第6章银行会计和现金管理.ppt

《第6章银行会计和现金管理.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第6章银行会计和现金管理.ppt（8页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、管理会计管理会计 COCO成本要素会计成本要素会计(CO-OM-CEL)CO-OM-CEL)成本中心会计成本中心会计(CO-OM-CCA)CO-OM-CCA)内部定单内部定单(CO-OM-OPA)CO-OM-OPA)ABCABC成本法成本法 (CO-OM-ABC)CO-OM-ABC)产品成本控制产品成本控制(CO-PC)CO-PC)获利能力分析获利能力分析(CO-PA)CO-PA)投资管理投资管理(IM)IM)项目系统管理项目系统管理 (PS)PS)不动产管理不动产管理 (RE)RE)集团企业控制集团企业控制 ECEC利润中心利润中心(EC-PCA)EC-PCA)合并会计报表合并会计报表(EC

2、-CS)EC-CS)决策信息系统决策信息系统(EC-EIS)EC-EIS)业务计划业务计划(EC-BP)EC-BP)资金管理资金管理 TRTR现金管理现金管理(TR-CM)TR-CM)现金预算管理现金预算管理(TR-CBM)TR-CBM)金融工具管理金融工具管理(TR-TM)TR-TM)贷款管理贷款管理(TR-LO)TR-LO)市场风险管理市场风险管理(TR-MRM)TR-MRM)财务会计财务会计 FIFI总账（总账（FI-GLFI-GL）应收（应收（FI-ARFI-AR）应付应付 (FI-AP)FI-AP)固定资产固定资产(FI-AAFI-AA）银行会计银行会计 (FI-BL)FI-BL)特

3、殊目的分类账特殊目的分类账(FI-SL)FI-SL)基金管理基金管理(FI-FM)FI-FM)差旅管理差旅管理(FI-TV)FI-TV)D:/银行对账单/2984838244.TXT:20:12345678901:25:12345678901234567:28:290:60F:C020114RMB18300,00:61:0201140114CD3000,00NTRFCHK333:61:0201140114CD1000,00NCAD/1234567890123456:61:0201140114DB10000,00NTRF0000000010000002:61:0201140114DB4000,0

4、0NINT:62F:C020114RMB8300,00:64:C020114RMB8300,00银行码账户码对账单号期初余额交易码付款凭证号银行卡号期末余额收付行项目格式格式:SWIFT MT940 INTERNATIONAL关注关注：开户银行选择开户银行选择电子银行对账单格式选择电子银行对账单格式选择 SAP支持超过16种格式，包括MultiCash和SWIFT MT940的电子银行对账单对账的频率对账的频率银行码银行码 银行账号银行账号 币别币别 公司代码公司代码期初余额期初余额 期末余额期末余额交易代码交易代码 起息日起息日 凭证号凭证号 摘要摘要 金额金额 输入金额输入金额银行对账单银

5、行对账单 财务会计财务会计-总账会计总账会计借：银行存款-中国银行1-未达 贷：银行存款-中国银行1 手工输入手工输入自自动动过过账账SAP 系统系统银行存款银行存款-未达未达银行存款银行存款供应商供应商-A A2)2)自动付款自动付款3)3)银行对账单银行对账单1001001001)1)发票校验发票校验100付款时自动清账付款时自动清账自动或手工清账自动或手工清账100150200科目：科目：1010100009 银行存款-中国银行1-未达未清项未清项凭证类型凭证类型 凭证号凭证号 币别币别 金额金额 摘要摘要已清项已清项凭证类型凭证类型 凭证号凭证号 币别币别 金额金额 摘要摘要天津平台大

6、连平台成都平台1.销售开票3.对账单(天)XX银行(成都)5.付款凭证(支票,电汇进账通知,银行汇票)6.对账单(天)XX银行(北京)7.划拨7.划拨8.销售开票10.对账单(天)XX银行(大连)2.银行卡付款4.销售开票XX银行(天津)9.银行卡付款MC电脑公司本部销销售售平平台台本本部部应收应收-客户客户2开票银行未达银行未达付款凭证输入(支票,电汇进账通知,银行汇票)应收应收-客户客户1银行银行对账单(银行卡)应收应收-客户客户3对账单(银行卡)开票开票对账单(支票,电汇,银行汇票)银行划拨银行划拨对账单(划拨)银行银行对账单(划拨)控制关键点控制手段：人工跟踪未清项今天（本周）今天（本周）第二天（第二周）第二天（第二周）第三天（第三周）第三天（第三周）第四天（第四周）第四天（第四周）第五天（第五周）第五天（第五周）资金余额资金余额 元元现金头寸现金头寸资金预测一资金预测一资金预测二资金预测二现金现金应收到期应收到期应付到期应付到期销售合同销售合同采购合同采购合同国外经常客户国外经常客户国内经常客户国内经常客户国内新客户国内新客户公司员工公司员工继继续续细细分分分分析析甲分公司预测资金余额甲分公司预测资金余额日期日期乙分公司预测资金余额乙分公司预测资金余额日期日期集团公司预测资金余额集团公司预测资金余额日期日期