竣工决算管理办法.docx
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1、 5.7【工程】竣工决算管理办法 第1条 目的 为合理确定工程造价,正确核定新增固定资产的价值,考核分析投资效果,建立健全经济责任制,特制定本制度。 第2条 竣工决算编制依据 1经批准的可行性讨论报告、投资估算书、初步设计或扩大初步设计、概算书及修正概算书。 2经批准的施工图设计及其施工图预算书。 3设计交底或图纸会审会议纪要、设计变更记录。 4施工记录或施工签证单及其他施工过程中发生的费用记录。 5招投标的标的、承包合同、工程结算等有关资料。 6历年基建资料、财务决算及批复文件。 7设备、材料调价文件和调价记录。 8竣工图及各种竣工验收资料。 9有关财务核算制度、方法和其他有关资料。 第3条
2、 竣工决算的编制要求 1准时、完整、精确。 2竣工决算由公司财务部组织工程部等相关部门的人员在竣工验收后 日以内完成。 第4条 竣工决算的内容 竣工决算的内容包括竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程造价比照分析等四个局部。其中竣工财务决算说明书和竣工财务决算报表又合称为竣工财务决算,它是竣工决算的核心内容。 1竣工财务决算说明书。竣工决算编制说明是对竣工决算报表进展分析和补充说明的文件,主要内容包括以下几项: (1)工程概况; (2)工程概预算执行状况说明和分析,包括招标方式、结果以及重大设计变更状况; (3)对概预算和决算进展比照分析,说明资金使用的状况; (4)各项技术经
3、济指标的完成状况; (5)工程建立其他费用使用状况的说明(包括征地、拆迁费、建立单位治理费、监理费等); (6)财务治理工作的阅历、存在的主要问题和解决措施等; (7)造价掌握的阅历与教训总结; (8)工程决算编制中有关问题处理的说明; (9)其他需要说明的事项。 2“竣工财务决算报表” (1)依据国家和行业相关法律标准,大中型建立工程工程竣工财务决算报表包括“竣工财务决算审批表”、“竣工工程概况表”、“竣工财务决算表”、“建立工程工程交付使用财产总表”和“建立工程工程交付使用财产明细表”等;小型建立工程工程竣工决算报表一般包括“竣工财务决算审批表”、“竣工决算总表”和“交付使用财产明细表”两
4、局部内容。除上述报表外,还可依据需要编制“结余设备材料明细表”、“应收、应付款明细”、“结余资金明细表”等,作为竣工决算报表的附件。 (3)竣工财务决算报表可参考下表所示的内容编制。 竣工财务决算报表主要内容 工程划分 主要内容 竣工工程 概况表 1依据已批设计,列出有关概算的规划数字 2分列批准的初步设计和竣工后实际形成的新增生产力量或效益 3实际完成的主要工程 4建立工程从开工到竣工的全部建立本钱,包括主要材料的消耗等 5主要技术经济指标,主要包括单位生产力量投资、形成固定资产比例、单位产品本钱等指标 6其他,如是否存在收尾工程等 竣工财务决算表 1投资来源 (1)国家预算内投资; (2)
5、利用银行贷款; (3)自筹资金; (4)利用外资; (5)其他来源 2投资支出 (1)交付使用财产; (2)待摊资金; (3)在建工程 3结余资金 交付使用资产表 1交付使用固定资产的构成状况,包括建筑安装工程费、设备费用和其他费用 2流淌资产金额 3无形资产金额 4递延资产金额 5其他资产金额 交付使用财产明 细表 1建立工程按单位工程分别填列交付使用的竣工工程及其价值;设备安装工程按设备、工具、器具等,逐台、逐项填列名称、规格型号、单位、数量和价值 2流淌资产名称、单位、数量、金额和无形资产的名称、金额 3竣工工程平面示意图 建立工程竣工图是真实地记录各种地上、地下建筑物、构筑物等状况的技
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