折旧调整累计折旧调整累计折旧调整净残值（率）调整净残值（率）调整净残值（率）调整净残值（率）调整折旧方法调整折旧方法调整折旧方法调整折旧方法调整使用年限、工作量调整

5、使用年限、工作量调整使用年限、工作量调整使用年限、工作量调整使用状况、类别调整使用状况、类别调整使用状况、类别调整使用状况、类别调整部门转移部门转移部门转移部门转移计提（转回）减值准备计提（转回）减值准备计提（转回）减值准备计提（转回）减值准备第10页/共68页固定资产可随时录入，但开始使用日期必须在当月之前期初卡片录入期初卡片可通过系统工具快速导入第11页/共68页固定资产主要功能固定资产新增、成批复制第12页/共68页固定资产主要功能可批量减少，已减少资产当月可撤消，并计提当月折旧固定资产减少可按条件成批处理第13页/共68页固定资产主要功能资产变动一、资产在使用过程中，发生下列情况时，原

6、值可以变动：一、资产在使用过程中，发生下列情况时，原值可以变动：1、根据国家规定对固定资产重新估价；、根据国家规定对固定资产重新估价；2、增加补充设备或改、增加补充设备或改良设备；良设备；3、将固定资产的一部分拆除；、将固定资产的一部分拆除；4、根据实际价值调、根据实际价值调整原来的暂估价值；整原来的暂估价值；5、发现原记固定资产价值有误的。、发现原记固定资产价值有误的。二、使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年二、使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。限计提折旧。三、折旧方法调整时：三、折旧方法调整时：1、所属类别是总提折旧的资产调整后、所属类别是总提折旧的资

7、产调整后的折旧方法不能是的折旧方法不能是“不提折旧不提折旧”;2、所属类别是总不提折旧、所属类别是总不提折旧的资产折旧方法不能调整的资产折旧方法不能调整;3、进行折旧方法调整的资产调整的、进行折旧方法调整的资产调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。当月就按调整后的折旧方法计提折旧。四、净残值（率）调整时，调整后净残值必须小于净值。四、净残值（率）调整时，调整后净残值必须小于净值。五、工作总量调整时，调整后的工作总量不能小于累计用量。五、工作总量调整时，调整后的工作总量不能小于累计用量。六、累计折旧调整时，原值调整后的累计折旧必须保证大六、累计折旧调整时，原值调整后的累计折旧必须保证大于等于净

8、残值。于等于净残值。七、资产类别调整时，调整后的类别和调整前的类别的计提七、资产类别调整时，调整后的类别和调整前的类别的计提属性必须相同。属性必须相同。八、变动单不能修改，只有在当月可删除重做。八、变动单不能修改，只有在当月可删除重做。第14页/共68页固定资产主要功能折旧提取当月未制单前可重复计提折旧，并对折旧额做调整第15页/共68页固定资产主要功能折旧分配制单时对于科目及辅助项相同的可进行合并第16页/共68页工资核算流程计件工资统计工资变动工资分钱清单扣缴所得税银行代发工资分摊第17页/共68页工资主要功能工资变动工资计算、汇总，结账后不能修改工资变动、替换及快速筛选人员档案、数据可快

9、速导入第18页/共68页工资主要功能工资分钱清单第19页/共68页工资主要功能扣税依据，根据实际设置扣缴所得税第20页/共68页工资主要功能工资分摊第21页/共68页一、总体概述二、财务流程及功能三、业务流程及功能第22页/共68页采购与应付管理1 1、会计核心：采购成本确定、应付帐2 2、业务核心：采购进度控制、采购过程精细管理采购入库单采购入库单供应商采购发票采购发票运费发票运费发票应付账款应付账款自动生成订单自动生成订单手工录入订单手工录入订单最高进价控制最高进价控制最高库存控制最高库存控制仓库权限控制仓库权限控制付款单付款单总账总账材料库材料库领用、调拨领用、调拨会计信息自动会计信息自

10、动传到总账传到总账第23页/共68页采购与应付管理会计管理核心采购成本确定l支持自动结算l支持手工结算，包含对多对多结算的支持l支持费用分摊（亮点）l支持暂估处理：月初回冲、单到回冲、单到补差l结算进度控制：在途物资、货到票未到、票到货未到、结算统计等l增值税抵扣应付帐l采购发票确定应付款l应付单确定其它应付款l付款单对应付款和其它应付款进行核销，支持异币种核销、优惠，支持按单据、按明细冲销（亮点）l支持三方转帐（亮点）第24页/共68页采购与应付管理业务管理核心采购进度确定l采购订单执行表l采购统计表l货到票未到、票到货未到、在途物资采购过程精细控制l价格管理l最高进价控制l仓库权限控制l库

11、存量控制第25页/共68页采购流程标准流程：优化流程：1、严格以采购、销售发票挂账2、可进行暂估入库业务处理3、可进行费用分摊1、入库单保存自动生成发票并结算2、不能处理暂估入库业务3、不能进行费用分摊4、不能填制与改写发票采购订单采购订单采购入库采购入库采购发票采购发票采购结算采购结算应付应付/现付现付采购订单采购订单采购入库采购入库应付应付/现付现付第26页/共68页采购业务流程合同合同（订单）（订单）仓库确认仓库确认入库入库票货结算票货结算挂账或付挂账或付款款1、货、票同时到达同时处理第27页/共68页采购业务流程合同合同（订单）（订单）仓库确认仓库确认入库入库票到结算票到结算挂账或付挂

12、账或付款款2、货、票不同时到达的处理（当月）货先到票后到（压单即入库单不记账）票先到货后到（压票）合同合同（订单）（订单）财务确认财务确认收票收票仓库确认仓库确认入库结算入库结算挂账或付挂账或付款款第28页/共68页采购业务流程合同合同（订单）（订单）仓库确认仓库确认暂估入库暂估入库财务确认财务确认收票（跨月）收票（跨月）结算结算暂估处理暂估处理3、货先到票后到（跨月）月初回冲单到补差单到回冲第29页/共68页采购业务流程合同合同（订单）（订单）仓库确认仓库确认入库入库货物发票货物发票费用发票费用发票手工结算手工结算4、采购费用分摊费用发票与货物同到时的处理合同合同（订单）（订单）仓库确认仓库

13、确认入库入库费用发票费用发票费用折扣费用折扣结算结算费用发票后到时的处理第30页/共68页应付流程应付款流程供应商往来明细帐、供应商往来总帐、供应商往来余额帐采购发票采购发票应收应付应收应付帐帐应付单应付单付款单付款单期初期初汇兑损益汇兑损益应付冲应收应付冲应收应付冲应付应付冲应付预付冲应付预付冲应付第31页/共68页会计核心-采购成本确认采购成本确认第32页/共68页会计核心-应付帐管理应付帐管理-总帐、明细帐、单据、凭证第33页/共68页业务核心-采购进度控制采购进度控制第34页/共68页采购过程精细控制-进货价格控制控制最高进价，降低采购成本最高进价控制第35页/共68页采购过程精细控制

14、-库存量控制避免库存积压，减少资金占用控制最高库存量第36页/共68页销售和应收管理销售发货单销售发货单客户销售发票销售发票应收账款应收账款销售订单销售订单总账总账销售出库单销售出库单收款单收款单客户客户 最低报价控制最低报价控制信用控制信用控制成品库成品库1 1、会计核心：销售收入成本帐、应收帐2 2、业务核心：销售进度控制、销售过程精细化管理第37页/共68页销售与应收管理会计管理核心销售收入成本明细帐l销售收入l销售成本l销售毛利应收帐l销售发票确定应收款l应收单确定其它应收款l收款单对应收款和其它应收款进行核销，支持异币种核销和优惠（亮点）l支持三方转帐（亮点）第38页/共68页销售与

15、应收管理业务管理核心销售进度确定l销售订单执行统计表l发货开票收款统计表l发货单结算收款勾对表l销售过程控制l价格管理l最低售价控制l客户信用控制l仓库权限控制l预估毛利控制第39页/共68页销售流程规范流程：优化流程：1、销售发票确认应收2、销售出库确认成本3、随时发票处理1、发货自动生成销售发票与销售出库单2、不能开据或更改发票销售订单销售订单销售发货销售发货采购发票采购发票销售出库销售出库应收应收/现收现收销售订单销售订单销售发货销售发货应收应收/现收现收第40页/共68页销售业务流程1、先发货后开票业务员发货和出库环节不完全合并，此时出库单可审核生成业务员发货和出库环节完全分开，此时出

16、库单手工生成合同合同（订单）（订单）业务确认业务确认发货发货财务确认财务确认开票开票仓库确认仓库确认出库出库第41页/共68页销售业务流程先开票后发货财务确认和业务确认环节完全合并业务员发货和出库环节不完全合并，此时出库单可由发票审核生成业务员发货和出库环节完全分开，此时出库单手工根据发票生成合同合同（订单）（订单）财务确认财务确认开票开票业务确认业务确认自动发货单自动发货单仓库确认仓库确认出库出库第42页/共68页应收流程应收款流程客户往来明细帐、客户往来总帐、客户往来余额帐销售发票销售发票应收应付应收应付帐帐应收单应收单收款单收款单期初期初汇兑损益汇兑损益应收冲应付应收冲应付应收冲应收应收

17、冲应收预收冲应收预收冲应收第43页/共68页会计核心-销售明细帐第44页/共68页会计核心-应收款管理第45页/共68页会计核心-应收款管理1、应收账龄分析、应收账龄分析2、打印催款单、打印催款单防止坏账发生，减少损失第46页/共68页业务核心-销售进度确定第47页/共68页业务核心-销售进度确定第48页/共68页销售过程精细控制-最低售价控制参照毛利，合理报价最低售价控制最低售价控制合理报价合理报价亏损报价亏损报价第49页/共68页销售过程精细控制-客户信用管理及控制实现销售最大化和快速收款能力信用期间信用期间控制控制信用额度信用额度控制控制第50页/共68页销售过程精细控制-存货价格控制第

18、51页/共68页库存和核算管理业务管理核心核心帐目：库存数量帐、现存量库存业务管理：各种出入库业务、盘点、调拨、BOM配比出库 货位、有效期、批次库存业务控制：上下限控制、仓库权限、限额领料会计管理核心库存金额帐l多种计价方法：移动平均、加权平均、个别计价、先进先出、后进先出、计划价凭证生成l自动生成业务凭证第52页/共68页库存及核算流程库存流程核算流程产成品入库产成品入库其它出库单其它出库单销售出库单销售出库单材料出库单材料出库单其它入库单其它入库单盘点单盘点单采购入库单采购入库单库存帐库存帐调拨单调拨单单据记账单据记账暂估成本处理暂估成本处理业务凭证业务凭证月末处理月末处理第53页/共6

19、8页业务核心帐目-库存台帐第54页/共68页业务核心帐目-现存量第55页/共68页业务统计-收发存汇总表实时反映材料的流动状况，提高周转率第56页/共68页 事前安全的最大最小库存量控制，实时的库存预警业务控制-上下限控制第57页/共68页 业务控制-仓库权限控制第58页/共68页 业务控制-限额领料控制第59页/共68页老 板 通 如何实现全面、实时的掌控企业支持决策、预知潜在风险第60页/共68页预警事前、全面、智能将危机、隐藏风险第一时间、直接预警反映，提高效率，监控企业关键运营管理；第61页/共68页业务中心销售信息中心挖掘有价值的客户、商品、区域，掌握部门、业务员销售情况，对比历史销售指标，及时了解销售发展趋势，调整企业销售策略；第62页/共68页业务中心客户往来中心以客户为中心统计分析客户应收和销售情况，了解掌握客户价值和风险所在；第63页/共68页经营分析销售毛利分析从客户、商品、区域、部门、人员不同角度分析，合理分配精细化资源管理，变规模为效益管理；第64页/共68页经营分析销售目标完成率分析随时计划与实际对比分析，掌控全年计划，随时调整、改善内部管理；第65页/共68页绩效考核及时提供各业务员和各部门的业绩完成情况；帮助完善内部激励机制，奖惩分明；第66页/共68页第67页/共68页感谢您的观看！第68页/共68页