SAPFI-财务会计overview9463.pptx

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1、高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司1高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司财务会计财务会计高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司2财务会计模块财务会计模块概览概览高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司3法律法律/外部外部我们在当前期段有我们在当前期段有哪些税务哪些税务？管理管理我们的服务部门收我们的服务部门收益如何？益如何？风险和流动性风险和流动性 对于给定风险，流动对于给定风险，流动的最低限度是多少的最低限度是多少？市场分析市场分析我们在南方地区利润最我们在南方地区利润最低的产品段是什么？低的产品段是什么？组织一览组织一览高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司4保险人员保险人员

2、税收机构税收机构持股人持股人法律机构法律机构银行家银行家审计员审计员记者媒体记者媒体财务分析人员财务分析人员管理人员管理人员高级领导高级领导运作人员运作人员控制人员控制人员执行官执行官财务会计和管理会计财务会计和管理会计高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司5满足报告需要满足报告需要外部会计外部会计财务报表财务报表 损益表损益表 (P&L)P&L)赢余赢余表表 现金现金 流量表流量表内部会计内部会计内部会计内部会计 资产资产负债表负债表内部报告内部报告 产品产品 成本成本报告报告 作业作业 价格价格计划计划 成本成本 中中心心 报告报告 利润利润 中心中心报告报告高维信诚资讯有限公司高维信诚

3、资讯有限公司6银行银行标准与灵活性标准与灵活性ShareholderShareholderReportsReports.:ShareholderShareholderReportsReports.:股东股东报告报告.:财务会计财务会计管理会计管理会计管理会计管理会计灵活性灵活性灵活性灵活性灵活性灵活性标准标准合法合法审记审记 IASIAS GAAP GAAPGOBGOB高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司7会计会计组织组织信贷控制范围信贷控制范围组织结构组织结构控制范围控制范围业务范围业务范围经营组织经营组织公司公司公司代码公司代码SAP R/3 系统财务会计和管理会计中的组织结构有系统财

4、务会计和管理会计中的组织结构有：集团集团/平台平台高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司8集团的概念集团的概念它是它是SAPSAP系统中的最高等级系统中的最高等级每一集团建立主数据库每一集团建立主数据库一个完整的数据库一个完整的数据库,包括建立一包括建立一个完全集成的系统所必须的所有个完全集成的系统所必须的所有表格表格高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司9如何理解公司如何理解公司 它是能够产生合法财务报表的组它是能够产生合法财务报表的组织单元织单元 财务报表是在公司级别上建财务报表是在公司级别上建立合并的立合并的 一个公司可以包含一个或多一个公司可以包含一个或多个公司代码个公司代码高维信

5、诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司10公司代码公司代码一个必须的企业结构一个必须的企业结构一个合法独立的实体一个合法独立的实体是一个能够执行会计的最小组织单元是一个能够执行会计的最小组织单元进行业务交易的级别进行业务交易的级别会计科目管理的级别会计科目管理的级别产生合法的独立实体产生合法的独立实体 和损溢报表的级别和损溢报表的级别高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司11公司代码公司代码是最小的独立会计实体。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。货币 语言 会计科目表 会计年度结构 高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司12集团集团公司公司公司公司公司代码公司代码公司代码公司代码公司

6、代码公司代码高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司13业务范围业务范围用于做内部报表用于做内部报表,内部资产负债表和内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构内部损益表的一个内部组织结构有用于所有的公司代码有用于所有的公司代码-必须在所有必须在所有的公司代码中有相同的含义的公司代码中有相同的含义根据业务范围根据业务范围,更新总帐平衡余额更新总帐平衡余额高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司14集团集团公司公司公司公司公司代码公司代码业务范围业务范围公司代码公司代码公司代码公司代码高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司15信用控制范围信用控制范围它是一个组织单元或是责任范围它是一个组织单

7、元或是责任范围,用用来控制客户信用范围来控制客户信用范围公司代码可以派给一个也只能是一公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围个信用控制范围多个公司代码可以派给一个信用控多个公司代码可以派给一个信用控制范围制范围高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司16集团集团公司公司公司公司公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码信用控制范围信用控制范围 信用控制范围信用控制范围业务范围业务范围高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司17控制范围控制范围它是一个用来定义公司的成本它是一个用来定义公司的成本/管理管理会计行为的结构组织单元会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给一个控制范围公司代

8、码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司一个控制范围可以具有多个公司这允许跨公司成本分摊和报表这允许跨公司成本分摊和报表高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司18集团集团成本控成本控制范围制范围成本控成本控制范围制范围公司代码公司代码业务范围业务范围公司代码公司代码公司代码公司代码高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司19经营组织经营组织在获利能力分析中，经营组织是集在获利能力分析中，经营组织是集中式组织结构。中式组织结构。每个经营组织都代表某个区域，该区每个经营组织都代表某个区域，该区域中的市场（客户定义）业务段均可域中的市场（客户定义）业务段均可监视并进行获利能力分析。监视

9、并进行获利能力分析。一个经营组织可包含多个成本控制范围一个经营组织可包含多个成本控制范围高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司20集团集团经营组织经营组织经营组织经营组织公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码成本控制范围成本控制范围 成本控制范围成本控制范围业务范围业务范围高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司21R/3 R/3 财务会计子模块概览财务会计子模块概览FI财务会计财务会计模块模块FI-GL FI-GL FI-GL FI-GL 总分类帐会计总分类帐会计总分类帐会计总分类帐会计FI-AR FI-AR FI-AR FI-AR 应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款FI-AP F

10、I-AP FI-AP FI-AP 应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款FI-LC FI-LC FI-LC FI-LC 法定合并法定合并法定合并法定合并FI-SL FI-SL FI-SL FI-SL 特殊用途分类帐特殊用途分类帐特殊用途分类帐特殊用途分类帐FI-AA FI-AA FI-AA FI-AA 资产会计资产会计资产会计资产会计FI-FM FI-FM FI-FM FI-FM 基金管理基金管理基金管理基金管理FI-TM FI-TM FI-TM FI-TM 差旅管理差旅管理差旅管理差旅管理高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司22 FI-GL 总帐总帐 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及

11、帐户的概貌总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。FI-LC 合并合并 其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位的财务状况的财务状况。FI-AP 应付帐款应付帐款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分的组成部分。FI-AR 应收帐款应收帐款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的用于管理与所有客户相关的会计数据

12、，它也是销售管理的组成部分组成部分。财务会计子模块功能概述财务会计子模块功能概述高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司23财务会计子模块功能概述财务会计子模块功能概述 FI-AA 资产会计资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。系统可计算折旧值、利息以及其他数据。FI-SL 特殊用途分类帐特殊用途分类帐 根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息。息。基金管理基金管理 通过预算技术支持财务核算和控制。通过预算技术支持财务核算和控

13、制。差旅管理差旅管理 差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅费记帐，提供范围全面的差旅数据处理程序。控制（费记帐，提供范围全面的差旅数据处理程序。控制（CO）与工资核算（与工资核算（HR Payroll）的结合保证了差旅费记帐、纳税的结合保证了差旅费记帐、纳税以及付款的准确和有效。以及付款的准确和有效。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司24总帐总帐主数据主数据交易交易高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司25主数据的概念主数据的概念 是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的行为体 在一段期间内,信息往往保持不变

14、 每个主数据库具有单一的名字或数字编号高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司26 主记录包含的数据可控制如何记帐和处理主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务业务数据数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。而业务数据保存的时间较短。业务业务数据是数据是从从 R/3 R/3 中的正常业务处理获取的数中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。系统内的业务数据进行归档。主数据与业务数据差别主数据与业务数据差别高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯

15、有限公司27总帐数据记录总帐数据记录数据记录控制数据记录控制会计科目种类会计科目种类数据记录数目数据记录数目记录显示内容记录显示内容数据如何数据如何输入输入与运行与运行资产负债表资产负债表与损益表与损益表每个总帐建立每个总帐建立一个数据记录一个数据记录记录企业记录企业业务行为业务行为显示分录项显示分录项高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司28资产负债表资产负债表 资产资产资产是资产是你所拥有财产的你所拥有财产的货币价值货币价值现金现金应收款应收款工厂和设备工厂和设备存货存货高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司29资产负债表资产负债表 负债负债负债是你欠款项的货币价值现金现金应收款应收款

16、工厂和设备工厂和设备存货存货应付款应付款银行帐款银行帐款高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司30资产负债表资产负债表 所有者权益所有者权益资产资产所有者所有者权益权益负债负债留存收益留存收益过去期间过去期间的净收益的净收益高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司31损溢表损溢表 收入收入收入是收入是销售货品和提供销售货品和提供劳务所取得的劳务所取得的收益收益销售销售劳务劳务高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司32损溢表损溢表 费用费用费用是为了产生收入而需要花费的数额现金现金应收款应收款工厂和设备工厂和设备存货存货销售费用销售费用管理费用管理费用高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司

17、33损溢表损溢表 它包含一个留存收益的识别标记 在会计年度期末,损溢科目结帐到留存收 益表中高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司34会计科目表会计科目表 会计科目表是会计科目表是R/3 R/3 中中所有所有科目的汇总。科目的汇总。每个公司代每个公司代码码使用同一会计科目表中的使用同一会计科目表中的科目科目进行日常业务的记帐进行日常业务的记帐。具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表。会计科目表公司代码会计科目表公司代码段段主记录信息可从一个公司复主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。制到另一个公司。高维信诚资讯有限公司

18、高维信诚资讯有限公司35会计科目表的种类一次凭证过帐即可获取所有三个科目表一次凭证过帐即可获取所有三个科目表所需的数据，从而使所需的数据，从而使运营运营、国家和集团、国家和集团会计会计科目表得到实时的最新报告科目表得到实时的最新报告。集团会计科目表集团会计科目表国家会计科目表国家会计科目表运营会计科目表运营会计科目表报告报告高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司36会计科目表的种类会计科目表的种类 -运营会计科目运营会计科目表表 会计科目表公司代码段主记录可在公会计科目表公司代码段主记录可在公司司之间复制，可以加快项目的实施进度，确保之间复制，可以加快项目的实施进度，确保实施的准确度。实施的

19、准确度。每一个公司代码需要有且只能有一个运每一个公司代码需要有且只能有一个运行会计科目表。行会计科目表。主主 记记录录 主主 记记录录 主主 记记录录 主主 记记录录COPYCOPY高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司37会计科目表的种类会计科目表的种类 -国家会计科目表国家会计科目表 由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行得由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行得出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表的出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表的需求。该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目表需求。该问题可通过将公司代码分配

20、给一个国家特定会计科目表（备选会计科目表）来解决。（备选会计科目表）来解决。SAPSAP在标准的在标准的R/3R/3系统中系统中配置了许多配置了许多国家特定会计科目表的模版。国家特定会计科目表的模版。要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。注意：日常过帐处理是使用注意：日常过帐处理是使用运营会计科目表运营会计科目表中的

21、科目号码中的科目号码高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司38会计科目表的种类会计科目表的种类 -集团会计科目表集团会计科目表 集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表。集团报表而使用的一套会计科目表。要使用集团会计科目表，首先必须为每一个会计科要使用集团会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中会计科目表段部分的集团科目字段输入所目主记录中会计科目表段部分的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号码。运行报表时，

22、对应的集团会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。可以选择想要的会计科目表。注意：日常过帐处理是使用注意：日常过帐处理是使用运营会计科目表运营会计科目表中的科目号码中的科目号码高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司39总帐数据记录内容总帐数据记录内容 公司代码信息公司代码信息 会计科目信息会计科目信息 总帐科目代码总帐科目代码 总帐科目名称总帐科目名称 会计种类：资产负债表会计种类：资产负债表 和损溢表和损溢表 科目组：控制公司代码科目组：控制公司代码高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司40科目组的概念科目组的概念 它是为建立会计科目它是为建立会计科目时控制进入哪些

23、领域时控制进入哪些领域的标识屏的标识屏 它能决定总帐的有效它能决定总帐的有效间隔期间隔期 在做总帐数据记录在做总帐数据记录-配配置数据前必须建立的置数据前必须建立的项目组项目组高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司41科目组（科目组（帐户组）帐户组）PAST BSA 100000 399999 资产负债表科目PAST PLA 600000 799999 损溢表科目PAST RAA 110000 300000 调整表科目会计科目表 科目组 起始号 中止号 描述高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司42总帐会计科目信息总帐会计科目信息 总帐科目主记录包含总帐科目主记录包含 2 2 个个数据数据

24、段段：会计：会计科目表段和科目表段和公司代码段公司代码段。会计会计科目表段包含如科目号和科目名称科目表段包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或或 损益类损益类 科目。该控制信息用于科目科目。该控制信息用于科目余额结转程序，余额结转程序，并并确定如何处理科目余额。确定如何处理科目余额。会计会计科目表段科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。公司代码所共有的数据。因为因为一个一个会计科目表会计科目表可以可以被多个公司代码使用被多个公司代码使用，为，为了使不同了使不同的

25、公司代码可控制它们的公司代码可控制它们独立独立的业务处理的业务处理，有有必要将某些数据包含在公司代码段必要将某些数据包含在公司代码段中。中。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司43会计科目表段信息会计科目表段信息科目编号 100000会计科目表 PAST短文总帐长文资产负债表科目损溢表科目名称科目组高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司44公司代码段信息公司代码段信息会计币种会计币种税收范围税收范围会计科目的统驭科目会计科目的统驭科目未收款项管理未收款项管理分录项排序分录项排序字段状态组字段状态组高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司45公司代码段信息公司代码段信息 -会计币种会计币种

26、它是记帐所它是记帐所需的币种，需的币种，可以指定。可以指定。记帐记帐本位币本位币外币外币就是以外币记帐。交易行为数据和会计科目余额要从记帐本位币和指定的外币来更新。就是用来记帐的任何币种，它是缺省币种。并将显示和更新交易行为数据。系统也存贮如何记帐及币种金额。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司46公司代码段信息公司代码段信息 -税收种类税收种类销售税销售税消费税的消费税的 种类是可以指定的。种类是可以指定的。如果总帐与税务无如果总帐与税务无关，就不需要在税关，就不需要在税务方面予以说明。务方面予以说明。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司47公司代码段信息公司代码段信息 -未收款项管

27、理未收款项管理 为什么显示科目需要结清呢？为什么显示科目需要结清呢？因为要以因为要以结清一个款结清一个款 项为目的项为目的来使借贷相！来使借贷相！例如收货例如收货/发票表示发票表示 收取平衡。收取平衡。转帐到未清帐项管理科目的转帐到未清帐项管理科目的项目标识为未清或项目标识为未清或已已清清。这。这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在些科目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项管理。子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项管理。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司48公司代码段信息公司代码段信息 -分录项排序分录项排序所需科目的借贷方详情所需科

28、目的借贷方详情可以选择性地展示。可以选择性地展示。当将款项过帐到科目并展示当将款项过帐到科目并展示分录项时分录项时,需要需要额外的储存空间和系统时间。额外的储存空间和系统时间。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司49会计号码会计号码 100000 100000 银行帐户银行帐户公司代码公司代码 PAST PAST期限期限 借借 贷贷 借贷余额借贷余额 累积余额累积余额C/f bal.C/f bal.50,000.00 50,000.001 110,000.0010,000.001,000.00 9,000.00 59,0001,000.00 9,000.00 59,000.00.002 2

29、25,000.0025,000.0015,000.0015,000.0010,000.00 69,000.0010,000.00 69,000.00.凭证号凭证号 借贷借贷凭证日期凭证日期 货币金额货币金额2000000020000000SASA01/15/9701/15/97USD5,000.00USD5,000.002000000120000001SASA01/15/9701/15/97USD1,000.00-USD1,000.00-2000001020000010SASA01/28/9701/28/97USD5,000.00USD5,000.00高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司5

30、0公司代码信息公司代码信息 下列科目不应使用分录项显示下列科目不应使用分录项显示统驭科目统驭科目具有累积作用的科目和可被另一运具有累积作用的科目和可被另一运用科目用科目(例如存货科目例如存货科目)加以分析的加以分析的科目科目产出和投入的税收科目产出和投入的税收科目,这是因为这是因为只有与凭证有关的税务信息是必需只有与凭证有关的税务信息是必需的的高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司51公司代码段信息公司代码段信息 区分方法区分方法当选择分录项显示时当选择分录项显示时,公司公司代码信息是必须的代码信息是必须的决定被用来区分分录项的决定被用来区分分录项的范畴范畴过帐日期过帐日期凭证日期凭证日期成

31、本中心成本中心高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司52公司代码段信息公司代码段信息 统驭科目不能直接被过帐，确保总帐数统驭科目不能直接被过帐，确保总帐数据与明细帐数据的实时集成据与明细帐数据的实时集成 统驭科目包括：客户、供应商、资产等统驭科目包括：客户、供应商、资产等 当你记录明细帐时当你记录明细帐时,系统自动更新相应系统自动更新相应的统驭帐户总帐被自动更新的统驭帐户总帐被自动更新高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司53统驭科目统驭科目客户明细帐客户明细帐 应收帐款应收帐款141000030003000客户客户1 110001000客户客户2 220002000高维信诚资讯有限公司高

32、维信诚资讯有限公司54统驭科目统驭科目供应商明细帐供应商明细帐 应收帐款应收帐款21210000供应商供应商 1 1供应商供应商 2 2300030005000500080008000高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司55公司代码信息公司代码信息 -字段状态组字段状态组它是用于控制帐户它是用于控制帐户中那些字段在总帐里出现中那些字段在总帐里出现的标识器配置数据的标识器配置数据高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司56字段状态组字段状态组 文本文本ZEXPZEXP 花费花费ZGBSZGBS 总负债平衡表总负债平衡表ZREVZREV 收入收入字段状态字段状态异体异体 0001 0001 组

33、组 ZGBS ZGBS总负债平衡表总负债平衡表选择组、总数据、额外帐户分配、物料管理、付款行为、资产会计、税 高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司57字段状态组字段状态组总数据总数据取消取消需要输入需要输入选择输入选择输入分摊编号分摊编号文本文本发票参考发票参考合并发票合并发票高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司58科目主数据科目主数据总帐过帐总帐过帐科目编号 100000公司代码 PAST 凭证输入控制字段状态组 ZGBS总帐总帐 100000 100000 银行银行公司代码公司代码 PAST PAST项项 1/1/借输入借输入/40/40金额金额资产资产购买凭证购买凭证估价日期估价

34、日期分摊分摊文本文本高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司59货物已收货物已收/发票未收帐户发票未收帐户存货存货借借 贷贷费用费用借借 贷贷货物已收货物已收/发票未收发票未收借 贷或或$150$150$150$150$150$150购贷申请购贷申请购贷订单购贷订单收货收货对会计无影响对会计无影响集成集成 MM-FI MM-FI通过自动的帐户分配通过自动的帐户分配高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司60货物已收货物已收/发票未收帐户发票未收帐户发票未收发票未收 付款付款货物已收货物已收/发票未收发票未收 借借 贷贷供应商应付供应商应付借借 贷贷供应商应付供应商应付借借 贷贷 现金现金借借

35、贷贷$150$150$150$150$150$150$150$150高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司61创建总帐科目创建总帐科目 一级创建一级创建 二级创建二级创建 会计科目表会计科目表 公司代码公司代码高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司62创建总帐科目创建总帐科目-一次创建一次创建菜单路径菜单路径创建创建主数据主数据总总 帐帐财务会计财务会计会会 计计高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司63创建创建科目表科目表创建总帐科目创建总帐科目-二次创建二次创建会计科目表级菜单路径会计科目表级菜单路径主数据主数据总总 帐帐财务会计财务会计会会 计计生成生成公司代码公司代码主数据主数据

36、总总 帐帐财务会计财务会计会会 计计公司代码级菜单路径公司代码级菜单路径高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司64总帐清单总帐清单高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司65信息系统信息系统总帐清单总帐清单菜单路径菜单路径 期间操作工程期间操作工程总总 帐帐财务会计财务会计会会 计计高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司66练习练习!高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司67总帐业务总帐业务高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司68在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果

37、为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。文档规则文档规则高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司69会计凭证会计凭证 每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。抬头部分包含和管理抬头部分包含和管理与与整个凭证有关的数据，例如凭整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币证编号、记帐日期、公司代码、货币类型类型和凭证和凭证相关相关的的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。帐户、金额和其他相关记帐信息。只有完整的凭证才可过帐，凭证的完

38、整包括凭证抬头只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零的完整以及凭证借贷方余额为零高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司70凭证类型的概念凭证类型的概念它是区分不同交易类型的它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。方法并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。客户发票、供应商发票等。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司71凭证类型凭证类型 凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证

39、类型编号凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。可以是内部定义。凭证类型决定可以过帐的帐户类型：凭证类型决定可以过帐的帐户类型：在在 R/3 R/3 中有中有 5 5 种不同的种不同的帐户类型。帐户类型。D D 借方（顾客）借方（顾客）K K 贷方（供应商）贷方（供应商）S S 总帐科目总帐科目A A 资产资产M M 物料物料 SAP R/3 SAP R/3预留预留了了若干号码范围用于若干号码范围用于 R/3 R/3 中的特殊用途中的特殊用途。例如：例如

40、：X1X1和和X2X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司72过帐码过帐码设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型借方贷方工资费用工资费用总帐总帐供应商供应商客户客户高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司73过帐码过帐码 R/3 R/3中中的每一个凭证行项目与的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码且只与一种记帐码相关联。相关联。由于由于记帐码控制记帐码控制了了每一个凭证行项目每一个凭证行项目是借方还是贷方是借方还是贷方，因此过帐行因此过帐行项目时没有必要使用项目时没有必要使用其他

41、其他任何标识来指定任何标识来指定是是贷方贷方或或借方。借方。记帐码也记帐码也控制控制了用于了用于行项目过帐的行项目过帐的特定科目类型（客户、供应商、特定科目类型（客户、供应商、G/L G/L 科目、资产、物料）。科目、资产、物料）。记帐码记帐码同时同时还还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是屏幕布局。根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。禁止、可选或必需的。R/3 R/3 的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能的目标是确保数据输入的精确和有效。

42、使用字段状态功能可可控制控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。错误。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司74过帐期间的概念过帐期间的概念在过帐前在过帐前,必须定义一必须定义一个过帐期间个过帐期间一个财务年度被分为一个财务年度被分为若干个过帐期间若干个过帐期间每一个过帐期间包括每一个过帐期间包括一个起始日期一个起始日期高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司75 总帐过帐总帐过帐高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司76总帐过帐总帐过帐菜单路径菜单路径总帐过帐总帐过帐凭证输入凭证输入总总 帐帐财务会计财务会计会

43、会 计计高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司77总帐凭证总帐凭证凭证日期过帐日期过帐代码凭证类型期间公司代码货币/兑换率会计抬头抬头金额业务范围成本中心凭证类型订单金额分录项分录项1 1金额业务范围成本中心凭证类型订单金额分录项分录项2 2高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司78日期和过帐期间日期和过帐期间公司代码公司代码会计凭证的要素会计凭证的要素货币类型货币类型凭证类型凭证类型记帐码记帐码科目科目记帐金额记帐金额科目分配科目分配高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司79会计凭证的会计凭证的 4 4 个日期个日期凭证日期：可看作原始凭证的日期凭证日期：可看作原始凭证的日期记帐日期：

44、更新帐务的日期记帐日期：更新帐务的日期转换日期：外币汇兑日期转换日期：外币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期输入日期：会计凭证录入系统的日期高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司80会计凭证的记帐货币会计凭证的记帐货币 SAP SAP系统中，有四种货币类型：系统中，有四种货币类型：业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币 记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币 首选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货首选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货币币 次选并行货币：用于其他评估所使用的货

45、币，例如欧元次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元 在在SAPSAP系统中，可以实时记录和查看业务交易货币和记帐系统中，可以实时记录和查看业务交易货币和记帐本位币，用户可以通过进一步配置，选择性地使用首选并行本位币，用户可以通过进一步配置，选择性地使用首选并行货币和次选并行货币。货币和次选并行货币。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司81会计凭证的记帐科目会计凭证的记帐科目 每一个行项目必须包括一个科目。行项目输入的每一个行项目必须包括一个科目。行项目输入的有效科目类型包括有效科目类型包括客户客户它可能是一个总分类帐，也可能是一个明细分类帐，它可能是一个总分类帐，也可能是一个明细

46、分类帐，例如一个客户号或资产号例如一个客户号或资产号。记帐代码的科目类型用来标识允许对哪类的科目过记帐代码的科目类型用来标识允许对哪类的科目过帐帐供应商供应商总分类帐科目总分类帐科目资产资产原料等原料等高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司82会计凭证的更改会计凭证的更改 只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分久部分。R/3 R/3 将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档。的时间进行凭证的归档。在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的

47、在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索。些字段错误进行更正以维护有效的审计线索。凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？如：在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司83会计凭证的

48、冲销会计凭证的冲销 冲消凭证的条件：冲消凭证的条件：原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。原始凭证被记帐到原始凭证被记帐到 FI FI 系统中。其他模块中产生的凭证应该系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到在该处进行更正。更改会自然反映到 FI FI 中。中。所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。所有其他科目分配值（例如，成本

49、中心）仍然有效。如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭记帐日期作为冲销凭证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭证号证号高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司84凭证号的含义凭证号的含义它是为审核每一个公司代码在一个财务年度中的每一凭证而设置的。所有被过帐的交易必须设置一个凭证号。在一张凭证被过帐前,必须为凭证类型设置一个号码范围，这些号码可以由系统内部设定或由用户在外部设定。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司85日常业务记帐的特点日常业务记帐的特点所有主数据的合法化所有主数

50、据的合法化,如公司如公司,会计会计,货币等货币等其他合法化标准其他合法化标准借方总额借方总额=贷方总额贷方总额快速查找帮助工具快速查找帮助工具(根据匹配码根据匹配码)未来和以前期间的日常输入未来和以前期间的日常输入公司内部交易公司内部交易高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司86 根据匹配码根据匹配码 快速查找帮助工具快速查找帮助工具用于查找专项帐目用于查找专项帐目所需帐目清单所需帐目清单匹配码被用来查找所匹配码被用来查找所SAPSAP中中的主数据，如会计、成本中的主数据，如会计、成本中心、供应商、客户等。心、供应商、客户等。高维信诚资讯有限公司高维信诚资讯有限公司87未来及以前期间的过帐未