第四章 现代企业制度bhwe.pptx

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1、第四章 现代企业制度 本章主要阐述了建立和完善现代企业制度的本章主要阐述了建立和完善现代企业制度的历史要求和必要性，现代企业制度的内涵、主要历史要求和必要性，现代企业制度的内涵、主要特征和基本内容，分析了建立和完善现代企业制特征和基本内容，分析了建立和完善现代企业制度的环境保证。理解现代企业法人治理结构和组度的环境保证。理解现代企业法人治理结构和组织结构形式。织结构形式。本章重点是对现代企业制度内涵和基本内容本章重点是对现代企业制度内涵和基本内容的把握和理解，理解现代企业法人治理结构和组的把握和理解，理解现代企业法人治理结构和组织结构形式。织结构形式。第四章 现代企业制度 第一节 现代企业概述

2、 一个组织不是一台静止的机器，而一个组织不是一台静止的机器，而是一个演变着的社会系统。是一个演变着的社会系统。法国组织学家法国组织学家N ND D卡那卡那第一节 现代企业概述一一.企业的起源企业的起源（一）近代企业的产生（一）近代企业的产生1.企业是一个历史范畴，商品交易发展到一定程度，企业是一个历史范畴，商品交易发展到一定程度，社会生产力发展到一定水平时时，企业便出现了。社会生产力发展到一定水平时时，企业便出现了。因此，企业是商品经济发展的产物，是社会生产力因此，企业是商品经济发展的产物，是社会生产力发展的必然结果。发展的必然结果。企业的产生企业的产生一一.企业的起源企业的起源 2.2.从资

3、源配置的方式看，企业是在一定程度上以更低交从资源配置的方式看，企业是在一定程度上以更低交易费用替代市场的资源配置方式出现的。易费用替代市场的资源配置方式出现的。从交易成本的角度研究企业制度始自罗纳德从交易成本的角度研究企业制度始自罗纳德科斯科斯19371937年发表的经典论文企业的性质，科斯首先认为年发表的经典论文企业的性质，科斯首先认为市场运行是有成本的，这种成本科斯称为交易成本，当市场运行是有成本的，这种成本科斯称为交易成本，当市场交易成本大于企业组织成本时，资源配置就会以企市场交易成本大于企业组织成本时，资源配置就会以企业这种经济组织来进行。正是由于市场运行是有成本的。业这种经济组织来进

4、行。正是由于市场运行是有成本的。故通过创建企业并允许某个权威来支配资源，可以将交故通过创建企业并允许某个权威来支配资源，可以将交易内部化，以一个长期契约替代一系列短期契约，减少易内部化，以一个长期契约替代一系列短期契约，减少契约数量，简化契约调整过程，节约交易费用。契约数量，简化契约调整过程，节约交易费用。科斯还指出企业的运营具有组织成本，当企业规模科斯还指出企业的运营具有组织成本，当企业规模持续扩大时，经营管理层次的增加使得组织的运营成本持续扩大时，经营管理层次的增加使得组织的运营成本增加，进而限制了企业的扩充边界。增加，进而限制了企业的扩充边界。生产者生产者生产者生产者购买者购买者购买者购

5、买者企业企业外部交易费用外部交易费用内部交易费用内部交易费用第一节第一节 现代企业概述现代企业概述 二二.现代企业的概念与特征现代企业的概念与特征现代企业的现代企业的“现代现代”是一种适应现实生产力发展而言的，是是一种适应现实生产力发展而言的，是动态的、不断发展的概念，近代企业由于对资金的需求和企业规动态的、不断发展的概念，近代企业由于对资金的需求和企业规模迅速扩大，逐步从手工工场的业主制转向合伙制，大机器工业模迅速扩大，逐步从手工工场的业主制转向合伙制，大机器工业推动着生产内部、生产与流通的专业化发展，也推动着管理方式推动着生产内部、生产与流通的专业化发展，也推动着管理方式与组织形态的变革。

6、与组织形态的变革。1919世纪中叶，美国铁路公司首先进行了改革，世纪中叶，美国铁路公司首先进行了改革，揭开了现代企业建立的序幕。从那时到当代，一百多年的时间里，揭开了现代企业建立的序幕。从那时到当代，一百多年的时间里，现代企业的发展更加成熟和完善。现代企业的发展更加成熟和完善。现代企业的产生现代企业的产生二二.现代企业的概念与特征现代企业的概念与特征（一）企业的概念（一）企业的概念 企业一词，源于英语中的企业一词，源于英语中的“enterprise”“enterprise”，并由，并由日本人将其翻译成汉字词语，而传入中国。日本人将其翻译成汉字词语，而传入中国。EnterpriseEnterpr

7、ise原意是企图冒险从事某项事业，且具有持续经营的意思，原意是企图冒险从事某项事业，且具有持续经营的意思，后来引申为经营组织或经营体。后来引申为经营组织或经营体。从从本本源源意意义义上上讲讲，企企业业并并非非严严格格意意义义上上的的法法律律概概念念，而而是是一一个个经经济济学学的的范范畴畴，表表示示一一种种作作为为客客观观事事实实的的社社会会现现象象，一一种种相相对对独独立立且且持持续续存存在在的的各各生生产产要要素素相相结结合合的的组织体。组织体。二二.现代企业的概念与特征现代企业的概念与特征（一）企业的概念（一）企业的概念 我国学者对企业的界定一般仅限于经济组织的含义。我国学者对企业的界定

8、一般仅限于经济组织的含义。企业一般就是指从事生产和流通，给社会提供商企业一般就是指从事生产和流通，给社会提供商品或劳务，为盈利而进行自主经营，具有品或劳务，为盈利而进行自主经营，具有法人资格法人资格的的经济组织。经济组织。或：企业是指依法成立并具备一定组织形式，以或：企业是指依法成立并具备一定组织形式，以营利为目的独立从事商品生产经营活动和商业服务的营利为目的独立从事商品生产经营活动和商业服务的经济组织。经济组织。或：企业是指从事商品生产、流通和服务活动，或：企业是指从事商品生产、流通和服务活动，为满足社会需要和盈利，进行自主经营，自负盈亏的为满足社会需要和盈利，进行自主经营，自负盈亏的经济组

9、织。经济组织。（二）企业的特征（二）企业的特征 从企业的概念，我们可以看出，企业的基本从企业的概念，我们可以看出，企业的基本含义主要有三个方面：含义主要有三个方面：1.1.从企业存在的社会性质和功能的角度来从企业存在的社会性质和功能的角度来看，企业是独立从事商品生产经营活动和商业看，企业是独立从事商品生产经营活动和商业服务的经济组织；服务的经济组织；2.2.从企业的生存和发展的目的来看，企业从企业的生存和发展的目的来看，企业以盈利为其活动宗旨；以盈利为其活动宗旨；3.3.从企业存在的法律条件来看，企业必须从企业存在的法律条件来看，企业必须依法成立并具备一定的法律形式。依法成立并具备一定的法律形

10、式。由此可归纳企业的特征包括：由此可归纳企业的特征包括：（二）企业的特征（二）企业的特征1.企业具有社会性。企业是社会组织中企业具有社会性。企业是社会组织中的一种形式，满足社会需要是企业存在的社的一种形式，满足社会需要是企业存在的社会性目的，企业要承担应尽的社会责任。会性目的，企业要承担应尽的社会责任。2.企业是一个经济组织。直接从事生产、企业是一个经济组织。直接从事生产、流通、服务等经济活动，是社会商品和劳务流通、服务等经济活动，是社会商品和劳务的提供者和接受者。的提供者和接受者。3.企业是以盈利为目的的经济组织，具企业是以盈利为目的的经济组织，具有盈利性。获取盈利是企业存在的经济性目有盈利

11、性。获取盈利是企业存在的经济性目的，企业必然要追求经济效益。盈利，追求的，企业必然要追求经济效益。盈利，追求利润最大化是企业的动力源泉。利润最大化是企业的动力源泉。（二）企业的特征（二）企业的特征4.4.企业具有独立性（自主性）。企业是独立企业具有独立性（自主性）。企业是独立的商品生产者和经营者，自主经营是实现企的商品生产者和经营者，自主经营是实现企业目的和自负盈亏的条件。企业最重要的自业目的和自负盈亏的条件。企业最重要的自主权是经营决策权和投资决策权。主权是经营决策权和投资决策权。另外企业还具有风险性等。另外企业还具有风险性等。（三）现代企业特征（三）现代企业特征 1.1.大规模采用先进的生

12、产手段，系统的将最大规模采用先进的生产手段，系统的将最新科学技术成果用到生产经营活动中。新科学技术成果用到生产经营活动中。2.2.企业制度从业主制、合伙制向股份制逐步企业制度从业主制、合伙制向股份制逐步演变演变 3.3.生产经营专业化、一体化不断深入生产经营专业化、一体化不断深入 4.4.随着信息革命和知识经济时代的到来，现随着信息革命和知识经济时代的到来，现代企业正走向知识化、信息化、电子化、网络代企业正走向知识化、信息化、电子化、网络化和虚拟化。现代企业的资产结构发生了很大化和虚拟化。现代企业的资产结构发生了很大变化，知识资本代替货币资本成为企业的核心变化，知识资本代替货币资本成为企业的核

13、心财产。学习型组织、知识型企业的建设成为时财产。学习型组织、知识型企业的建设成为时代特征。代特征。第二节第二节现代企业制度概述现代企业制度概述一一.建立现代企业制度的背景建立现代企业制度的背景（一）我国企业改革的历史回顾（一）我国企业改革的历史回顾 我国企业的改革发端于我国企业的改革发端于19781978年年1212月的中共十一月的中共十一届三中全会，迄今已走过了二十多个年头，大致可届三中全会，迄今已走过了二十多个年头，大致可以分为三个阶段。以分为三个阶段。1.1.起步阶段起步阶段向国有企业向国有企业“放权让利放权让利”的改的改革思路。革思路。（1978198419781984年）年）2.2.

14、探索阶段探索阶段政企职责分开，政企职责分开，“两权适当两权适当分离分离”，具体措施主要是推行承包经营责任制，具体措施主要是推行承包经营责任制，（1984199119841991年）年）3.3.规范发展阶段规范发展阶段企业改革的重点是建立和企业改革的重点是建立和完善现代企业制度（完善现代企业制度（19921992年至今）年至今）一一.建立现代企业制度的背景建立现代企业制度的背景（二）发展市场经济与建立现代企业制度（二）发展市场经济与建立现代企业制度1.建立和完善现代企业制度的推进过程建立和完善现代企业制度的推进过程1992年年10月，党的十四大月，党的十四大将将社会主义市场社会主义市场经济体制确

15、定为中国经济改革的目标。经济体制确定为中国经济改革的目标。1993 1993年年1111月，中共十四届三中全会通过月，中共十四届三中全会通过中共中央关于建立社会主义市场经济体制若中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定，提出国有企业要适应市场经干问题的决定，提出国有企业要适应市场经济体制的要求，建立济体制的要求，建立“产权清晰，权责明确，产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学政企分开，管理科学”的现代企业制度。的现代企业制度。1994 1994年年1111月，在北京召开建立现代企业月，在北京召开建立现代企业制度试点工作会议，选择了制度试点工作会议，选择了1010家国有企业进家国有企业

16、进行试点。行试点。进入了具体操作阶段。进入了具体操作阶段。1998 1998年年3 3月，九届人大一次明确提出：力月，九届人大一次明确提出：力争到争到20002000年使大多数国有大中型骨干企业初年使大多数国有大中型骨干企业初步建立现代企业制度。步建立现代企业制度。从从19931993年年现在，每次党的代表大会现在，每次党的代表大会和全国人代会，涉及讨论经济和改革问题的和全国人代会，涉及讨论经济和改革问题的历次中央全会，都把建立和完善现代企业制历次中央全会，都把建立和完善现代企业制度作为重要问题提出。度作为重要问题提出。（二）发展市场经济与建立现代企业制度（二）发展市场经济与建立现代企业制度2

17、.2.发展市场经济与建立现代企业制度的关系发展市场经济与建立现代企业制度的关系 企业体制是经济体制的重要组成部分和中企业体制是经济体制的重要组成部分和中心环节，企业体制要与经济体制相适应。心环节，企业体制要与经济体制相适应。时期时期经济体制经济体制企业体制企业体制改革开改革开放以前放以前高度集中的计划经高度集中的计划经济体制济体制缺乏经营自主权的传统国有缺乏经营自主权的传统国有企业制度企业制度改革开放初改革开放初期（期（80年代）年代）有计划的商品经济有计划的商品经济 企业是相对独立的商品生产企业是相对独立的商品生产者和经营者，两权适度分离者和经营者，两权适度分离的企业体制的企业体制90年代以

18、后年代以后 社会主义市场社会主义市场经济体制经济体制现代企业制度现代企业制度2.2.发展市场经济与建立现代企业制度的关系发展市场经济与建立现代企业制度的关系企业：现代企业制度企业：现代企业制度 市场市场 现代商现代商 基本构基本构 市场：健全的市场体系市场：健全的市场体系经济经济 品经济品经济 成要素成要素 政府：完善的宏观调控政府：完善的宏观调控 系统系统 没有作为市场主体的真正企业，市场体系难没有作为市场主体的真正企业，市场体系难以形成，宏观调控难以实现。以形成，宏观调控难以实现。没有健全的市场体系，完善的宏观调控系统，没有健全的市场体系，完善的宏观调控系统，企业不可能成为真正的市场主体。

19、企业不可能成为真正的市场主体。企业是市场经济的微观基础，市场的主体。企业是市场经济的微观基础，市场的主体。二二.现代企业制度的概念与特征现代企业制度的概念与特征（一）现代企业制度的概念（一）现代企业制度的概念 1.1.企业制度：企业制度：是以产权制度为基础和核心的是以产权制度为基础和核心的包括企业组织制度和管理制度等在内的反映企业包括企业组织制度和管理制度等在内的反映企业基本经济关系的系统。基本经济关系的系统。2.2.现代企业制度：现代企业制度：是以企业法人制度为基础，是以企业法人制度为基础，企业产权制度为核心，以产权清晰、权责明确、企业产权制度为核心，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学

20、为条件而展开的由各项具体政企分开、管理科学为条件而展开的由各项具体制度所组成的、用来处理企业基本经济关系的企制度所组成的、用来处理企业基本经济关系的企业软件系统。业软件系统。二二.现代企业制度的概念与特征现代企业制度的概念与特征（一）现代企业制度的概念（一）现代企业制度的概念3.3.现代企业制度的基本含义：现代企业制度的基本含义：（1 1）企业制度的现代形态，是相对于传统的工）企业制度的现代形态，是相对于传统的工厂制企业制度和传统的计划经济下的企业制度厂制企业制度和传统的计划经济下的企业制度而言。而言。（2 2）由若干具体制度相互联系而构成的系统。）由若干具体制度相互联系而构成的系统。（3 3

21、）产权制度是现代企业制度的核心。）产权制度是现代企业制度的核心。（4 4）法人制度是现代企业制度的基础。）法人制度是现代企业制度的基础。（5 5）以公司制企业为典型形式。）以公司制企业为典型形式。（二）现代企业制度的基本特征（二）现代企业制度的基本特征第三节第三节 现代企业制度的基本内容现代企业制度的基本内容第四节第四节 现代企业的法人治理结构现代企业的法人治理结构 和现代企业组织和现代企业组织一.现代企业法人治理结构（一）含义：法人治理结构是又译为公司治理（CorporateGovernance)是现代企业制度中最重要的组织架构。狭义的公司治理主要是指公司内部股东、董事、监事及经理层之间的关

22、系，广义的公司治理还包括与利益相关者（如员工、客户、存款人和社会公众等）之间的关系。公司作为法人，也就是作为由法律赋予了人格的团体人、实体人，需要有相适应的组织体制和管理机构，使之具有决策能力、管理能力，行使权利，承担责任。这种体制和机构被称之为公司法人治理结构，也可以称之为公司内部管理体制。这种结构使公司法人能有效地活动起来，因而很重要，是公司制度的核心。一.现代企业法人治理结构（二）（二）公司法人治理结构的建立应当遵循的原则公司法人治理结构的建立应当遵循的原则1 1法定原则：法定原则：公司法人治理结构关系到公司投资者、公司法人治理结构关系到公司投资者、决策者、经营者、监督者的基本权利和义务

23、，凡是法律决策者、经营者、监督者的基本权利和义务，凡是法律有规定的，应当遵守法律规定。有规定的，应当遵守法律规定。2 2职责明确原则职责明确原则：公司法人治理结构的各组成部分公司法人治理结构的各组成部分应当有明确的分工，在这个基础上各行其职，各负其责，应当有明确的分工，在这个基础上各行其职，各负其责，避免职责不清、分工不明而导致的混乱，影响各部分正避免职责不清、分工不明而导致的混乱，影响各部分正常职责的行使，以致整个功能的发挥。常职责的行使，以致整个功能的发挥。3 3协调运转原则协调运转原则：公司法人治理结构的各组成部分公司法人治理结构的各组成部分是密切地结合在一起运行的，只有相互协调、相互配

24、合，是密切地结合在一起运行的，只有相互协调、相互配合，才能有效率地运转，有成效地治理公司。才能有效率地运转，有成效地治理公司。4.4.有效制衡原则有效制衡原则：公司法人治理结构的各部分之间公司法人治理结构的各部分之间不仅要协调配合，而且还要有效地实现制衡，包括不同不仅要协调配合，而且还要有效地实现制衡，包括不同层级机构之间的制衡，不同利益主体之间的制衡。层级机构之间的制衡，不同利益主体之间的制衡。一.现代企业法人治理结构（三）组成：（三）组成：公司法人治理结构，按照公司法的规定由四个部分公司法人治理结构，按照公司法的规定由四个部分组成：组成：1股东会或者股东大会股东会或者股东大会，由公司股东组

25、成，所体现，由公司股东组成，所体现的是所有者对公司的最终所有权；的是所有者对公司的最终所有权；2董事会董事会，由公司股东大会选举产生，对公司的发，由公司股东大会选举产生，对公司的发展目标和重大经营活动作出决策，维护出资人的权益；展目标和重大经营活动作出决策，维护出资人的权益；3监事会监事会，是公司的监督机构，对公司的财务和董，是公司的监督机构，对公司的财务和董事，经营者的行为发挥监督作用；事，经营者的行为发挥监督作用；4经理经理，由董事会聘任，是经营者、执行者。，由董事会聘任，是经营者、执行者。二.现代企业组织（一）企业组织的含义（一）企业组织的含义 是为有效地向社会提供产品或劳务，将企业是为

26、有效地向社会提供产品或劳务，将企业的各种资源，按照一定形式相结合而构成的人的的各种资源，按照一定形式相结合而构成的人的组合系统。可分为：组合系统。可分为：1 1。员工与生产资料的紧密结合，使企业资源得。员工与生产资料的紧密结合，使企业资源得到有效利用到有效利用形成企业生产劳动组织。形成企业生产劳动组织。2 2。企业根据管理要求，将企业生产经营系统，。企业根据管理要求，将企业生产经营系统，按分工协作关系划分，明确职责、权限、义务、按分工协作关系划分，明确职责、权限、义务、信息沟通方式，并相应配置管理人员信息沟通方式，并相应配置管理人员形成企形成企业管理组织。业管理组织。二.现代企业组织（四）现代企业组织的形式（四）现代企业组织的形式直线制直线制职能制职能制直线职能制直线职能制事业部制事业部制超事业部制超事业部制模拟分权结构模拟分权结构矩阵制矩阵制多维立体组织结构多维立体组织结构第五节现代企业制度的环境保证现代企业制度的环境保证演讲完毕，谢谢观看！