第四章现金damj.pptx

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1、第第第第 四四四四 章章章章 现现现现 金金金金 资资资资 产产产产 业业业业 务务务务 2本章目录本章目录 学习指引学习指引第一节第一节 现金资产的构成和作用现金资产的构成和作用第二节第二节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测第三节现金资产的管理第三节现金资产的管理 复习思考题复习思考题 3学习指引学习指引主要内容：主要内容：掌握现金资产掌握现金资产的构成、作用及管理，了解库存的构成、作用及管理，了解库存现金的日常管理和资金头寸及同现金的日常管理和资金头寸及同业存款的管理。业存款的管理。学习重点：学习重点：现金资产的现金资产的构成及作用、现金头寸的概念构成及作用、现金头寸的概念 、资金

2、头寸的预测、资金头寸的预测 4第一节现金资产的构成和作用第一节现金资产的构成和作用本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：现金资产的构成现金资产的构成 现金资产的作用现金资产的作用 5一、现金资产的构成一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。（一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金 二、现金资产的作用二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 （二）保持流动性 6大量使用现金有哪些麻烦？大量使用现金有哪些麻烦？7本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：资金头寸及其构成资金

3、头寸及其构成 资金头寸的预测资金头寸的预测第二节第二节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测 8一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸：是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金；时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。9（一）基础头寸及其构成基础头寸：基础头寸基础头寸=库存现金库存现金+超额准备金超额准备金=库存现金库存现金+备付金存款备付金存款在基础头寸中，库存现金和超额准备金可以相互转化；但在经营管理中库存现金和超额准备金的运动状态又有所不同。10（二）可用头寸及其构成可用头寸：可用头寸可用头寸=基础头寸基础头寸+存放同业款项存放同

4、业款项可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称之为支付准备金（备付金），可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。可贷头寸可贷头寸=可用头寸可用头寸-备付金限额备付金限额 11二、资金头寸的预测：1、银行流动性需要量的预测l流动性风险管理:银行每天都要进行的日常管理。l积极的流动性风险管理：要求银行准确地预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量银行资金头寸或流动性准备的变化，取决于银行存贷款资金运动的变化。（存款的支出和贷款的增加，减少头寸）12表表4-1 4-1 银行主要资金来源与资金运用银行主要资金来源与资金运用资金来源（

5、增加头寸）资金运用（减少头寸）贷款利息和本金变现债券及到期债券存款增加其他负债增加发行新股 新发放的贷款购买债券存款减少其他负债减少收购股份 13（1）预测存款的变化趋势。可以把存款按其变化规律分为三类：l一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；l可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款，以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取，但又不能肯定；l随时可能提取的存款，如活期存款。存款预测的对象主要是第二类和第三类，为易变性存款。14表表4-2 4-2 某银行资金头寸需要量预测某银行资金头寸需要量预测月份月份 存款总额存款总额 存款

6、的变化存款的变化 所需准备金的所需准备金的变化变化 贷款总额贷款总额 贷款的变化贷款的变化 头寸剩余（头寸剩余（+）或）或不足（不足（-）12 121 12 23 34 45 56 67 78 89 910 1011 1112 12593593587587589589586586591591606606620620615615616616655655635635638638643643-6.0-6.0+2.0+2.0-3.0-3.0+5.0+5.0+15.0+15.0+14.0+14.0-5.0-5.0+1.0+1.0+39.0+39.0-20.0-20.0+3.0 +3.0 +5.0+5.0

7、-0.6-0.6+0.2+0.2-0.3-0.3+0.5+0.5+1.5+1.5+1.4+1.4-0.5-0.5+0.1+0.1+3.9+3.9-2.0-2.0+0.3+0.3+0.5+0.5351351356356359359356356365365357357345345330330341341341341361361375375386 386+5.0+5.0+3.0+3.0-3.0-3.0+9.0+9.0-8.0-8.0-12.0-12.0-15.0-15.0+11.0+11.0+0.0+0.0+20.0+20.0+14.0+14.0+11.0+11.0-10.4-10.4-1.2-1.

8、2-3.0-3.0-4.5-4.5+21.5+21.5+24.6+24.6+10.5+10.5-10.1-10.1+35.1+35.1-38.0-38.0-11.3-11.3-6.5-6.5 15把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线。易变性存款线易变性存款线 核心存款线核心存款线存存款款量量存存款款量量0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12图图41 41 存款变化趋势图存款变化趋势图 16 图图图图42 42 42 42 贷款变化趋势图贷款变化趋势图贷款变化趋势图贷款变化趋势图 贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，它表示商业银行

9、贷贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，它表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。贷贷款款量量贷贷款款量量趋势线趋势线波动线波动线0 1 2 3 4 5 6 7 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 128 9 10 11 12 172、综合预测。在一定时期，某一

10、商业银行所需要的资金头寸量，是存款增量和贷款增量之差，可用公式表示为：资金头寸需要量=预计的存款增量应缴存款准备金增量预计的贷款增量结果为负数，表明银行的贷款规模呈上升趋势，银行需要补充资金头寸，若存款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借款筹资；183、中长期头寸预测：应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋势。预测的公式为：时期资金头寸量=时点的可货头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金贷款增量法定准备金增量各种应付债务+内部资金来源与运用差额l测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度 19本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识

11、点：本节主要知识点：现金资产的管理原则现金资产的管理原则 库存现金的日常管理库存现金的日常管理第三节第三节 现金资产的管理现金资产的管理 20 一、现金资产管理原则 1.总量适度原则l是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上l为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量l是商业银行现金资产管理的最重要的原则。212.适时调节原则l是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。3.安全保障原则l银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。22二、库存现金的日常管理 （一）影响银行库存现金

12、的因素l现金收支规律l营业网点的多少 l后勤保障的条件 l与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定l商业银行内部管理 23（二）银行库存现金规模的确定（二）银行库存现金规模的确定 1、库存现金需要量的匡算l(1)库存现金周转时间l(2)库存现金支出水平的确定l考虑作为支付准备的现金需要.l要考虑历史上同时期的现金支出水平，以及一些季节性和临时性因素的影响。l求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。24即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平保险系数)历史同时 期平均发展速度前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计发生额/30l保险系

13、数=标准差置信概率度l l置信概率度根据要求的数字准确程度来确定,如要求数字的准确性达到95%，则置信概率为0.95，以0.95作为F(t)去查正态概率表，t=1.96，此t值即为置信概率度 252 2、最适送钞量的测算、最适送钞量的测算l对运送现金的成本收益作比较，以决定最适的送钞量。即占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和最小。l我们可以运用经济批量法来进行测算。其公式为：T=CQ/2+AP/Q T=CQ/2+AP/QlT：总成本；A：一定时期内的现金收入(或支出)量；lQ：每次运钞数量；P：每次运钞费用；lC：现金占有费率；A/Q：运钞次数；l Q/2：平均库存现金量；PA/Q：全年运钞

14、总成本；l CQ/2：库存现金全年平均占用费 26根据以上方程序，用微分法来求经济批量的总成本T为极小值时的运钞数量Q，以及以Q为自变量，求T对Q的一阶导数T，则：l T=dt/dQ=C/2AP/Q2l 令T=0，则 C/2AP/Q2=0l Q2=2AP/C，即 Q=2AP/C 27例例:工商银行某市分行在距中心库工商银行某市分行在距中心库3030公里处设一个分理处，根据往年公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为有关数据测算，年投放现金量为1 8251 825万元，平均每天投放万元，平均每天投放5 5万元。每万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约次运钞需支出燃料费、保安

15、人员出差费约5050元，资金占用费率为年利元，资金占用费率为年利率率6.6%6.6%，代入公式得：，代入公式得：即每次运钞即每次运钞16.6316.63万元，大约每万元，大约每3 3天送一次，按此计算的总费用为天送一次，按此计算的总费用为 如果每天运钞一次，每次运钞如果每天运钞一次，每次运钞5万元，其总费用为万元，其总费用为：如果每星期运钞一次，每次运钞如果每星期运钞一次，每次运钞3535万元，其总费用为：万元，其总费用为：28 3 3、现金调拨临界点的确定、现金调拨临界点的确定 l即在什么时候在多大的库存量时调拨现金l现金调拨临界点=平均每天正常支出量提前时间 +保险库存量l 保险库存量=（

16、预计每天最大支出平均每天正常支出）提前时间 29在上例中，该分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则：l保险库存量=（75）1=2万元l现金调拨临界点=51+2=7万元l因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。304、银行保持现金适度量的措施（1）应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩（2）应实现现金出纳业务的规范化操作（3）要掌握储蓄现金收支规律 在营业过程中，客户取款的概率在正常情况下基本相等。在多数情况下，上午客户取款的平均数一般大于下午。在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日

17、期基本固定不变。31(4)解决压低库存现金的技术性问题l要掌握好现金的票面结构；l要充分发挥中心库作用；l各营业网点的出纳专柜要建立在当天收现当天清点，消灭主币封包，下班前各档并捆的做法，尽可能把当天收进的现金全部用来抵用第二天的现金支出；l要创造条件，使储蓄所上交的现金在当日入账；l要对加收的残破币及时清点上缴，以减少库存现金。(5)要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择 32（三）严格库房安全管理措施l从经营的角度讲，银行的库存现金显然是最为安全的资产。但事实上，库存现金也有其特有的风险。因此，银行在加强库存现金适度性管理的同时，还应当严格库房的安全管理，在现金清点

18、、包装、入库、安全保卫、出库等环节，采取严密的责任制度等，确保库房现金的无损。33意大利两辆运钞车遭到抢劫 千万欧元被抢当地时间2013年4月8日，意大利Turate附近，执法人员在案发现场调查。据报道，两辆运钞车当天上午在意北部高速路上遭劫，车上千万欧元被抢。据报道，十几名持枪劫匪用车逼停两辆运钞车后封锁路面，并开枪射击迫使运钞车上的警卫撤离。这一抢劫案发生在米兰到科莫的高速公路上，十几名持枪劫匪用车逼停两辆运钞车后封锁路面，并开枪射击迫使运钞车上的警卫撤离。匪徒作案后乘三辆车逃离。没有人在这起事件中受伤。警方随后在几公里外找到了三辆遗弃的逃跑用车。据现场目击者说，现场附近约有50个弹孔。3

19、4银行可以做点什么呢 2012年1月6日上午南京市下关区东门街农业银行附近发生持枪抢劫银行取款人案件。2013年3月29日下午，南京银行抢劫案又起，六合一男子到银行取款，刚走出门口即遭抢。35三、存款准备金的管理三、存款准备金的管理 存款准备金包括两个部分：l一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金：l二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。36（1）满足法定存款准备金要求l主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。西方国家商业银行，计算法定存款准备金需要量有两种方法滞后准备金

20、计算法：适用于对非交易性账户存款的准备金同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款的准备金 37l1)滞后准备金计算法：是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。l银行根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。l滞后准备金计算法：第一周 第二周 第三周 计算基期周 准备金保持周 l如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为4 000万元。382)同步准备金计算法：是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金

21、需要量 的方法。l做法：确定两周为一个计算期，如从2 月4日(星期二)到2月17 日(星期一)为一个计算期，计算在这14天中银行交易性帐户存款的日平均余额。准备金的保持期从2月6日(星期四)开始，到2月19日(星期三)结束。在这14天中的准备金平均余额以2月4日到17日的存款平均余额为基础计算。39按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金,增加银行的

22、可用头寸。40（二）（二）超额准备金的管理超额准备金的管理超额准备金：是商业银行在中央银行准备金帐户上超过了法定存款准备金的那部分存款。是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。l1)影响超额准备金需要量的因素(1)存款波动商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。对公存款的变化主要是通过转帐形式进行的，对个人的储蓄存款和部分对公存款的变化则主要是通过现金收支来表现的。41银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况。存款下降取决于近期因素和历史因素，受临近若干旬的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。l存款变

23、化的预算的计算方法：每旬（月）旬（月）中累计 其它因素 关键性存款降幅 =存款下降额 （如贷款回收）前三旬(月)平均关键性存款降幅=前三旬(月)累计关键性存款降幅3 42保险系数=标准差置信概率度本旬(月)存款波动周转金需要量=(前三旬平均关键性存款降幅+保险系数)历史同期平均发展速度 （同期指从考察旬或月居中的三个旬或月）（同期指从考察旬或月居中的三个旬或月）43（2）贷款的发放与收回l贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决与贷款使用的范围。l同理，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。l贷款发放对超额准备金需要量的计算公式：贷款发放对超额准备金的需要量=用于对他行

24、支付的贷款用于对 本行支付的贷款已收回贷款+()法定存款准备金比率 44（3）其它因素对超额准备金需要量的影响向中央银行借款的因素;同业往来因素;法定存款准备金因素;信贷资金调拨因素。45四、同业存款的管理1.同业存款的目的l银行在其它金融机构保持一定数量的活期存款，即同业存款l较大的银行具有双重角色:一方面它作为其它银行的代理行而接受其它银行的存放同业款;另一方面，它又是被代理行，将一部分资金以活期存款形式存放在代理行。l银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。462.同行存款需要量的测算l商业银行在同业

25、的存款余额需要量，主要取决于以下几个因素：使用代理行的服务数量和项目。代理行的收费标准。可投资余额的收益率。47假设该银行在一个月中需要购买代理行的以下一些业务：支票清算10 540笔，每笔收费标准是0.0045元；电子转帐28笔，每笔收费标准是1.5元；证券保管7笔，每笔收费标准为3.00元；另外，代理行还为本行提供数据处理和计算机软件服务，其获得本行手续费100元；如果代理行同业存放款的准备金率为12%，平均浮存（即托收未达款）为7 200元；可投资余额的年收益率为8%。48表表4 43 3 同业存款余额需要量测算表同业存款余额需要量测算表 1.1.月份代理行提供的服务月份代理行提供的服务

26、 成本（元）成本（元）支票清算支票清算 10 540 10 540笔笔 每笔每笔0.00450.0045元元 电子转帐电子转帐 28 28笔笔 每笔每笔1.501.50元元 证券保管证券保管 7 7笔笔 每笔每笔3.003.00元元 数据处理及计算机软件服务数据处理及计算机软件服务 全月总成本全月总成本2.2.代理行收益代理行收益 计算机服务手续费计算机服务手续费 应从同行业存款中获得的投资收益应从同行业存款中获得的投资收益 总计总计3.3.同业存款余额需要量同业存款余额需要量 投资收益投资收益=投资收益率投资收益率30/36530/365（同业存（同业存 款余额款余额-浮存浮存-应提准备金）

27、应提准备金）同业存款余额同业存款余额=100 059=100 059元元 474.30474.30元元42.0042.00元元21.0021.00元元100.00100.00元元637.30637.30元元100.00100.00元元537.30537.30元元637.30637.30元元 49在该表中，代理行为本行提供的服务的总成本是637.30元，代理行已经通过现金方式收取了本行100元 的计算机服务手续费，为达到收支平衡，代理行还需要从同行业存款的投资中获得537.30元的收益。但不是所有的同业存款代理行都可以用来投资，它还需要扣除浮存和应提准备金，这样，通过上述公式的计算，该银行需要在其代理行存放至少100 059元的存款。